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文档简介

一 固定资产定义及管理部门 一 固定资产定义单价在2000元以上 使用年限在一年以上的生产及非生产用设备 二 固定资产管理部门1 生产用 质控部 2 非生产用 行政办公室 二 固定资产采购流程固定资产采购计划的申报及采购 见德源财 2005 3号 采购管理流程 固定资产管理流程 附件 三 固定资产入库 采购部门采购 质控部办理入库手续并对资产编号 行政办公室办理入库手续并对资产编号 非生产用固定资产 生产用固定资产 使用部门领用办理出库手续 财务部入帐 1 固定资产采购部门根据采购计划采购固定资产 2 采购完成后 将上述固定资产办理入库 生产用固定资产在质控部入库 非生产用固定资产在行政办公室办理入库 3 采购部根据发票及入库单办理到财务部报帐 4 质控部及行政办公室根据固定资产入库情况 对固定资产进行编号 根据领用情况办理出库 并登记固定资产台帐 月末将入库及出库单交财务部 5 财务部核对入库 出库单 6 次月初 财务部将固定资产清单交质控部及行政办公室与固定资产台帐核对 7 文本文件 固定资产台帐 入库单 出库单 四 固定资产盘点 固定资产盘点表格 组织各资产使用部门盘点 汇总表格报财务进行处理 固定资产盘点结果表格 汇总固定资产盘点结果表格 1 每年年中及年末 财务部组织质控部 行政办公室及相关部门进行固定资产盘点准备工作 拟定 固定资产盘点表 空白表格 2 质控部及行政办公室组织各资产使用部门对固定资产进行盘点 并编制 固定资产盘点表 3 质控部及行政办公室对 固定资产盘点表 进行汇总 并上报财务部 4 财务部根据 固定资产汇总表 进行帐务处理 包括盘盈 盘亏 报废等处理 5 文本文件 固定资产盘点表 五 固定资产调拨 相关部门提出需求报告 质控部 行政办公室审核是否有闲置设备 分管领导审批 调拨固定资产 固定资产调拨单 转采购流程 有 无 1 相关部门提出固定资产需求 并通过审批 2 质控部 行政办公室判断是否有闲置设备可调配 3 如无则转采购流程 4 如有则办理调拨手续 5 文本文件 需求报告 固定资产调拨单 六 固定资产报废 相关部门提出报废报告 质控部 行政办公室审核是否符合要求 分管领导审批 对报废固定资产处置 固定资产报废 退回报告 是 否 1 相关部门提出固定资产报废报告 并通过审批 2 质控部 行政办公室判断是否符合报废要求 3 如无则退回报告 4 如有则办理报废手续 5 对报废固定资产通过招标或其他方式进行处置 6 文本文件
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