审计重大项目负责人培训总结.docx

重大项目负责人培训学习心得首先非常感谢领导给予我这次学习的机会，不光体现于机会非常难得，还体现在这是我们单位高级项目参加的培训会议，所以我更加珍惜这次学习的机会。对于这学习，我有些许学习心得，想记录于心。这次课程一共分了9个课题进行讲解，我就顺序描述下我的学习体会和感受：1、职业道德专题：王致用老师开课语是“一个人之所以失败，98%死于自己的脾气”，从字面理解就是人要平和心态，不要随意发脾气，因为气大伤身；从深层理解就是执业过程中的我们要保持良好的职业道德，更高的自身修养。职业道德是我们审计人员职业过程中最关键的前提，诚信、独立性、客观和公正、专业胜任能力和应有的关注、保密、良好职业行为这六个方面，我认为审计人员职业道德是为指导审计人员在从事审计工作中保持独立的地位、公正的态度和约束自己行为而制订的一整套职业道德规范。它是对审计人员在职业活动中行为的规定，也是审计部门对社会所负的道德责任和道德义务。这趟课程分析审计人员职业道德问题现状，重新思考审计人员的职业道德，希望能对审计人员的职业道德建设增添一份力量。2、质量控制专题：这节课程是由孙奇老师作为讲师给我们上课，我通俗地理解随着审计工作不断深化和审计影响的不断扩大，审计风险日益突出，审计质量是审计工作的生命，它涉及到审计的各个环节，贯穿于每个审计项目的全过程。审计质量是与我们项目组每个成员都息息相关的，从制度责任到承接执行责任，从复核责任到咨询责任再到监控责任，从管委会到项目合伙人，从独立复核合伙人、内控小组到技术部再到质控部，都是我们日常应当重视的，我们作为现场负责人的头等大事就是保证撤离现场之前的复核工作完成并完善，这样才能降低我们的风险，保证少有撤离现场之后发生的风险事件。对于其中章节，项目经理或现场负责人应该至少要了解客户的行业特点和行业的性质，我觉得这点是非常关键的，不然等于白白浪费了审计时间。对于孙老师讲解的质量考核办法我觉得在今年的审计工作，以前做的好的要做的更好，不好的不要让其发生。3、项目组织于管理专题：胡勇老师开题讲到如何做好项目？做好项目的保准是什么？老师的回答是“其实很简单：事前、事中、事后。事务所也就三件事：接项目、做项目和管团队”。我浓缩的理解，如果一个工作没有计划，没有管理，那么审计的工作现场会是一盘散沙，审计的工作成果将错误百出或者不被受用。作为现场负责人应该在事前把计划做好，对于时间&任务管理、成本管理、质量管理、人力资源管理、沟通管理、风险管理等项目管理做好发给团队的合作审计人员，让审计工作人员有目标性的按时按量的完成审计工作，这是非常有保障的。我特别喜欢胡老师对于时间&任务管理的一张“甘特”图表，图表记录了我们在某个时间应完成的工作是什么，一切跟着进度进行，这样既能保证工作的完成进度，还能阶段性复核保证工作的质量。4、审计准则专题：刘湘艳老师是重大项目负责人的开堂第一课，是审计人员如何执行审计业务，如何获取审计证据，如何形成审计结论等实务性较强的一堂课。受益匪浅的摘要主要内容为重要性水平的制定，重要性水平的制定指引着我们工作的方向，哪些是报表审计、哪些分析性复核、哪些是整体层面内控等等，因此我们审计应及时的对重要性水平做出初步判断-计算，初步判断的金额分配至审计各个分块，这是计划测试阶段；估计审计的各个分块的错报金额，估计错报的合计金额以及将估计错报的合计金额与重要性的初步判断金额或修正金额进行比较，这是评价结果。作为国电集团下属分子公司的一名项目负责人，对于重要性水平的水平，我也要检查仔细，不能估量这测算结果，要将结果传达给团队审计人员，要将选择的重要性水平原因写清楚，给予复核人员检查。对于审计项目业务层面的需要特别关注的是审计现场的函证，今年要把函证控制表填列完整，审计说明写清楚，不能用回函表不写说明的底稿呈交检查。5、企业会计准则专题：梅秀琴老师此节课我得到的重要信息给我特别关注点就是确认的重要证据，如收入确认的依据，要写清楚具体是怎么样的流程最终确认了账面的收入，是抄表员的单据，国网电力公司的确认单等，固定资产达到可使用状态的判断等等这样的财务报表科目的确认我们应在现场取得重要的审计证据来支持我们的报告。6、国有财务报表审计服务：包平老师从实习参加工作以来，每年我都会接触国有企业，我从课程里学到审计国有企业，不单单是审计企业账面的数据，要了解国有企业面临的现状，重视的方向，前期的准备及沟通的注意事项。这样才能更好的了解国有企业的特点，从而针对性的对报表进行分析。7、IPO服务实物及案例：董旭老师这堂课我对于老师印象最为深刻的是这样一句话“别让地球的最后一滴水成为你的眼泪，别让最后一次审计成为别人的课堂”，虽然老师是说说笑笑讲出来的，但是我觉得这是对于IPO审计的重要性和重视性的深刻理解，我截止目前还未深接触IPO的项目，但就与老师的课题，关联方的重点关注也是我应该学习的，对于这次年审，我除了常规的关联方渠道了解，还更应关注是否有些关联方单位容易被忽略，比如通常是不进行生产加工的商贸公司或者业务规模于交易明显不相当；不知名的公司，互联网难以检索到相关资料；新增的客户和供应商，这些都是我应该再行关注的点。8、上市公司服务实务及案例：李亚进老师我的课堂笔记记录最关键的一个小课题就是重要的审计程序不得缺失，比如函证、盘点、利用专家的工作；审计证据的存在与工作底稿产生矛盾，关联方识别程序缺失，几堂课的老师都提到了这几个重要知识点，我会在今年的年报审计中重点关注，做好每一个审计程序。9、新三板业务服务实务及案例：全普老师全普老师的课程我非常喜欢听，对于课程中他提到一个例子，但是没有说出答案，我后来想想还是没有想的透彻，问题：思明堂是一个治疗眼睛的医疗机构，他于签订合同治疗成功为约定付款金额一次性缴费如5万，缴费知道眼睛治疗好的为止。那么问题来了，（1）收入是如何确认的？（2）现金如何控制？我的想法是如果有的患者治疗眼睛一次性，就一次眼睛就治好了；有的患者可能一次、二次、三次才将眼睛治好，那么他的收入是如何确认的呢？通过几天的学习，我明白了作