农村信用社贷款利率定价暂行办法.doc

*信用社贷款利率定价管理暂行办法第一章 总 则第一条 为适应利率市场化发展趋势，建立科学有效的利率定价机制，规范我社人民币贷款利率管理，根据中国人民银行关于下发农村信用社贷款定价模板的通知（银发【2006】8号）文件精神，结合我社实际情况，制定本办法。第二条 贷款利率定价是指联社依据中国人民银行有关利率管理规定，综合考虑成本、风险等要素，结合实际确定贷款利率水平的行为。本办法中的贷款包括企业贷款、自然人（含农户）贷款和其他贷款。（一）企业贷款：指对各类具有法人资格的公司（企业）、农村经济组织发放的用于生产经营活动或项目建设活动的贷款。（二）自然人贷款：指对自然人发放的用于生产经营、个人消费的贷款。（三）其他贷款：指上述两类贷款中未涉及到的所有贷款。本办法中的农户，专指具有农村户口并从事种养业的居民。第三条贷款利率定价的基本原则（一）成本、收益与风险匹配原则。贷款利率的确定与所付出的资金成本、费用成本、承担的风险和目标利润相匹配，体现对风险溢价的覆盖。（二）市场化原则。指贷款利率定价要根据市场利率变化、业务发展和同业竞争策略进行调整。（三）差别化原则。指贷款利率定价应根据不同客户对象、贷款品种、贷款方式、贷款期限、风险种类等，在进行成本、风险、收益等精细化核算的基础上实行差别化定价。（四）依法合规原则。指贷款利率定价必须遵守国家有关法律、法规和金融政策。第二章 定价机构第四条联社理事会制定年度利润目标作为利率定价的总目标。（一）信贷审批委员会负责制定和修改贷款利率定价管理办法、转授权方案、组织执行贷款定价管理办法等，下设办公室在授信评审部，负责日常管理工作。（二）财务会计部负责测算上一年负债的单位平均成本和不同期限结构的单位负债成本、上一年贷款费用率、不良资产损失的每年待摊单位成本，并提供不同期限的内部资金转移价格，作为确定不同期限贷款的保本利率和本年度最低上浮幅度和上浮单位的依据。（三）稽核监察部门负责对全市贷款利率定价政策执行情况进行现场或非现场检查、审计、监督及违规查处。（四）信用社（部）、分社（以下统称分支机构）严格执行联社制定的定价管理政策，在权限范围内合理确定和执行贷款利率，分支机构负责人为贷款利率定价执行第一责任人。第三章 定价流程第五条 基准利率确定。基准利率为中国人民银行公布的各期限贷款利率，并随中国人民银行贷款利率调整而调整。第六条 浮动幅度确定。联社信贷审批委员会原则上每年确定一次最低浮动幅度和上浮单位的值，如有需要，也可随时调整。第四章 定价方法第七条 实行贷款基准利率加点浮动的贷款定价方法。公式为：贷款利率相应贷款期限的基准利率（1浮动幅度）。第八条 贷款利率浮动幅度的确定方法。（一）根据各项贷款利率浮动参考指标的等级或程度，横向查找对应的浮动系数，纵向查找对应权重。（二）根据浮动系数和权重，确定利率浮动幅度。公式为：利率浮动幅度=（浮动系数权重）100%实际执行的贷款年、月、日利率保留小数点后四位。第九条 贷款利率浮动系数的确定。根据单位贷款资金的付息成本率、贷款的管理费用率、税负成本率确定因素确定浮动区间，以对优质客户的最低浮动幅度标准，在当地经济和居民最高承受能力范围内，根据风险补偿、目标利润等因素确定浮动系数。（一）企业（含事业单位及其他经济组织）贷款利率浮动系数参见企业贷款利率浮动指标与浮动系数对照表（附表1）。1.企业信用等级。企业信用等级分为AAA级、AA级（含AA+、AA、AA级）、A级（含A级、A级和A级）、BBB级及以下四个等级，企业信用等级在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为30%。2.贷款担保方式。分为质押、抵押、保证、信用四种方式，在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为40%。3.存款月平余额。借款人存款月平余额越高，贷款利率越优惠。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10。4.销售收入归社率。企业销售收入归社率越高，贷款利率越优惠。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为20%。销售收入归社率=（上年销售收入应收账款、应收票据的借发生额+应收账款、应收票据的贷方发生额）360企业在信用社的日均存款（含法定代表人和主要股东个人账户）100（二）城镇个人（含个体工商户，下同）贷款利率浮动系数参见城镇个人贷款利率浮动指标与浮动系数对照表（附表2）。1.信用等级。城镇个人信用等级分为AAA级、AA级、A级和BBB级及以下四个等级，个人信用等级在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为30%。2.贷款担保方式。分为质押、抵押、保证、信用四种方式，在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为50%。3. 存贷比。指个人在开户信用社的存款与贷款之比，按日均余额确定。在确定贷款利率浮动幅度是所占权重为20。（三）农户贷款利率定价1.农户小额信用贷款（5万元含以下）。省级新农村示范片区域（见附件4）内的农户小额信用贷款执行利率为相应期限贷款基准利率的1.6倍，其他授信农户小额信用贷款执行利率为相应期限贷款基准利率的1.7倍。2.授信农户的其他贷款（包括超过5万元以上的信用贷款），参照城镇个人贷款利率定价执行。（四）其他贷款利率定价1.政策性贷款业务的利率按照国家规定执行。2.贴现贷款利率在中国人民银行再贴现利率基础上加点确定，具体利率水平随市场利率水平变化，由市联社信贷审批委员会适时调整确定。3.住（商业）房按揭贷款利率的执行，由市联社信贷审批委员会根据国家政策规定并结合市场利率水平适时调整确定。4.展期、借新还旧贷款利率，按测算的上浮幅度再加20%执行，依次递增。5.国家限制或控制类（省联社行业信贷政策规定）产业、行业贷款利率，按测算的上浮幅度再加30%执行。（五）利率优惠依据借款人对信用社发展的贡献度（信贷业务除外），可在测算利率的基础上实行优惠。1.入股优惠。对企业持市联社股金100万元（含）以上，个人持股20万元以上的借款人申请贷款，可在测算利率的基础上实行优惠，每一借款人每年仅能享受一次或一笔借款的入股优惠，循环借款按借款合同对应期限的基准利率和期限测算优惠。计算公式：执行利率=测算利率-（入股金额2%）/（借款金额期限测算利率）1002.借款人在协助联社组织资金、中间业务拓展等方面有突出贡献的，可根据贡献度大小，实行一事一议，报市联社信贷审批委员会审定后执行。（六）贷款利率定价信息采集和计算贷款利率定价信息的采集与贷前调查一并进行，贷款利率计算表（附件3）由客户经理测算，机构负责人审定后随上报资料报批并存入信贷档案备查。（七）依据本办法测算的上浮幅度，各机构不得降低执行，确需降低的须报经市联社信贷审批委员会审批，但各机构可根据情况在测算幅度基础上适当提高上浮比例。第五章 计、结息方式及罚息第十条 贷款（损失类贷款除外）一般按月计、结息；5万元（含）以下农户小额贷款可按月计息，按季结息；损失类贷款采用利随本清的方式计、结息；贴现必须按贴现日确定的利率一次性收取利息。凡未按合同约定支付的利息，从约定支付日的次日起按合同利率计收复息。计息方式的调整应报稽核部门审计备案。第十一条 合同期限内贷款利率的调整。中长期贷款实行浮动利率一年一定，短期贷款一般采用固定利率。第十二条 罚息的规定。逾期贷款从贷款到期之日起，超期部分按执行利率的1.5倍计收罚息，挤占挪用按执行利率2倍计收罚息，利率最高不超过人民银行基准利率的2.3倍。第六章 罚 则第十三条 各分支机构在审批发放贷款时，违反本办法有关规定的，责令