如何帮助客户进行月结后的对帐工作 PPT课件

1 如何帮助客户进行月结后的对帐工作 2 内容 1 对帐概述2 需对帐的内容3 对帐方法 3 对帐 对帐 是核对账簿记录的简称 它主要包括帐证核对 帐帐核对和帐实核对三个方面的内容 帐证核对 将账簿记录与有关凭证相核对 记账凭证 日记帐 分类帐 帐帐核对 将有关账簿记录的数字相互核对 帐实核对 有关资产 现金 债务的账面余额与实际结存数之间的相互核对 全部的总分类帐户的试算平衡 现金 银行存款和专项存款等日记帐的本期发生额与期末余额同各该总帐相互核对各总分类账户与其所属的明细分类账户本期发生额与期末余额相互核对会计部门有关财产物资的账簿记录与实物保管部门相应的账簿记录项目核对 现金日记帐的账面结余与实际库存现金相核对 这种核对应每天由出纳进行一次 银行存款日记帐的账面余额与银行发来的对帐单相核对 这种核对最少应每月一次存货 用品及固定资产等明细帐的账面余额 与其实存数相核对 各种债权 债务的账面余额与对方单位账目的核对 4 存货结存金额应收 预收 帐款结存金额应付 预付 帐款结存金额固定资产 累积折旧结存金额在制成本结存金额应付暂估结存金额发出商品结存金额主营业务收入发生金额主营业务成本发生金额应交税金发生金额 一 需要进行对帐的内容 主要是将各业务系统 明细帐 中的结存和发生与相对应的会计科目的结存进行检查核对 主要包括 5 1 排除需对帐科目的手工录入凭证 检查当月应收帐款科目 应付帐款科目 预收帐款科目 预付帐款科目 存货科目 原材料 半成品 产成品 包装物 生产成本 发出商品 委托加工物资 固定资产科目 累计折旧科目当期发生额的来源是否全部为各业务系统产生 如果存在来源为一般凭证录入 则需要将该类凭证排除后再进行结存核对可通过 会计凭证明细表 进行筛选查找 二 对帐方法 6 1 排除需对帐科目的手工录入凭证 可通过 会计凭证明细表 进行筛选查找 二 对帐方法 在来源码栏筛选 一般凭证 7 1 排除需对帐科目的手工录入凭证 可通过 会计凭证明细表 进行筛选查找 二 对帐方法 在科目名称或会计科目中查询是否存在必须由业务系统单据产生凭证的会计科目 例如 应收帐款 8 2 排除应产生却未产生凭证的业务单据 检查当月所有与存货增减 应收帐款增减 应付帐款增减 固定资产增减 累计折旧增减相关的业务单据是否都生成了凭证可通过 单据分录生成状况 表进行查询 二 对帐方法 9 2 排除应产生却未产生凭证的业务单据 可通过 单据分录生成状况 表进行查询 二 对帐方法 10 2 排除应产生却未产生凭证的业务单据 注意 单据分录生成状况表的前端条件选择 二 对帐方法 选择日期范围 逐一查看每一种单据性质 11 2 排除应产生却未产生凭证的业务单据 注意 单据分录生成状况表的前端条件选择 二 对帐方法 选择 未生成 12 3 存货科目结存核对 存货管理子系统中 库存期间明细帐 各科目结存 会计总帐子系统中 科目余额表 各存货科目 原材料 半成品 产成品 包装物 的结存 二 对帐方法 13 3 存货科目结存核对 查询 库存期间明细帐 各科目结存时的前端条件设置 二 对帐方法 不勾选 打印交易明细 勾选 打印成本金额 不勾选 仅打印当期有交易 不勾选 打印非存货仓 不同 科目 分页 14 3 存货科目结存核对 查询 库存期间明细帐 各科目结存 二 对帐方法 例如 应收分保帐款 科目的期末余额 15 3 存货科目结存核对 查询会计总帐子系统中 科目余额表 各存货科目 原材料 半成品 产成品 包装物 的结存 二 对帐方法 16 3 存货科目结存核对 特别说明 关于 库存期间明细帐 中 作为汇总依据的各科目来源是 品号 会计分类 存货科目 因此 在进行进销存系统的凭证抛转时 存货科目一定要取品号对应会计分类上指定的存货科目 才能保证在进行存货结存核对时 业务系统和财务系统科目的一致性 二 对帐方法 17 3 存货科目结存核对 若发现科目余额与存货帐各科目余额不一致 则说明由业务单据产生的凭证科目金额与业务单据金额不一致 则需缩小范围进行进一步核查 二 对帐方法 18 3 存货科目结存核对 进一步核查方法介绍 从 会计凭证明细表 中筛选出所有应该由业务系统产生的存货科目的发生明细 并导出到EXCEL表中 通过交叉查询表 得出每一业务单据的汇总金额 并按业务单据单别单号排序 从 维护库存交易明细 中筛选出当期所有存货仓的单据明细 并导出到EXCEL表中 通过交叉查询表 得出每一业务单据的汇总金额 并按业务单据单别单号排序 将两张表拷贝到一张EXCEL表中 并通过对比公式 就可以快速查找金额不等的业务单据和对应的会计凭证 二 对帐方法 19 4 应收帐款科目结存核对 第一步 应收帐款科目总余额是否与应收系统中应收帐款的总余额一致对比会计总帐子系统的 科目余额表 中应收帐款当期余额与应收子系统的 应收帐款总帐 中的当期余额一致 二 对帐方法 20 4 应收帐款科目结存核对 第二步 如果总余额不一致 则需逐一核查发生差异的客户对比会计总帐子系统的 科目余额表 客户通过二级科目体现 核算项目余额表 客户通过核算项目体现 各客户当期余额与应收子系统的 应收帐款余额表 中各客户的当期余额 找出差异客户 二 对帐方法 21 4 应收帐款科目结存核对 第二步 如果总余额不一致 则需逐一核查发生差异的客户会计总帐子系统的 科目余额表 客户通过二级科目体现 注意 前端条件的选择 选择科目级次应为末级科目 二 对帐方法 22 4 应收帐款科目结存核对 第二步 如果总余额不一致 则需逐一核查发生差异的客户会计总帐子系统的 核算项目余额表 客户通过核算项目体现 注意 前端条件的选择 核算项目选项条件为 客户 二 对帐方法 23 4 应收帐款科目结存核对 第二步 如果总余额不一致 则需逐一核查发生差异的客户应收子系统的 应收帐款余额表 注意 前端条件的选择 报表分组条件为 客户 二 对帐方法 24 4 应收帐款科目结存核对 第二步 如果总余额不一致 则需逐一核查发生差异的客户应收子系统的 应收帐款余额表 二 对帐方法 25 4 应收帐款科目结存核对 第三步 针对存在余额差异的客户 则需要详细核对每一笔发生明细会计总帐子系统的 明细帐 客户通过二级科目体现 二 对帐方法 26 4 应收帐款科目结存核对 第三步 针对存在余额差异的客户 则需要详细核对每一笔发生明细会计总帐子系统的 核算项目明细帐 客户通过核算项目体现 注意前端条件选项 核算项目选项为 客户 二 对帐方法 27 4 应收帐款科目结存核对 第三步 针对存在余额差异的客户 则需要详细核对每一笔发生明细应收子系统 应收帐款明细帐 中的发生明细 二 对帐方法 28 5 应付帐款科目结存核对 第一步 应付帐款科目总余额是否与应付系统中应付帐款的总余额一致对比会计总帐子系统 科目余额表 中应付帐款当期余额与应付子系统 应付帐款总帐 中的当期余额一致 二 对帐方法 29 5 应付帐款科目结存核对 第二步 如果总余额不一致 则需逐一核查发生差异的供应商对比会计总帐子系统 科目余额表 供应商通过二级科目体现 核算项目余额表 供应商通过核算项目体现 各供应商当期余额与应付子系统 应付帐款余额表 中各供应商的当期余额 找出差异供应商 二 对帐方法 30 5 应付帐款科目结存核对 第二步 如果总余额不一致 则需逐一核查发生差异的供应商会计总帐子系统 科目余额表 供应商通过二级科目体现 注意 前端条件的选择 选择科目级次应为末级科目 二 对帐方法 31 5 应付帐款科目结存核对 第二步 如果总余额不一致 则需逐一核查发生差异的供应商会计总帐子系统 核算项目余额表 供应商通过核算项目体现 注意前端条件选项 核算项目选项为 供应商 二 对帐方法 32 5 应付帐款科目结存核对 第二步 如果总余额不一致 则需逐一核查发生差异的供应商应付子系统 应付帐款余额表 注意前端条件选项 分组条件为 按应付对象 勾选 仅打印应付对象为供应商 二 对帐方法 33 5 应付帐款科目结存核对 第二步 如果总余额不一致 则需逐一核查发生差异的供应商应付子系统 应付帐款余额表 二 对帐方法 34 5 应付帐款科目结存核对 第三步 针对存在余额差异的供应商 则需要详细核对每一笔发生明细对比 明细帐 供应商通过二级科目体现 核算项目明细帐 供应商通过核算项目体现 余额差异供应商当期的发生明细与 应付帐款明细帐 中的发生明细 找出差异业务 二 对帐方法 35 5 应付帐款科目结存核对 第三步 针对存在余额差异的供应商 则需要详细核对每一笔发生明细会计总帐子系统的 明细帐 供应商通过二级科目体现 二 对帐方法 36 5 应付帐款科目结存核对 第三步 针对存在余额差异的供应商 则需要详细核对每一笔发生明细会计总帐子系统 核算项目明细帐 供应商通过核算项目体现 注意前端条件选项 核算项目选项为 供应商 二 对帐方法 37 5 应付帐款科目结存核对 第三步 针对存在余额差异的供应商 则需要详细核对每一笔发生明细应付子系统 应付帐款明细帐 注意中的前端条件选项 勾选 仅打印应付对象为供应商 二 对帐方法 38 5 应付帐款科目结存核对 第三步 针对存在余额差异的供应商 则需要详细核对每一笔发生明细应付子系统 应付帐款明细帐 中的发生明细 二 对帐方法 39 6 固定资产科目 累计折旧科目结存核对 固定资产子系统中 资产明细帐 的资产价值 累计折旧 会计总帐子系统中 科目余额表 固定资产 累计折旧科目的结存 二 对帐方法 40 二 对帐方法 7 在制成本结存金额与总帐核对 41 二 对帐方法 8 暂估成本结存金额与总帐核对 42 二 对帐方法 9 发出商品结存金额与总帐核对 43 二 对帐方法 10 主营业务收入发生金额与总帐核对 应收帐款明细表本月发生额 未税金额 与总帐主营业务收入科目发生额进行核对 44 二 对帐方法 11 主营业务成本发生金额与总帐核对 开发票时结转销售成本 自定义报表 通过销售发票关联销货单和INVLA 取出开票数量 销货成本分时间段统计 与总帐主营业务成本本期发生额进行核对 45 二 对帐方法 12 应交税金