一般企业EXCEL记账模板.xls

序序号号科科目目类类别别编编号号会会计计科科目目名名称称余余额额方方向向 1资产类1001库存现金 2资产类1002银行存款 3资产类1012其他货币资金 4资产类1101交易性金融资产 5资产类1121应收票据 6资产类1122应收账款 7资产类1123预付账款 8资产类1131应收股利 9资产类1132应收利息 10资产类1221其他应收款 11资产类1231坏账准备贷 12资产类1401材料采购 13资产类1402在途物资 14资产类1403原材料 15资产类1404材料成本差异借 贷 16资产类1405库存商品 17资产类1406发出商品 18资产类1407商品进销差价 19资产类1408委托加工物资 20资产类1411周转材料 21资产类1461融资租赁资产 22资产类1471存货涨价准备 23资产类1511长期股权投资 24资产类1512长期股权投资减值准备贷 25资产类1531长期应收款 26资产类1601固定资产 27资产类1602累计折旧贷 28资产类1603固定资产减值准备贷 29资产类1604在建工程 30资产类1605工程物资 31资产类1606固定资产清理 32资产类1701无形资产 33资产类1702累计摊销 34资产类1703无形资产减值准备贷 35资产类1711商誉 36资产类1801长期待摊费用 37资产类1901待处理财产损益 38负债类2001短期借款贷 39负债类2101交易性金融负债贷 40负债类2201应付票据贷 41负债类2202应付账款贷 42负债类2203预收账款贷 43负债类2211应付职工薪酬贷 44负债类2221应交税费贷 45负债类2231应付利息贷 46负债类2232应付股利贷 47负债类2241其他应付款贷 48负债类2501长期借款贷 49负债类2502应收债券贷 50负债类2701长期应付款贷 51所有者权益类4001实收资本贷 52所有者权益类4002资本公积贷 53所有者权益类4101盈余公积贷 54所有者权益类4103本年利润贷 55所有者权益类4104利润分配贷 56成本类5001生产成本借 57成本类5101制造费用借 58成本类5201劳务成本借 59成本类5301研发支出借 60损益类6001主营业务收入平 61损益类6051其他业务收入平 62损益类6111投资收益平 63损益类6301营业外收入平 64损益类6401主营业务成本平 65损益类6402其他业务成本平 66损益类6403营业税金及附加平 67损益类6601销售费用平 68损益类6602管理费用平 69损益类6603财务费用平 70损益类6711营业外支出平 71损益类6801所得税费用平 描描述述 本科目核算企业的库存现金 本科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项 科目核算企业的银行汇票存款 银行本票存款 信用卡存款 信用证保证金存款 存出投资款 外埠存款等其他货币 资金 本科目核算企业以交易目的所持有的债券投资 股票投资 基金投资等交易性金融资产的公允价值 本科目核算企业因销售商品 提供劳务等而收取的商业汇票 包括银行承兑汇票和商业承兑汇票 本科目核算企业因销售商品 提供劳务等经营活动应收取的款项 本科目核算企业按照合同规定预付的款项 单位 个人 本科目核算企业库存的各种材料 包括原料及主要材料 辅助材料 外购半成品 外购品 修理用备件 备品备件 包装材料 燃料等计划成本或实际成本 包装物 低值易耗品 本科目核算企业持有的固定资产原价 本科目核算企业在清理财产过程中查明的各种财产盘盈 盘亏或毁损的价值 物资在运输途中发生非的正常短缺与损 耗 也通过本科目核算 本科目核算企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下 含1年 的各种借款 本科目核算企业因购买材料 商品或接受劳务等经营活动应支付的款项 本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬 应付工资 奖金 津贴 补贴 福利费 社会保险费 住房公 积金 工会经费和职工教育经费 非货币型福利 因解除与职工的劳务关系给予的补偿 其他与获得职工提供的服务 相关的 本科目核算企业按照税法等规定应交纳的各种税费 包括增值税 消费税 营业税 所得税 资源税 土地增值税 城市维护建设税 房产税 土地使用税 车船使用税 教育费附加 款产资源补偿费 代扣个人所得税等 本科目核算企业按照合同规定应支付的利息 本科目核算企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以上 不含1年 的各种借款 本科目核算企业接受投资者投入的实收资本 股份有限公司应将本科目改为 股本 科目 本科目核算企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分 直接计入所有者权益的利得和损失 也通过本科目核算 本科目核算企业从净利润中提取的盈余公积 本科目核算企业当期实现的净利润 或发生的净亏损 本科目核算企业利润的分配 或亏损的弥补 和历年分配 或弥补 后的余额 本科目核算企业进行工业性生产发生的各项生产成本 包括生产各种产品 产成品 自制半成品等 自制材料 自 制工具 自制设备等 本科目核算企业生产车间 部门 为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用 本科目核算企业确认的销售商品 提供劳务等主营业务的收入 本科目核算企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入 包括出租固定资产 出租无形资产 出租包 装物和商品 销售材料 用材料进行非货币性交换 非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量 或债 务重组等实现的收入 本科目核算企业发生的各项营业外收入 主要包括非流动资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政 府补助 盘盈利得 捐赠利得等 本科目核算企业确认销售商品 提供劳务等主营业务收入时应结转的成本 本科目核算企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出 包括销售材料的成本 出租固定资产的折 旧额 出租无形资产的摊销额 出租包装物的成本或摊销额等 本科目核算企业经营活动发生的营业税 消费税 城市维护建设税 资源税和教育费附加等相关税费 本科目核算企业销售商品和材料 提供劳务的过程中发生的各种费用 包括保险费 包装费 展览费和广告费 商品 维修费 预计产品质量保证损失 运输费 装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构 含销售网点 售后服 务网点等 的职工薪酬 业务费 折旧费等经营费用 本科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用 包括企业在筹建期间内发生的开办费 董事会和行政 管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费 包括行政管理部门职工工资及福利费 物料 消耗 低值易耗品摊销 办公费和差旅费等 工会经费 董事会费 包括董事会成员津贴 会议费和差旅费等 聘请中介机构费 咨询费 含顾问费 诉讼费 业务招待费 房产税 车船使用税 土地使用税 印花税 技术转 让费 矿产资源补偿费 研究费用 排污费等 本科目核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用 包括利息支出 减利息收入 汇兑损益以及相关的 手续费 企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等 本科目核算企业发生的各项营业外支出 包括非流动资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性 捐赠支出 非常损失 盘亏损失等 本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用 期期间间开开始始日日 2017年5月1日 期期间间结结束束日日 2017年5月21日以以下下结结果果均均为为自自动动计计算算 只只需需在在左左边边输输入入期期间间起起止止日日即即可可 序序号号科科目目类类别别编编号号会会计计科科目目名名称称方方向向期期初初借借方方期期初初贷贷方方 1资产类1001库存现金借0 000 00 2资产类1002银行存款借0 000 00 3资产类1012其他货币资金借0 000 00 4资产类1101交易性金融资产借0 000 00 5资产类1121应收票据借0 000 00 6资产类1122应收账款借0 000 00 7资产类1123预付账款借0 000 00 8资产类1131应收股利借0 000 00 9资产类1132应收利息借0 000 00 10资产类1221其他应收款借0 000 00 11资产类1231坏账准备贷0 000 00 12资产类1401材料采购借0 000 00 13资产类1402在途物资借0 000 00 14资产类1403原材料借0 000 00 15资产类1404材料成本差异借 贷0 000 00 16资产类1405库存商品借0 000 00 17资产类1406发出商品借0 000 00 18资产类1407商品进销差价借0 000 00 19资产类1408委托加工物资借0 000 00 20资产类1411周转材料借0 000 00 21资产类1461融资租赁资产借0 000 00 22资产类1471存货涨价准备借0 000 00 23资产类1511长期股权投资借0 000 00 24资产类1512长期股权投资减值准备贷0 000 00 25资产类1531长期应收款借0 000 00 26资产类1601固定资产借0 000 00 27资产类1602累计折旧贷0 000 00 28资产类1603固定资产减值准备贷0 000 00 29资产类1604在建工程借0 000 00 30资产类1605工程物资借0 000 00 31资产类1606固定资产清理借0 000 00 32资产类1701无形资产借0 000 00 33资产类1702累计摊销借0 000 00 34资产类1703无形资产减值准备贷0 000 00 35资产类1711商誉借0 000 00 36资产类1801长期待摊费用借0 000 00 37资产类1901待处理财产损益借0 000 00 38负债类2001短期借款贷0 000 00 39负债类2101交易性金融负债贷0 000 00 40负债类2201应付票据贷0 000 00 41负债类2202应付账款贷0 000 00 42负债类2203预收账款贷0 000 00 43负债类2211应付职工薪酬贷0 000 00 44负债类2221应交税费贷0 000 00 45负债类2231应付利息贷0 000 00 46负债类2232应付股利贷0 000 00 47负债类2241其他应付款贷0 000 00 48负债类2501长期借款贷0 000 00 49负债类2502应收债券贷0 000 00 50负债类2701长期应付款贷0 000 00 51所有者权益类 4001实收资本贷0 000 00 52所有者权益类 4002资本公积贷0 000 00 53所有者权益类 4101盈余公积贷0 000 00 54所有者权益类 4103本年利润贷0 000 00 55所有者权益类 4104利润分配贷0 000 00 56成本类5001生产成本借0 000 00 57成本类5101制造费用借0 000 00 58成本类5201劳务成本借0 000 00 59成本类5301研发支出借0 000 00 60损益类6001主营业务收入平0 000 00 61损益类6051其他业务收入平0 000 00 62损益类6111投资收益平0 000 00 63损益类6301营业外收入平0 000 00 64损益类6401主营业务成本平0 000 00 65损益类6402其他业务成本平0 000 00 66损益类6403营业税金及附加平0 000 00 67损益类6601销售费用平0 000 00 68损益类6602管理费用平0 000 00 69损益类6603财务费用平0 000 00 70损益类6711营业外支出平0 000 00 71损益类6801所得税费用平0 000 00 本本期期借借方方本本期期贷贷方方期期末末借借方方期期末末贷贷方方 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 0 000 000 000 00 以以下下结结果果均均为为自自动动计计算算 只只需需在在左左边边输输入入期期间间起起止止日日即即可可 0 000 000 000 00 0 000 000