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文档简介

S/NHGF G10 2003QB南宁化工股份有限公司 发布2004-02-08实施2004-01-08发布财务管理第12部分：内部审计（报批稿）（本稿完成日期：2003年11月26日）Q/NHGF G10 001.122004代替NHQ/G20.190南宁化工股份有限公司企业标准1Q/NHGF G10 001.122004前 言Q/NHGF G10财务管理分为十三个部分： 第1部分：岗位责任； 第2部分：账务处理程序； 第3部分：会计人员交接规定； 第4部分：会计电算化管理办法； 第5部分：会计电算化系统硬件、软件维护管理规定； 第6部分：差旅费、办公费和医药费开支管理规定； 第7部分：经济核算办法及操作规程； 第8部分：月度财务开支计划编制办法； 第9部分：财务开支审批权限规定； 第10部分：福利基金管理办法； 第11部分：流动资金管理办法； 第12部分：内部审计； 第13部分：内部稽核。 本部分为Q/NHGF G10的第12部分。Q/NHGF G10财务管理是南宁化工股份有限公司执行会计法、会计基础工作规范的管理依据。本次修订将NHQ/G20.190财务管理制度的有关内容纳入本部分。本部分实施之日，代替NHQ/G20.190财务管理制度。本部分与NHQ/G20.190财务管理制度相比，主要变化如下： 将标准内容划分部分； 表述规则按GB/T 1.12000； 增加前言。本部分由南宁化工股份有限公司企划信息部提出。本部分由南宁化工股份有限公司标准化管理委员会批准。本部分由南宁化工股份有限公司标准化管理办公室归口。本部分由南宁化工股份有限公司财务部起草。本部分主要起草人：阮秀莹。本部分于1990年10月首次发布，本次为第一次修订。本部分校核人：本部分审核人：本部分审定人：本部分批准人：I财务管理第12部分：内部审计1 范围本部分规定了公司各级管理人员在内部审计中的职、权、责。本部分适用于公司员工的管理。 2 要求2.1 实行责任控制，从公司领导到每个职工，都定岗定责，做到有职、有权、有责，通过责任履行情况的检查，判断优劣，给以奖罚。2.2 实行职务分离，对相互有关的职务分别由两个以上的人担任，以形成相互制约的作用。2.3 公司各级管理人员的职、权、责必须获得批准或授权，属于正常的权责，通过一般授权办理，属于特殊问题，则通过特殊授权办理，使各级人员按其所授权限办事。2.4 各种业务手续应按规定的手续程序办事。制定科学的、标准的业务处理规程，严格控制产、供、销活动和人、财、物的使用。2.5 以国家规定的财经政策、法律、法令、规章制度为准绳，对企业的经济活动进行控制。2
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