零售业全面预算项目访谈提纲-财务部.doc

某某零售集团全面预算项目访谈提纲某某零售集团全面预算管理咨询项目访谈提纲-财务部说明：1 本次资料清单属于在前期调研前获得的相关资料；2 请尽可能提交电子版本；3 调研资料相关内容仅用于本项目咨询人员了解贵公司的实际情况，将严格遵守保密原则。4 感谢您的配合与支持！访谈部门：财务部【访谈内容】:1 请简述财务部机构设置及职责分工。2 某某零售企业情况简介：2.1 目前某某零售企业商业集团的业务结构是怎样的？ 2.2 某某零售企业商业集团包括哪些子公司（孙公司）？各自经营的业务有哪些？ 2.3 目前某某零售企业商业集团零售业务包括哪几种业态？每种业务由集团的哪个部门负责管理？每种业态店铺个数情况？每种业态如何进行管理？ 2.4 店铺经营是否采用区域管理模式？ 2.5 公司托管（或联营）业务包括哪些？经营管理模式和盈利模式是怎样的？（首联集团） 2.6 商品的品类是如何划分的？ 2.7 营运与采购之间关系如何？（是否营采合一） 2.8 配送部门是如何设置的？是否存在第三方业务？配送与营运之间的关系如何？是否存在外包？是否存在返配或店铺间调配？ 2.9 结算中心职能是什么？与其他部门的关系如何？ 2.10 总部职能部门中法制办和办公室正在进行改制？是如何管理的？法制办是否就是证券法务部？ 2.11 公司招商工作由哪个部门负责？招商形式是怎样的？招商比重是多少？ 3 会计核算工作如何：3.1 收入包括内容及确认方式？分别涉及哪些部门？ 3.2 费用包括内容？分别涉及哪些部门？ 3.3 结算中心涉及哪些收入和费用？ 3.4 费用报销流程是怎样的？ 3.5 公司付款政策如何？回款情况如何？ 3.6 配送中心费用的归集、控制、分摊情况如何？如果没有分摊，最大的困难在哪里？ 3.7 除配送费用以外，是否存在其他需分摊的费用？包括哪些？现在采取哪些合理的方法进行分摊？ 4 资本性支出管理情况：4.1 公司资产大类包括哪些？公司是如何划分资本性支出的？分别由哪些部门管理？ 4.2 资产的核算流程是怎样的？ 4.3 在编制权责发生数和首付实现数时，如何定义规则？ 4.4 资产盘点制度如何？具体由哪些部门人员参与？盘点是否流于形式？ 5 往年预算是如何编制的：5.1 预算编制每年什么时候开始编制，历时多长时间？每年几次？是否有年度预算与月度预算之分？ 5.2 预算编制中有哪些部门参与，编制部门先后次序是怎样的？是否存在集中管理（归口管理）模式？ 5.3 自下而上还是自上而下，如果是自上而下，则目标控制强弱如何？（按收入和费用分别阐述） 5.4 预算内容包括哪些？分别采用怎样的编制方法？是否存在多版本预算？（是否销售总额或净额、销售毛利同步编制，同步拆分？是否锁定毛利或毛利率？） 5.5 编制粒度：营运到哪个层级，采购到哪个层级，品类到哪个层级？是否细分店铺开业时间（例如在编制2011年预算时划分09年已存、10年新开、11年新开和11年待关）？ 5.6 新开店的预算编制是如何进行的？ 5.7 预算编制表单需要几套表？满足哪些部门的需要？ 6 预算控制工作如何进行：6.1 是否有执行控制工作？预算控制的重点环节在哪里？都由哪些部门负责？ 6.2 控制方法有哪些？ 6.3 目前觉得公司哪些经营环节存在风险点？ 6.4 预算调整工作是如何进行的？ 7 资金管理情况如何：7.1 贵公司融资情况？7.2 资金管理方式：是集中管理，还是分散管理？7.3 资金计划和调度管理情况如何？8 预算分析工作如何进行：8.1 预算分析频次如何？（一年几次，什么时候开始） 8.2 哪些部门参与？ 8.3 是否有固定格式？ 8.4 请简述预算分析方法（例如结构分析、差异分析、趋势分析、因素分析等）。 9 使用系统情况：9.1 财务部目前使用哪些财务系统？9.2 在做经营分析是是否借助现有财务系统？提取哪些数据？9.3 是否借助业务部门的业务系统提取数据？如果有，包括哪些数据？10 预算考核工作如何进行？10.1 预算考核由哪个部门执行？ 10.2 考核范围？ 10.3 有哪些考核指标？ 10.4 考核时间？ 10.5 考核的执行力如何？是否存在不合理的地方？ 10.6 预算考核推行的难点？（分部门简述） 11 对本项目的期望值是什么样的？ 【需提供的资料】1. 组织与职责（提供现有组织结构和部门及2011年新增、调整机构或部门情况）2. 店铺分布情况表3. 商品品类明细单4. 预算编制表单5. 各部门主要考核指标及考核表6. 会计科目体系7. 预算分析报表和经营分析报表8. 其他管理报表9. 预算管理制度文件10. 相关内部管理制度a) 会计核算制度b)