造价管理讲义第一部分 PPT课件

第一部分招投标阶段合同价款约定 一 招标文件有关风险分担分析二 招标控制价的编制三 不平衡报价技巧四 招标文件中特殊规定的处理方式 一 招标文件风险分担分析1 风险分担的基础 合同计价方式2 合同计价风险的分担原则3 不同风险因素的风险分担 12 04 2020 1 3 12 04 2020 1 4 1 风险分担的基础 合同计价方式 13版 建设工程工程量清单计价规范 将计价合同类型明确分为三类 单价合 同 总价合同 成本加酬金合同 表1 1 113版清单与08版清单关于清单计价方式的规定对比 综上对比可以看出 13版清单与08清单在合同计价方式方面存在部分差别 具体体现在 1 13版清单规定实行工程量清单计价应采用综合单价法 其中不仅包括分部分项工程 还包括以量计价或以项计价的措施项目 而08版清单则仅包含分部分项工程的计价规定 此强制性条款的规定进一步拓宽了综合单价计价的范围 2 13版清单规定实行工程量清单计价的工程 应 采用单价合同 从表面看比08版清单中 宜采用 效力等级高 但13版清单仍适用于总价合同及成本加酬金合同 与08版清单无差别 13版清单强化了 合同计价风险分担原则 的强制性效力 并规定招标人必须在招标文件中或在签订合同时 载明投标人应考虑的风险内容及其风险范围或风险幅度 这从本质上体现了风险分担原则应秉承一种权责利对等的思想 并考虑合同各方的意愿与能力 实现风险的合理分担 2 合同计价风险的分担原则 表1 1 213版清单与08版清单关于风险分担原则的规定对比 此外 13版清单第3 4 2条明确规定了发包人应承担的影响合同价款的风险 1 国家法律 法规 规章和政策发生变化 2 省级或行业建设主管部门发布的人工费调整 但承包人对人工费或人工单价的报价高于发布的除外 3 由政府定价或政府指导价管理的原材料等价格进行了调整的 由此可见 与08版清单相比 13版清单进一步强化与明确了人工费调整的处理原则及政府定价或指导价管理的原材料价格的调整处理原则 加强了发包人承担的责任风险 由此可见 13版清单第3 4 3 3 4 4条对计价风险的规定与08版清单风险分担原则一致 即体现单价合同风险分担原则 1 投标人应完全承担的风险是技术风险和管理风险 如管理费和利润 2 投标人应有限承担的是市场风险 如材料价格 施工机械使用费等风险 3 投标人完全不承担的是法律 法规 规章和政策变化的风险 此外还包括省级或行业建设主管部门发布的人工费调整 由政府定价或政府指导价管理的原材料等价格的调整 承发包双方之间合理的风险分担 有效地改善了项目管理绩效 是项目成功的关键 2 合同计价风险的分担原则 13版清单第3 4 3条规定 由于市场物价波动影响合同价款 应由发承包双方合理分摊 合同没有约定的 发 承包发生争议时 按第9 9 1 9 9 3条规定 材料 工程设备单价变化范围为5 调整合同价款 第3 4 4条规定 由于承包人使用机械设备 施工技术以及组织管理水平等自身 原因造成施工费用增加的 应由承包人全部承担 此外 针对单价合同而言 合同约定的工程价款中所包含的工程量清单项目综合单价在约定条件内是固定的 不予调整 工程量允许调整 工程量清单项目综合单价在约定的条件外 允许调整 调整方式 方法应在合同中约定 1 法律法规变化类风险因素的风险分担 3 不同风险因素的风险分担 表1 1 313版清单与08版清单关于法律法规变化类风险的规定对比 综上可见 13版清单与08版清单中对于法律变化类风险分担一致 即法律 法规 规章或有关政策出台导致工程税金 规费 人工单价发生变化 由省级 行业建设行政主管部门或其授权的工程造价管理机构据此发布的规定调整 承包人不承担此类风险 但13版清单增加了因承包人导致工期延误 且规定的调整时间在合同工程原定竣工时间之后 不予调整增加的价款 材料 工程设备单价变化幅度 0 承包人承担 5 业主承担 施工机械使用费变化幅度 0 承包人承担 10 业主承担 3 不同风险因素的风险分担 2 物价波动类风险因素的风险分担表1 1 413版清单与08版清单关于物价波动类风险的规定对比由此可见 与08版清单相比 13版清单对物价波动类风险的范围及幅度进行了具体的约定 将引起价款调整的材料 工程设备单价变化幅度具体约定为5 其中约定风险分担的幅度与08版清单中第4 1 9条文说明 发包人应承担5 以外的材料价格风险 10 以外的施工机械使用费的风险 承包人可承担5 以内的材料价格风险 10 以内的施工机械使用费的风险 中关于材料价格的风险幅度一致 3 变更类风险因素的风险分担 3 不同风险因素的风险分担 设计图纸与工程量清单项目特征描述不符 表1 1 513版清单与08版清单关于项目特征描述不符的规定对比 由此可见 13版清单对项目特征描述不符的规定与08版清单规定一致 即发包人在招标工程量清单中对项目特征的描述应被认为是准确和全面的 承包商应按照图纸施工 若施工图纸与项目特征描述不符 业主应承担该风险导致的损失 在施工完成后 承发包双方应按照实际施工的项目特征据实结算 3 变更类风险因素的风险分担 3 不同风险因素的风险分担 工程量清单缺项引起的新增分部分项清单项目 表1 1 613版清单与08版清单关于清单缺项引起分部分项清单项目的规定对比 综上对比可以看出 13版清单与08版清单关于工程量清单缺项引起的新增分部分项清单项目的变更价款确定一致 由于招标人应对招标文件中工程量清单的准确性和完整性负责 故工程量缺项导致的变更引起合同价款的增减 应由业主承担此类风险 3 变更类风险因素的风险分担 3 不同风险因素的风险分担 工程量清单缺项引起的新增措施项目 表1 1 713版清单与08版清单关于清单漏项引起措施项目的规定对比 综上对比可以看出 13版清单与08版清单关于工程量清单缺项引起的新增措施项目的规定类似 均由承包人根据措施项目变更的情况 拟定实施方案被发包人批准后予以调整 因此 由于工程缺项或变更部分引起的措施项目费变化 应由业主承担相应责任 并支付承包商因施工增加的费用 3 变更类风险因素的风险分担 3 不同风险因素的风险分担 综上可以看出 无论是 设计图纸与工程量清单项目特征描述不符 风险 还是 工程量清单缺项引起的分部分项清单项目及措施项目的增加 风险 根据 标准施工招标文件 第15 1款 变更的范围和内容 相关规定 变更类风险因素包括5方面 1 取消合同中的任何一项工作 2 改变合同任何一项工作的质量或其他特性 3 改变合同工程的基线 标高 位置或尺寸 4 改变合同中任何一项工作的施工时间 施工工艺或顺序 5 为完成工程需要追加的额外工作 可见 上述三类风险均属于变更类风险 对于变更类风险的风险分担 13版清单与08版清单的规定一致 均由业主承担 究其原因在于 变更类风险导致的变更发生属于一种主动性行为 只有经过业主 监理师指令 允许后才会发生变更 因此 业主必须为自己的行为负责 承担此类变更性风险 而不应该由承包商承担 变更类风险由业主承担 3 不同风险因素的风险分担 4 工程量偏差风险因素的风险分担表1 1 813版清单与08版清单关于工程量偏差的规定对比 由此可见 与08版清单对比 13版清单明确了工程量偏差的幅度范围 且将幅度明确调整至 15 工程量偏差变化幅度 15 0承包人承担 业主承担 15 由于工程量据实计量 故工程量偏差的风险由业主承担 即业主承担工程量偏差 15 以外引起的价款调业主承担整风险 承包商承担 15 以内的风险 5 不可抗力风险因素的风险分担 3 不同风险因素的风险分担 表1 1 913版清单与08版清单关于不可抗力的规定对比 由此可见 13版清单与08版清单对不可抗力风险分担原则一致 总结即 工程损失 业主承担 各自损失 各自承担 此外 13版清单增加了不可抗力解除后复工及因不可抗力解除合同两款约定 1 不可抗力解除后复工 业主要求赶工的 业主承担增加费用 2 解除合同 业主支付已完工程款 12 04 2020 1 16 12 04 2020 1 17 12 04 2020 1 18 12 04 2020 1 19 12 04 2020 1 20 12 04 2020 1 21 12 04 2020 1 22 12 04 2020 1 23 12 04 2020 1 24 12 04 2020 1 25 12 04 2020 1 26 12 04 2020 1 27 12 04 2020 1 28 12 04 2020 1 29 12 04 2020 1 30 12 04 2020 1 31 二 招标控制价的编制1 招标控制价概述2 招标控制价的编制3 投诉与处理 1 招标控制价概述 5 1 1国有资金投资的建设工程招标 招标人必须编制招标控制价 5 1 2招标控制价应由具有编制能力的招标人或受其委托具有相应资质的工程造价 咨询人编制和复核 5 1 3工程造价咨询人接受招标人委托编制招标控制价 不得再就同一工程接受投 标人委托编制投标报价 5 1 4招标控制价按照本规范第5 2 1条的规定编制 不应上调或下浮 5 1 5招标控制价超过批准的概算时 招标人应将其报原概算审批部门审核 5 1 6招标人应在发布招标文件时公布招标控制价 同时应将招标控制价及有关资 料报送工程所在地 或有该工程管辖权的行业管理部门 工程造价管理机构备查 13版清单2 0 45条规定 招标控制价是招标人根据国家或省级 行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法 以及拟定的招标文件和招标工程量清单 结合工程具体情况编制的招标工程的最高投标限价 招标控制价的定义 13版清单关于招标控制价的一般规定 1 招标控制价概述 13版清单计价规范与08版相比 更强调招标控制价编制的强制性 此外 将08清单中的条文说明 工程造价咨询人不得同时接受招标人和投标人对同一工程的 招标控制价和投标报价的编制 作为正式条款规定 体现了对招标控制价编制人的严格要求 13版清单第5 1 1条规定 国有资金投资的建设工程招标 招标人必须编制招标控制价 本条作为强制性条款 与08版清单 应编制招标控制价 相比 更强调了招标控制价编制的强制性 13版清单增加了一项规定 第5 1 3条工程造价咨询人接受招标人委托编制招标控制价 不得再就同一工程接受投标人委托编制投标报价 此项规定在08清单中作为4 2 2条的条文说明出现 变化 分析 1 13版与08版清单变化分析 合理编制的招标控制价作为投标报价的最高限价 可以有效避免利用围标和串标抬高工程投标价的现象发生 从利益的分配上消除了投标人为获得超额利润而进行合谋的驱动力 1 招标人通过招标控制价 可以清除投标人间合谋超额利益的可能性 有 效遏制围标串标行为 2 投标人通过招标控制价 可以避免投标决策的盲目性 增强投标活动的 选择性和经济性 在有招标控制价限制且采用经评审的合理最低价法的情况下 这就促进建筑企业降低内部成本 真正走向管理要效益 向生产技术要利润之路 提高企业先进水平 否则就要被市场淘汰 符合优胜劣汰的发展规律 3 招标控制价与经评审的合理最低价评标配合 能促使投标人加快技术革 新和提高管理水平 投标人可以根据本企业的技术实力和管理水平 对工程的招标控制价进行合理评估 考虑其可接受性并决定是否继续参与投标 2 招标控制价的作用 13版清单第5 2 1条规定 招标控制价应根据下列依据编制与复核 1 本规范 2 国家或省级 行业建设主管部门颁发的计价定额和计价办法 3 建设工程设计文件及相关资料 4 拟定的招标文件及招标工程量清单 5 与建设项目相关的标准 规范 技术资料 6 施工现场情况 工程特点及常规施工方案 7 工程造价管理机构发布的工程造价信息 工程造价信息没有发布的 参照市 场价 8 其他的相关资料 2 招标控制价的编制 1 编制依据 13版清单计价规范与08版相比 招标控制价的编制和复核依据基本一致 13版清单增加了第6条依据 说明编制招标控制价时要充分考虑施工现场情况 工程特点及施工方案对措施项目费的影响 招标控制价的编制与复核内容包括 分部分项工程费 措施项目费 其他项目费 规费和税金的编制和复核 2 招标控制价的编制 2 编制内容 13版清单计价规范与08版相比 对综合单价中的风险费用约定更加具体 要求招标人编制时要明确应由投标人承担的风险范围及其费用 5 2 2综合单价中应包括招标文件中划分的应由投标人承担的风险范围及其 费用 招标文件中没有明确的 如是工程造价咨询人编制 应提请招标人明确 如是招标人编制 应予明确 5 2 3分部分项工程和措施项目中的单价项目 应根据拟定的招标文件和招 标工程量清单项目中的特征描述及有关要求确定综合单价计算 分部分项工程费 分部分项工程费 分项工程量 综合单价 2 招标控制价的编制 2 编制内容 13版清单将措施项目明确分为单价项目和总价项目 单价项目应按分部分项工程量清单的方式采用综合单价计价 总价项目采用以 项 为单位的方式计价 措施项目费 5 2 3分部分项工程和措施项目中的单价项目 应根据拟定的招标文件和招 标工程量清单项目中的特征描述及有关要求确定综合单价计算 5 2 4措施项目中的总价项目应根据拟定的招标文件中的措施项目清单按本规范第3 1 4和3 1 5条的规定计价 3 1 4工程量清单应采用综合单价计价 3 1 5措施项目中的安全文明施工费必须按国家或省级 行业建设主管部门的 规定计算 不得作为竞争性费用 2 招标控制价的编制 2 编制内容 其他项目费 5 2 5其他项目应按下列规定计价 1 暂列金额应按招标工程量清单中列出的金额填写 2 暂估价中的材料 工程设备单价应按招标工程量清单中列出的单价计入综合单价 3 暂估价中的专业工程金额应按招标工程量清单中列出的金额填写 4 计日工应按招标工程量清单中列出的项目根据工程特点和有关计价依据确定综合单价计算 5 总承包服务费应根据招标工程量清单列出的内容和要求估算 13版清单中其他项目费的规定与08清单相比 有两点变化 一是将其计价原则作了改变 将08清单中笼统的 按有关计价规定估算或计算 改为 按工程量清单中列出的金额或单价 项目或内容计算 二是将暂估价分为材料 工程设备暂估价和专业工程暂估价 具体规定如下 2 招标控制价的编制 2 编制内容 规费和税金 5 2 6规费和税金应按本规范第3 1 6条的规定计算 3 1 6规费和税金必须按国家或省级 行业建设主管部门的规定计算 不得 作为竞争性费用 13版清单中规费和税金的规定与08清单相比 没有变化 具体规定如下 规费 工程排污费 社会保障费 住房公积金税金 分部分项工程费 措施项目费 其他项目费 规费 相应费率 招标控制价的编制与复核过程中要注意以下事项 2 招标控制价的编制 3 编制注意事项 1 工程量清单的编制 1 工程量清单的完整性 2 工程量清单的准确性 3 项目特征描述的准确性 2 综合单价的确定 1 综合单价的定额套用 2 材料价格的确定 3 风险范围的确定 工程量清单的完整性 2 招标控制价的编制 工程量清单编制注意事项 表1 2 1工程量清单漏项问题解决对策 工程量清单的准确性 2 招标控制价的编制 工程量清单编制注意事项 表1 2 2工程量清单错项问题解决对策 项目特征描述的准确性 2 招标控制价的编制 工程量清单编制注意事项 表1 2 3项目特征描述不准确问题解决对策 2 招标控制价的编制综合单价确定注意事项综合单价的定额套用 分析每一清单项目的工程内容 清单量与定额量的转化 计算人工费 材料费 机械费 管理费 利润 风险费用计算 计算清单项目综合单价 确定工料机费用 定额套用过程图1 2 1综合单价定额套用过程 材料价格的确定 2 招标控制价的编制 综合单价确定注意事项 表1 2 4材料价格的取定 表1 2 5材料价格的询价 风险范围的确定 2 招标控制价的编制综合单价确定注意事项 表1 2 6风险影响因素及计价 注 一般项目如不计取风险风险费用时 按各省 地区计价定额或造价信息计算风险范围量化分析法 1 分项风险计算法 2 综合风险系数法 3 风险利润率法 2 招标控制价的编制 分项风险计算法 在进行综合单价风险分析时 分别计算人工费 材料费 机械费 管理费 各部分费用的风险 然后再进行综合单价计算 基本思路如下 式中P 拟确定的综合单价 F1 F2 F3 F4 未考虑风险的人工费 材料费 机械费 管理费 K1 K2 K3 K4 人工费 材料费 机械费 管理费的风险系数 f 利润率 综合风险系数法 风险利润率法 综合系数法是将层次分析法与模糊隶属度分析相结合 综合确定综合单价中的风险系数 以确定各部分风险的综合影响的方法 同综合风险系数法类似 风险利润率法也先是建立风险评价因素集 用层次分析法确定各个风险因素的权重 然后建立风险评价集 邀请专家对各个风险评价因素进行四个等级 风险的评价等级分为很高 较高 中等 较低 的打分 继而利用以上的数据得到模糊矩阵R 把模糊评判矩阵与因素的权重集应用软件进行模糊运算并进行归一化 得到招标控制价风险分析的模糊综合评价结果 P F1K1 F2K2 F3K3 F4K4 1 f 5 3 1投标人经复核认为招标人公布的招标控制价未按照本规范的规定进行编制的 应当在招标控制价公布后5天内向招投标监督机构和工程造价管理机构投诉 5 3 2投诉人投诉时 应当提交书面投诉书 包括以下内容 1 投诉人与被投诉人的名称 地址及有效联系方式 2 投诉的招标工程名称 具体事项及理由 3 投诉依据及有关证明材料 4 相关的请求及主张 投诉书必须由单位盖章和法定代表人或其委托人签名或盖章 5 3 3投诉人不得进行虚假 恶意投诉 阻碍招投标活动的正常进行 3 投诉与处理 1 投诉的相关规定 与08版清单相比 13版清单中增加了多条有关投诉和处理的规定 说明13版清单更加注重对招标控制价的监督管理 具体规定如下 5 3 4工程造价管理机构在接到投诉书后应在2个工作日内进行审查 对有下列情况之一 的 不予受理 1 投诉人不是所投诉招标工程招标文件的收受人 2 投诉书提交的时间不符合本规范第5 3 1条规定的 3 投诉书不符合本规范第5 3 2条规定的 4 投诉事项已进入行政复议或行政诉讼程序的 5 3 5工程造价管理机构应在不迟于结束审查的次日将是否受理投诉的决定书面通知投诉 人 被投诉人以及负责该工程招投标监督的招投标管理机构 5 3 6工程造价管理机构受理投诉后 应立即对招标控制价进行复查 组织投诉人 被投 诉人或其委托的招标控制价编制人等单位人员对投诉问题逐一核对 有关当事人应当予以配合 并保证所提供资料的真实性 5 3 7工程造价管理机构应当在受理投诉的10天内完成复查 特殊情况下可适当延长 并作出书面结论通知投诉人 被投诉人及负责该工程招投标监督的招投标管理机构 5 3 8当招标控制价复查结论与原公布的招标控制价误差 3 的 应当责成招标人改 正 5 3 9招标人根据招标控制价复查结论 需要重新公布招标控制价的 其最终公布的时间至招标文件要求提交投标文件截止时间不足15天的 相应延长投标文件的截止时间 3 投诉与处理 2 处理的相关规定 三 不平衡报价1 不平衡报价总论2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价3 招标文件工程量清单分部分项工程项目特征错误的不平衡报价4 招标文件工程量清单工程量错算的不平衡报价5 与现场踏勘相关问题的不平衡报价6 预测主材价格波动的不平衡报价7 不平衡报价与工程变更 价款调整 索赔配合的机理分析8 不平衡报价的风险分析与策略研究 2在整个评标过程中 商务标的高低直接影响投标单位能否中标 一些发包单位为了减少投资 盲目追求低价中标 而投标单位为了在竞争中生存 往往采用压低造价 甚至把报价压到成本价以下 这是导致不平衡报价产生的直接原因 32008版 计价规范 规定 清单合同易采用单价合同 工程进度款和结算价都是根据实际完成的工程量和投标文件中相应的报价进行的 量价分离 为实行不平衡报价 变更 索赔提供了条件 1 不平衡报价总论 1 不平衡报价产生的原因4 1招标单位追求的是在确保工程质量和工期的前提下 工程造价最小化 投标单位在相同前提下 则追求企业利润最大化 招投标单位在工程造价计取上的对立性 是产生不平衡报价的 前提 58 我国相关法律法规对不平衡报价尚未有明确有效的限制和调整条文 这就为不平衡报价的产生提供了可能 FIDIC合同是单价合同 它强调 量价分离 即使投标人总报价相近 但由于报价时B Q 单中各个子目的单价不同 也会导致承包商的获利有所差异 建设工程工程量清单计价规范 及 标准施工招标文件 等的颁布 为承包商不平衡报价提供了平台 建设工程工程量清单计价规范 第4 0 3款规定 工程量清单应采用综合单价计价 FIDIC合同在 投标者须知 中都会明文规定 合同单价的地位高于一切 对于采用不平衡报价中标后 出现变更工程的结算方式是 仍然采用中标时的综合单价计算总价 不平衡报价的前提 单价合同 不平衡报价是指 一个工程项目总报价基本确定后 通过调整内部各部分项目的单价 以期既不提高总报价 不影响中标 又能在结算时得到更理想的经济效益的投标报价的方法 1 不平衡报价总论 2 不平衡报价概念及前提 条款号 条款内容 不平衡报价的表现形式 10 3 2 进度款支付周期 应与合同约定的工程计量周期一致 时间型不平衡报价 能够早日结账收款的项目可适当提高报价 8 2 29 4 29 9 19 9 29 3 1 施工中工程计量时 若发现招标工程量清单中出现缺项 工程量偏差 或因工程变更引起工程量的增减 应按承包人在履行合同义务中完成的工程量计算 承包人应按照发包人提供的设计图纸实施合同工程 若在合同履行期间 出现设计图纸 含设计变更 与招标工程量清单任一项目的特征描述不符 且该变化引起该项目的工程造价增减变化的 应按照实际施工的项目特征按本规范第9 3节相关条款的规定重新确定相应工程量清单项目的综合单价 调整合同价款 合同履行期间 因人工 材料 工程设备 机械台班价格波动影响合同价款时应根据合同约定的本规范附录A的方法之一调整合同价款 承包人采购材料和工程设备的 应在合同中约定主要材料 工程设备价格变化的范围或幅度 如没有约定 则材料 工程设备单价变化超过5 超过部分的价格应按照价格指数调整法或造价信息差额调整法计算调整材料 工程设备费 工程变更引起已标价工程量清单项目或其工程数量发生变化 应按照下列规定调整 1 已标价工程量清单中有适用于变更工程项目的 采用该项目的单价 但当工程变更导致该清单项目的工程数量发生变化 且工程量偏差超过15 此时 该项目单价应按照本规范第9 6 2条的规定调整 2 已标价工程量清单中没有适用 但有类似于变更工程项目的 可在合理范围内参照类似项目的单价 3 已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目的 由承包人根据变更工程资料 计量规则和计价办法 工程造价管理机构发布的信息价格和承包人报价浮动率提出变更工程项目的单价 报发包人确认后调整 工程变更引起施工方案改变 并使措施项目发生变化的 承包人提出调整措施项目费的 应事先将拟实施的方案提交发包人确认 并详细说明与原方案措施项目相比的变化情况 拟实施的方案经发承包双方确认后执行 并应按照下列规定调整措施项目费 1 安全文 工程量型不平衡报价 预计今后工程量会增加的项目 可适当提高单价承包商在仔细研究施工图纸后认为图纸和实际工程要求不符 可以先把这部分报以低价 待变更后提高价格单价分析表中的人工费及机械设备费报得较高 而材料费报得较低有经验的承包商在认定分部分项工程量清单漏项时 可以对适用于或类似于须增加的工程量清单项目适用的综合单价报高有经验的承包商在认定分部分项工程量清单漏项 1 不平衡报价总论 3 不平衡报价条款的利用 1 不平衡报价总论 4 不平衡报价实现创收不平衡报价是施工企业在招投标阶段所使用的一种投标策略技巧 意在帮助施工企业获取更多收益 不平衡报价虽然不是二次经营 但是却为二次经营打下了基础 促使二次经营的实现 施工企业通过不平衡报价的使用 可实现施工企业的创收 减少财务费用 时间型不资金时平衡报价间价值工程量型不风险利平衡报价用不平衡报价与工程变更的配合 踏勘现场复核工程量 常见风险因素识别 常见风险利用措施运用不平衡报价合同价外收入 阶段研究招标文件 工作内容工作内容介绍 编制施工组织设计编制投标报价进行价款结算 不平衡报价实现创收的结构图 时间型不平衡报价并不能很好体现不平衡报价的使用 本PPT重点介绍非时间型的不平衡报价 承包商要寻找识别出可能 1 不平衡报价总论 5 不平衡报价实现机理由于不平衡报价是总价不变 但是结算时会增加收益 因此不平衡报价的本质就是承包商利用可以利用的状态变化 这就包括两点 1 承包商要利用不平衡报价的工作必须在施工阶段发生状态的变化 如发生变更 工程量增减 物价波动等 承包商必须通过变化的状态才能实现不平衡报价 2 这种状态变化的后果需要业主承担 即业主承担状态变化的风险 也就是业主要支付价款 如业主要支付变更 调价引起的价款 如果业主不承担状态变化的风险 那么即使使用不平衡报价也不会得到业主的支付 有可能会适得其反 不平衡报价的实现不平衡报价利用的关键是 项目状态发生变化 业主承担状态变化的风险 发生变化的状态 承包商利用状态的变化 1 不平衡报价总论 5 不平衡报价实现步骤对于不平衡报价的使用 关键是识别可能发生的状态变化 这也是不平衡报价使用的第一步 即识别机会点 Seek 第二步是分析已经识别的机会点 评价这一机会点是否是业主承担风险 评价是否可利用这一机会点 即机会点评价 Evaluation 第三步是对机会点进行设计 寻找出拟报价方案 单价是报高还是报低 人材机费用怎么报 即机会点的设计 Design 第四步是基于已设计好的机会点 计算或估算其成功的概率 由于每个项目都会有众多的利用不平衡报价的机会点 因此承包商应根据每一个机会点成功的概率以及预期的收益确定利用哪些机会点进行不平衡报价 即机会点分析 Analyze 这就是承包商利用不平衡报价的途径和步骤 可以简称为SEDA模型 Seek Evaluation Design Analyze 识别机会点 Seek 机会点评价 Evaluation 识别可能发生的状态变化这一机会点的风险是否由业主承担 机会点设计 Design 机会点分析 Analyze 确定报价方案确定成功的收益和概率 SEDA模型 1 不平衡报价总论 5 不平衡报价使用注意事项 1 不平衡报价使用一定是基于业主承担的风险基础上 否则会劳而 无功甚至适得其反 2 不平衡报价的使用要适度 如被业主识别出来会破坏双方关系 并且业主会进行反击 损害承包商利益 3 承包商进行不平衡报价必须要从全局考虑 某一个机会点不平衡 报价的使用可能会对整个项目产生影响 如由于某一个机会点要对钢筋报高价或低价 那么该项目所有的同类型钢筋价格均会改变 这就会影响到项目的总报价 因此承包商报价需谨慎 应从全局考虑 考虑每个不平衡报价对项目总报价是否会产生影响 4 不平衡报价是总价不变 因此在有的项目报高价时 有的项目也 要报低价来平衡总报价 总的来说就是要取消 减少工程量的工作报低价 要新增项目 增加工程量的报高价 65 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价 工程量清单漏项是在招投标阶段工程量清单编制失误造成的缺少一项或者几 项分部分项工程量清单项目 工程量清单漏项引起工程量清单项目增加属于 5 为完成工程需要追加的额外工作 因此漏项是工程变更的重要组成部分 应合理预期施工阶段产生的工程变更 有效利用不平衡报价 在保证中标的前提下为工程变更发生时增加承包商净收益提供前提 07版 标准施工招标文件 15 1款规定 除专用合同条款另有约定外 在履行合同中发生以下情形之一 应按照本条款规定进行变更 1 取消合同中任何一项工作 但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施 2 改变合同中任何一项工作的质量或其他特性 3 改变合同工程的基线 标高 位置或尺寸 4 改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序 5 为完成工程需要追加的额外工作 66 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价 承包商对招标文件 工程量清单漏项 机会点识别 一 工程量清单的漏项的识别点大量存在于清单项目或清单数量上 结合案例 将承包商对招标文件工程量清单漏项的主要机会点进行分析 某政府投资项目办公楼工程 建设单位为某区人民政府 建筑面积 17 363m2 施工现场情况 三通一平已完成 场地标高与设计室外标高一致 施工材料和施工机械均能直接运至现场 场地土壤类别为三类 结构形式 层高 混凝土框架结构 地下一层 地上七层 一二层层高为4 5m 标准层层高3 6m 实心砖墙烧结粘土多孔砖墙M5混合砂浆砌筑 房屋高度 27 6m 装饰标准 外墙面为全玻幕墙或外墙弹性涂料 内墙面和天棚面为白色乳胶漆 局部天棚为PVC扣板吊顶 装饰木门 铝合金中空玻璃门窗 招标文件 工程量清单由某工程招标代理机构编制 清单编制依据 招标文件 建设工程工程量清单计价规范GB50500 2003 设计施工图纸 设计院工程变更联系单 施工组织设计 地质报告等 某造价咨询机构对该工程量清单进行复核后 发现该工程量清单编制质量不高 存在大量漏项或少计清单数量的项目 现摘要工程量清单复核分析表部分项目如下 见下表 案例说明 67 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价 承包商对招标文件 工程量清单漏项 机会点识别 二 表工程量清单复核分析表 68 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价承包商对招标文件 工程量清单漏项 机会点识别 三 结合以上案例 工程量清单编制过程中漏项问题比较集中在以下几个方面 1 工程量清单编制内容与招标文件不一致 造成工程量清单漏项 本案例中 招标文件将场地平整的费用列入工程发包范围 清单编制却按照三通一平已完成的现场状况编制 漏算场地平整项目 检验试验费 轻钢雨蓬同样属于这种情况 2 图纸中规格型号不明确的内容 工程量清单漏项 本案例中 洗漱台在设计施工图纸是明确的 只是具体做法不明确 代理机构在编制清单时没有说明 3 措施项目漏项 本案例中 业主提供的地质报告 有明确地下水位线 清单编制人员不熟悉施工过程 未能结合施工图纸 地质报告等相关资料 施工排水 降水措施项目漏项 大型施工机械的进退场费也同样漏项 4 招标文件 图纸明确的内容 漏项或少计 多计 本案例中 原设计图纸中的标准砖墙根据设计院工程变更联系单已更改为粘结土多孔砖墙 清单编制时没有改回来 造成清单中粘结土多孔砖墙漏项 5 文字或计算差错 包括在工程量汇总时出现漏项输入电脑时出错 单位搞错等等 承包商在对比工程量清单和施工图纸时 可以着重从以上几方面识别漏项 69 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价 承包商对招标文件 工程量清单漏项 机会点评价 一 在机会点评价阶段 主要利用风险分担理论对识别出的每个机会点在业主与承包商之间进行责任分配 对承包商而言 属于业主承担的风险即为可以利用的不平衡报价机会点 属于自身承担的风险 则为无法利用的机会点 08 清单计价规范 4 7 3款规定 因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更 造成增加新的工程量清单项目 其对应的综合单价按下列方法确定 1合同中已有适用的综合单价 按合同中已有的综合单价确定 2合同中有类似的综合单价 参照类似的综合单价确定 3合同中没有适用或类似的综合单价 由承包人提出综合单价 经发包人确认 后执行 在进行非承包商原因引起的工程变更价款确定时 承包商应根据工程的实际情况来具体分析计算 99版 施工合同示范文本 第29 1条规定 因变更导致合同价款的增减及造成的承包人损失 由业主承担 延误的工期相应顺延 工程量清单漏项或变更的新增项的风险分担 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价 承包商对招标文件 工程量清单漏项 机会点评价 二 08 清单计价规范 4 7 4款规定 因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更 引起措施项目发生变化 造成施工组织设计或施工方案变更 原措施费中已有的措施项目 按原措施费的组价方法调整 原措施费中没有的措施项目 由承包人根据措施项目变更情况 提出适当的措施费变更 经发包人确认后调整 措施项目费的确定考虑因素 一 针对原措施费中已有的措施项目 按原措施费进行调整 二 当原措施费中没有的措施项目 应由承包人根据实际情况进行重新确定 在重新确定措施项目费的时侯 承包人必须考虑的因素为当承包人在进行措施项目费的确定时应该充分考虑自身技术装备水平 管理水平 工程现场实际情况以及编制的投标施工组织设计或施工方案等内容 由于工程漏项或变更部分引起的措施项目费变化 属于业主提供的基准资料错误 业主应承担相应责任 并支付承包商施工增加部分的费用 工程量清单漏项或变更引起措施项目改变的风险分担 71 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价承包商对招标文件 工程量清单漏项 的利用策略 一 分部分项工程量清单漏项工程量清单项目增加 创收机 会点 确定新增项目综合单价存在 类似项目 无 适用或类似项目 比例分配法在合理的范围内 直接提高类似项目的报价 并寻找其他可以降低报价或者施工过程中需要删减的项目降低其报价 以平衡投标总价 类似定额换算法类似项目正常报价 但在类似项目综合单价分析表中适当降低材料单价 提高人工和机械台班单价 工程变更发生时 按照较高的人工 机械台班单价以及新的材料单价确定综合 单价 直接套用法承包商在招投标阶段 发现分部分项工程量清单漏项而原清单中存在与漏项项目具有相同项目特征的 适用项目 承包商在投标报价时应在合理的范围内提高该适用项目的综合单 价 定额组价法若存在一个项目有多个可套用的定额 应尽量套用对承包商自身收益有利的定额 实现创收 变更估价原则 变更估价方法承包商创收策略 类似项目与变更项目图纸尺寸描述不同 施工方法 材质 施工环境完全相同 类似项目与变更项目材质描述不同 人工 材料 机械消耗量 施工方法 施工环境相同 在招投标阶段 承包商对比分析施工图纸和工程量清单 发现分部分项工程量清单漏项 应合理预期施工阶段产生的工程变更 有效利用不平衡报价 在保证中标的前提下为工程变更发生时增加承包商净收益提供前提 按照变更项目确定的三原则以及相对应的综合单价确定方法 提高或降低合同中已有项目 的综合单价 实现变更项目综合单价相对于一般报价水平的提高 增加承包商利润 存在 适用项目 72 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价 承包商对招标文件 工程量清单漏项 的利用策略 二 原合同中存在 适用项目 时不平衡报价策略 原合同中存在 适用项目 时承包商应合理应用不平衡报价为工程变更时提 高变更项目综合单价提供条件 实现创收 承包商在招投标阶段 发现分部分项工程量清单漏项而原清单中存在与漏项 项目具有相同项目特征 工程内容 计量单位的 适用项目 时 承包商 在投标报价时应在合理的范围内提高该适用项目的综合单价 在施工过程中 此项工程变更发生时 直接套用该高价项目的综合单价 承包商能够直接获得高额利润 北京市某企业于2011年在山边建立一个厂房 业主编制的招标控制价为9000万元 中标单位 即承包商 的中标价为8000万元 由于设计图纸不明确 承包商确定施工过程中会发生如下工程变更事件 某一库房门由原来的杉木带纱镶板门变为杉木带纱胶合板门 而在合同工程量清单中给出了杉木带纱镶板门的列明的杉木带纱镶板门综合单价分析表如下表所示 案例说明 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价 承包商对招标文件 工程量清单漏项 的利用策略 三 原合同中存在 适用项目 时不平衡报价策略 74 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价 承包商对招标文件 工程量清单漏项 的利用策略 四 原合同中存在 适用项目 时不平衡报价策略 施工过程中变更后的杉木带纱胶合板门包括的工作内容有两项 分别是杉木带纱胶合板门制作和带纱镶板门 胶合板门安装 由于 带纱镶板门 胶合板门安装 的工作内容与原合同清单中杉木带纱镶板门包括的一项工作内容 带纱镶板门 胶合板门安装 一致 依据08清单规范4 7 3规定原合同中存在 适用项目 时 可直接套取这一工作内容的人 材 机单价 因此 承包商决定采用不平衡报价 将此项目的综合单价适当提高 在施工过程中 此项工程变更发生时 直接套用该高价项目的综合单价 承包商能够直接获得高额利润 报价策略 75 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价 承包商对招标文件 工程量清单漏项 的利用策略 五 原合同中存在 类似项目 时不平衡报价策略 情况一 类似项目与变更项目图纸尺寸描述不同 但施工方法 材质 施工环境完全相同 针对本情况 承包商在确定变更项目综合单价时采用以类似项目为基础的按比例分配法 保持人工 材料 机械单价不变 管理费和利润执行原合同费率的前提下 按比例调整人工 材料 机械台班的消耗量 因此 应用不平衡报价时 在合理的范围内 直接提高类似项目的报价 并寻找其他可以降低报价或者施工过程中需要删减的项目降低其报价 以平衡投标总价 工程变更发生时 承包商在类似项目高报价的基础上能够按比例获得变更项目的较高综合单价 原合同中存在 类似项目 时承包商应针对 类似项目 合理利用不平衡报价 为确定较高的变更项目单价实现承包商创收提供条件 类似项目 主要表现为两种情况 76 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价 承包商对招标文件 工程量清单漏项 的利用策略 六 原合同中存在 类似项目 时不平衡报价策略 情况二 类似项目与变更项目材质描述不同 但人工 材料 机械消耗量 施工方法 施工环境等都相同 针对本情况 承包商在确定变更项目综合单价时采用类似于定额换算的方法调整类似项目单价 即变更项目的综合单价中执行类似项目的人工费 机械费 管理费费率和利润率 只按照市场价或信息价调整类似项目中的材料单价 因此 应用不平衡报价时 类似项目正常报价 但在类似项目综合单价分析表中适当降低材料单价 提高人工和机械台班单价 工程变更发生时 按照较高的人工 机械台班单价以及新的材料单价确定综合单价 承包商获得一个较高的变更项目报价 77 2 招标文件工程量清单漏项的不平衡报价 承包商对招标文件 工程量清单漏项 的利用策略 七 原合同中不存在 适用或类似项目 时不平衡报价策略 原合同中不存在 适用或类似项目 时 承包商应套用地方定额消耗量法确定变更项目综合单价 不能采用不平衡报价实现创收 在此种情况下 依据定额中规定的人工 材料 机械消耗量 人工单价执行原合同单价 合同中没有的执行市场价或信息指导价 变更工程的管理费及利润执行原合同中的费率 此种情况下 承包商实现创收的机会较小 很难实现创收 若存在一个项目有多个可套用的定额 尤其是针对大型政府投资项目 在部颁定额中缺乏合适的定额套用时 参考其他省份的补充定额 承包商在确定综合单价时应尽量套用对自身收益有利的定额 实现创收 3 招标文件工程量清单分部分项工程项目特征错误的不平衡报价承包商利用 项目特征描述错误 不平衡报价的基础招标人要求投标人承担的风险费用 投标人应考虑进入综合 风险费用材料暂估价核心项目特征描述 单价 招标文件中提供了暂估单价的材料 按暂估的单价计入综合单价 1 投标人应依据招标文件中分部分项工程量清单项目的特征描述确定清单项目的综合单价 2 招标文件中分部分项工程量清单特征描述与设计图纸不符时 以分部分项工程量清单项目特征描述为准 确定综合单价 3 当施工中施工图纸或设计变更与工程量清单项目特征描述不一致时 发承包双方应按实际施工图纸的项目特征 依据合同约定重新确定综合单价 81 Seek 机会点识别 预测状态改变 3 招标文件工程量清单分部分项工程项目特征错误的不平衡报价 承包商在招投标阶段 合理详细审核对照施工图纸与工程量清单中的项目与各项指标 如单位面积含钢量 单位面积混凝土消耗量等 找出与历史或经验数据差距较大的项目再进一步仔细核对 识别出特征描述错误的项目 即不平衡报价的机会点 82 Evaluation 机会点评价 评价风险是否由业主承担 当项目特征描述错误时 对于相同或相似的清单项目名称 就无从区分 在合同履行阶段就会出现变更产生新的清单项目 直接影响到工程量清单项目综合单价的准确确定 建设工程工程量清单计价规范 GB50500 2008 的3 1 2条强制性条文规定 采用工程量清单方式招标的 工程量清单必须作为招标文件的组成部分 其准确性的完整性由招标人负责 3 招标文件工程量清单分部分项工程项目特征错误的不平衡报价 由此可见 当工程量清单出现项目特征描述错误的情况时 合同履行阶段由此造成变更的风险应由业主承担 Design 机会点设计 设计报价策略 当识别出工程量清单存在特征描述错误的情况 承包商应在合理预期工程变更的基础上 且评价出该情况造成变更的风险应由业主承担之后 有效利用不平衡报价 在保证中标的前提下为工程变更发生时增加承包商净收益 按照变更项目估价的三原则以及相对应的综合单价确定方法 提高或降低合同中已有项目的综合单价 实现变更项目综合单价相对于一般报价水平的提高 增加承包商利润 3 招标文件工程量清单分部分项工程项目特征错误的不平衡报价 机会点设计 Design 与变更手段的配合 1 原清单中存在 适用项目 承包商在投标报价阶段通过审核施工图纸与工程量清单项目 发现施工图纸与工程量清单项目特征描述不符的项目 在合理的范围内报低价 同时提高变更发生时可以直接套用的清单项目的单价 提高变更项目单价 例如某桥涵工程中 招标时某桥墩项目工程量清单项目特征中描述为薄壁式桥墩C40 而实际施工图纸中该项目为柱式桥墩C30 而原清单中存在与施工图纸描述相同的项目 因此 承包商在投标报价时在合理范围内对该项目报低价 同时对变更时可以直接套用的清单项目报高价 发生变更时承包商直接套用高价项目单价获得高额利润 3 招标文件工程量清单分部分项工程项目特征错误的不平衡报价 2 原清单中存在 类似项目 1 当施工图纸与工程量清单项目特征描述中图纸尺寸描述不同 施工方法 材质 施工环境相同时 如水泥砂浆台阶面项目特征描述时水泥砂浆的平层厚度描述与施工图纸中的规定不符 可以采用间接套用的方法确定变更项目综合单价 即以原报价清单综合单价为基础采用按比例分配法确定变更项目的综合单价 具体如下 对单位变更工程的人工费 机械费 材料费的消耗量按比例进行调整 人工单价 材料单价 机械单价不变 变更工程的管理费及利润执行原合同确定的费率 因此 对于此种情况 进行不平衡报价 若施工图纸中的尺寸明显大于清单项目特征描述中的尺寸 则将原清单项目报高价 寻找其他可以报低价的清单项目降低报价 平衡投标总价 变更发生时能够明显提高变更项目的综合单价 若施工图纸中尺寸明显小于清单项目特征描述中尺寸 则降低原清单项目报价 以平衡投标总价 变更发生时可以减少承包商损失 3 招标文件工程量清单分部分项工程项目特征错误的不平衡报价 2 当施工图纸与工程量清单项目特征描述中材质描述不符 而人工 材料 机械消耗量及施工方法 施工环境相同时 如建筑结构的混凝土或砂浆的强度等级发生改变 在此情况