17.资金管控措施.doc

.17.资金管控措施制定本工程实施的资金管控措施，并建立以满足工程要求的流动资金，高效的利用项目部的流动资金，最大程度发挥流动资金的效益，在合同条件下完成业主交给施工任务，提高企业的竞争力，在实施施工进度计划中，经营核算部给予资金保障，确保不因资金问题影响施工进度。我公司在多年的施工过程中形成了自己的管理模式。对重点工程和特殊工程，我公司更具备一定的流动资金保障管理和使用方式。公司承诺：1、工程款专户专帐、专款专用；2、优先支付劳务作业人员工资；3、防止拖欠工程款、材料设备款；4、落实劳务作业人员工资、工程款、材料设备款的保障及补救措施。17.1项目储备资金管理措施由于物资储备资金在流动资金占相当大的比重，管好物资储备资金是管好用活流动资金的重点。项目在材料采购时，要正确制定采购计划，搞好供需平衡，合理安排采购资金。对生产所需的各种材料物资，应区分轻、重、缓、急，统筹安排，坚决保证生产关键材料、重点项目的材料；对超储积压材料，应严禁采购；应严格做到能自制加工的不购进，能改进的不购进，能修旧利废的尽量使用；在材料到货时按合同严格进行验收，对库存物资要认真审核，及时掌握进货情况，把好资金结算关，使进货中发生的问题解决在承付货款之前。为达到以上要求，项目在内部管理上，把储备资金逐项分解落实到各部门、科室、个人，实行奖罚制度，使有关部门和人员精打细算，克服管物不管钱、盲目采购、积压资金现象严重等情况。财务部门对每个采购人员按照采购计划核定备用金，并加强对采购资金的跟踪管理，按月清理，以减少有效资金的垫支和使用。17.2强化资金的内部管控力度为了使有限的资金发挥最大的效率，就必须加强对项目内部资金的管理力度。在使用上遵循量入为出的原则，年初根据施工计划结合实际编制月资金计划，日常按计划进行控制，要做到严格资金审批，建立“一支笔”的审批制度；严格按计划控制，确保计划的严肃性；建立资金管理制度，使资金的管理逐步由“人治”向“法制”化转化，达到制度理财的目标。加强资金使用的检查与分析，减少项目资金使用风险。对部分专用经费，进行专款专用，如“安全文明施工费”和“农民工工资保证金”等用于施工建设的专项费用，任何人不得挪用，任何人没权利降低费用额度和比例，公司工会和安质环保部和纪委监察审计部，将全过程进行监督。17.3贯彻执行节约成本，降低消耗措施项目要采取班子成员项目成本承包责任制，人人对项目成本负责。加强采取有效措施，控制项目直接成成本，将生产消耗、节约各项费用设立目标值，再开工前期进行项目成本预测，并与公司签订责任状，与班子成员收入和绩效挂钩。根据不同建设时期的成本投入，要正确、科学地、严谨地编制生产计划，严格按计划施工。要把成本指标和各种主要材料、单项消耗指标纵横分解到各部门、各施工架子队及个人，架子队长及主要管理人员实行奖罚承包制度，达到节能降耗的目的。17.4执行工程计量工作制度，加快资金的回收。加强工程部门、合同部门的对已完工程及变更工程的计量工作。做到及时结算，及时计量。保证项目投入和收入及时入账，得到合理计量。工程经济部、计划财务部应通力合作，尽快使申报的进度款回到项目资金账户，保证后续工程资金有序回笼。17.5强化核算机制，实施公司、项目二级核算制度项目通过内部资金管理平台，设置AB账户，进行内部工程资金管理及结算业务，防止流动的乱战、乱用占用。同时，我公司的内部资金账户，确保一个工日内办理完相关业务，严禁拖欠。内部资金账户，项目要先存后用，合理计划，不能透支；项目向公司资金账户提出申请，公司按制度执行内部结算制，促进企业流动资金的周转，使项目经济效益进一步稳定提高。17.6采取经济活动分析措施，发现问题及时采取措施我公司要重视经济活动分析，从实际出发，建立月度、季度、年度经济活动分析制度，月底经济分析项目经理部经理亲自主持，季度经济活动分析由公司财务部部长亲自主抓，年度经济活动分析由公司总会计师主抓并主持召开分析会，报公司项管会和高层财务会议。月度经济活动分析中遇到的问题和出现于计划成本偏差是，及时进行纠偏调整，分析资金利用效果和投入水平。并对项目当期进行考核。对季度经济活动分析是否存在异常，通过分析找出差异原因，对造成不利的因素提出有效解决措施。行程以财务为首，人人重视成本管理，人人参与施工成本经营管理的做法，使财务管理充分发挥其应有职能。17.7、执行合同管理制度，挖掘资金潜力项目经理部在项目管理过程中，将对资金到位情况、项目的运作情况、进度、成本的控制等进行实时监控，从而做出科学的计划调整决策，以保证施工的高效、安全。项目部将以目标成本为基础，进一步整合合同与进度计划，实时统计项目实际发生成本并与目标成本进行对比分析，实现成本的动态控制，有效控制投资风险。系统结合合同管理、审计、分级审批、统计分析等多种管理手段，进行严格的计量、支付及变更管理，控制目标成本的突破