内部管理管控制度.doc

科学管理、创新进取质量第一、诚信守信以人为本、用心发展 内部管理制度一财务管理主要工作第一条完善的会计根据会计法及会计制度的规定和会计业务的需要，设置会计帐簿，按实际发生的各项业务；认真的进行会计核算。保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。第二条加强原始凭据的管理。做到制度化、规范化，原始凭证是公司发生的每项经济活动的初始记录，原始凭证的真伪直接影响会计核算的真实，公司对原始凭证的取得要进行认真的审核。第三条公司应根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，记账凭证的内容必须具备：填制记账凭证的日期，凭证编号，经济业务摘要，会计科目，金额所附原始凭证张数，填制报表，复核人员，会计主管人员签名盖章。第四条做好会计审核工作，经办人员应认真的审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料准确性。编制会计凭证，填制报表等应进行专人复核。第五条做好会计账务的对账工作。会计人员应定期对会计记录的各种往来款项、货币资金、库存物资、固定资产等的对账工作，保证账证相符。第六条加强档案的管理工作。会记档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料，都应该建立档案，完善保管，按档案管理法的规定进行保管和销毁。第七条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续必须有监交、接交人员及监交人员，应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。二流动资产管理第八条现金的管理，严格执行人民银行颁布的现金管理条例的规定。根据公司实际需要，合理规定库存现金限额，超额部分及时 送存银行，严禁用白条抵库和任意挪用现金。出纳人员必须建立完整的现金日记账，做到日清月结。第九条银行存款的管理。建立银行存款日记账，并根据审核无误的原始凭证进行支付，按期进行对账，掌握银行库存余额，严禁开列空头支票。第十条加强应收款及其他应收款项的管理，建立系统的应收款及其他应收款的明细账，按明细账的记录，要经常进行催收，避免形成坏账，在季末或年末做一次帐龄和清收情况分析并及时报告总经理或董事会，根据会计制度规定提取坏账准备金。三固定资产管理规定第十一条公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。第十二条每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。第十三条购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。第十四条购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。四收入管理第十五条公司的收入包括：营业收入、投资收益、其他收入等，公司收入要认真核实，正确反映，以保证公司损益的真实性。第十六条公司各项收入要按规定列入各相关科目内反应映，不得截留到帐外或作其他处理。五成本费用管理第十七条、在业务经营活动中发生的与业务有关的支出按规定计入成本费用，成本费用是管理公司经济效益的重要内容，控制好成本费用，对堵塞漏洞，提高公司经济效益有重要作用。 第十八条、成本费用开支范围包括：营业费用、管理费用财务费用、其他业务支出等。 第十九条、加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不合的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应是向领导反映。六印章使用管理第二十条公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由公司指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。第二十一条保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。第二十二条保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。七公司员工差旅费规定 第二十三条职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。第二十四条出差生活补助标准：绵阳境内（江油市城区范围除外），每人补助： 元/天；绵阳境外四川省境内，每人补助： 元/天；四川省境外，每人补助： 元/天；第二十五条员工每人每天按 元标准住宿/天，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过公司规定费用标准。 第二十六条住勤伙食补贴，每人每天 元标准。 第二十七条市内交通补贴，每人每天 元标准。 第二十八条公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。八物资采购规定第二十九条各部门主管根据每年办公用品及低易品的消耗率、损耗率进行预测，于每季度头个月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。第三十条计划外采购或临时增加的项目，也要部门主管制定计划或报财务室审核。第三十一条财务室对各部门采购计划和预算进行审核，报批总经理后计划交行政部门监督实施。第三十二条采购价值在500.00元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。第三十三条计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。第三十四条采购人员采购货品付款，价值在500.00元以上的，原则上使用转账支票或委托银行付款(特殊情况需报批总经理)；价值在500.00元以下的，可以支付现金.第三十五条转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。杜绝采购人领空白转账支票与对方结账九公文及合同管理规定第三十六条以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。第三十七条以公司名义对内、对外签定的合同，统一由办公室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。十财务报销、审批规定 第三十八条公司各个部门费用须遵循谁经办、谁负责、谁报销的费用支付报销原则。 第三十九条公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由实际经办人按规定办理借支或报销手续。第四十条公司员工报销，需严格按照下列审批程序：实际经办人部门经理签字财务部会计审核原始票据总经理签字审批董事会监事审批出纳付款。 第四十一条上述开支的必须支出，