24-内控问卷调查表(业务内控-合同管理).xls

被被调调查查人人姓姓名名 调调查查人人姓姓名名 被被调调查查人人部部门门 调调查查人人部部门门 评评价价要要素素 模模块块 关关键键控控 制制点点编编号号评评价价项项目目描描述述相相关关流流程程 合同 订立 合同调 查 1 企业是否审查调查对象的身份证件 法人登 记证书 资质证明 授权委托书等证明原件 必要时 可通过发证机关查询证书的真实 性和合法性 关注授权代理人的行为是否在 其被授权范围内 在充分收集相关证据的基 础上评价主体资格是否恰当合同管理流程 2 企业是否取得调查对象经审计的财务报告 以往交易记录等财务和非财务信息 分析其 获利能力 偿债能力和营运能力 评估其财 务风险和信用状况 并在合同履行过程中持 续关注其资信变化 建立和及时更新合同对 方的商业信用档案合同管理流程 3 企业是否对调查对象进行现场调查 实地了 解和全面评估其生产能力 技术水平 产品 类别和质量等生产经营状况 分析其合同履 约能力合同管理流程 4 企业是否与调查对象的主要供应商 客户 开户银行 主管税务机关和工商管理部门沟 通 了解其生产经营 商业信誉 履约能力 等情况合同管理流程 合同谈 判 5 企业在谈判前是否收集谈判对手资料 充分 熟悉谈判对手情况 做到知己知彼 研究国 家相关法律法规 行业监管 产业政策 同 类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息 正确制定本企业谈判策略合同谈判流程 6 企业是否关注合同核心内容 条款和关键细 节 具体包括合同标的的数量 质量或技术 标准 合同价格的确定方式与支付方式 履 约期限和方式 违约责任和争议的解决方法 合同变更或解除条件等合同谈判流程 7 是否影响重大 涉及较高专业技术或法律关 系复杂的合同 是否组织法律 技术 财会 等专业人员参与谈判 充分发挥团队智慧 及时总结谈判过程中的得失 研究确定下一 步谈判策略合同谈判流程 8 必要时是否聘请外部专家参与相关工作 并 充分了解外部专家的专业资质 胜任能力和 职业道德情况合同谈判流程 9企业是否加强保密工作 严格责任追究制度合同谈判流程 10 对谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的 主要意见 是否予以记录并妥善保存 作为 避免合同舞弊的重要手段和责任追究的依据合同谈判流程 合同文 本拟订 11 企业对外发生的经济行为 除即时结清方式 外 是否签订书面合同 合同拟定流程 12 企业是否严格审核合同需求与国家法律法规 产业政策 企业整体战略目标的关系 保 证其协调一致 考虑合同是否以生产经营计 划 项目立项书等为依据 确保完成具体业 务经营目标 合同拟定流程 13 合同文本是否由业务承办部门起草 法律部 门审核 合同拟定流程 14 重大合同或法律关系复杂的特殊合同是否由 法律部门参与起草 合同拟定流程 15 企业是否通过统一归口管理和授权审批制度 严格合同管理 防止通过化整为零等方式 故意规避招标等合同管理规定的做法 杜绝 越权行为 合同拟定流程 16 由签约对方起草的合同 企业是否认真审查 确保合同内容准确反映企业诉求和谈判达 成的一致意见 特别留意 其他约定事项 等需要补充填写的栏目 如不存在其他约定 事项 应注明 此项空白 或 无其他约定 事项 防止合同后续被篡改 合同拟定流程 17 国家或行业有合同示范文本的 是否可优先 选用 合同拟定流程 18 对涉及权利与义务关系的条款是否进行认真 审查 并根据实际情况进行适当修改 合同拟定流程 19 合同文本须报经国家有关主管部门审查或备 案的 是否履行相应程序 合同拟定流程 合同审 核 20 审核人员是否对合同文本的合法性 经济性 可行性和严密性进行重点审核 关注合同 的主体 内容和形式是否合法 合同内容是 否符合企业的经济利益 对方当事人是否具 有履约能力 合同权利与义务 违约责任和 争议解决条款是否明确等合同审核流程 21 企业是否建立了会审制度 对影响重大或法 律关系复杂的合同文本 组织财会部门 内 部审计部门 法律部门和其他业务相关部门 进行审核 相关部门应当认真履行职责合同审核流程 22 企业是否能够慎重对待审核意见 认真分析 研究 对审核意见准确无误地加以记录 必 要时对合同条款作出修改并再次提交审核合同审核流程 合同签 署 23 正式对外订立的合同是否由企业法定代表人 或由其授权的代理人签名或加盖有关印章合同签定流程 24授权签署合同的 是否签署授权委托书合同签定流程 25 企业是否建立了严格的合同专用章保管制度 合同经编号 审批及企业法定代表人或由 其授权的代理人签署后方可加盖合同专用章合同签定流程 26 对于一般性合同 是否由相关业务部门的合 同经办人持签署后的合同到合同专用章管理 部门办理用印手续合同签定流程 27 重大合同的用印 是否由合同专用章保管人 持印章到合同签署现场用印 用印后保管人 立即将合同专用章收回 并按要求妥善保管 以防止他人滥用合同签定流程 28 保管人是否记录合同专用章使用情况以备查 如果发生合同专用章遗失或被盗现象 立 即报告公司负责人并采取妥善措施 如向公 安机关报案 登记声明作废等 以最大限度 地消除可能带来的负面影响合同签定流程 合同 订立 合同文 本拟订 29 企业是否能够采取恰当措施 防止已签署的 合同被篡改 如在合同各页码之间加盖骑缝 章 使用防伪印记 使用不可编辑的电子文 档格式等合同签定流程 30 按照国家有关法律 行政法规规定 需办理 批准 登记等手续之后方可生效的合同 企 业是否能够及时按规定办理相关手续合同签定流程 合同 履行 合同履 行 31 企业是否强化对合同履行情况及效果的检查 分析和验收 全面适当执行本企业义务 敦促对方积极执行合同 确保合同全面有效 履行合同管理流程 32 企业是否对合同对方的合同履行情况实施有 效监控 企业的业务部门和经办人员应对其 承办的合同 从订立到履行终结进行全过程 跟踪监控管理 一旦发现有违约可能或违约 行为 必须及时提示风险 并立即采取相应 措施 避免合同损失的发生或扩大 将违约 损失降到最低合同管理流程 合同补 充 变 更和解 除 33 对于合同没有约定或约定不明确的内容 是 否通过双方协商一致对原有合同进行补充 无法达成补充协议的 按照国家相关法律法 规 合同有关条款或交易习惯确定合同变更解除流程 34 对于显失公平 条款有误或存在欺诈行为的 合同 以及因政策调整 市场变化等客观因 素已经或可能导致企业利益受损的合同 是 否按规定程序及时报告 并经双方协商一致 按照规定权限和程序办理合同变更或解除 事宜合同变更解除流程 35 合同变更和解除是否采用书面形式 严禁在 原合同文本上涂改 添加 变更后的合同视 同新合同 须履行相应的合同管理流程合同变更解除流程 36 对方当事人提出中止 转让 解除合同 造 成企业经济损失的 是否向对方当事人书面 提出索赔合同变更解除流程 37 企业是否加强合同纠纷管理 在履行合同过 程中发生纠纷的 依据国家法律相关规定 在规定时效内与对方当事人协商并按规定权 限和程序及时报告 合同变更解除流程 合同纠纷处 理流程 38 合同纠纷经协商一致的 双方是否签订书面 协议合同变更解除流程 39 合同纠纷经协商无法解决的 是否根据合同 约定选择仲裁或诉讼方式解决合同变更解除流程 40 企业内部授权处理纠纷的 是否签署授权委 托书 纠纷处理过程中 未经授权批准 相 关经办人员不得向对方当事人做出实质性答 复或承诺合同变更解除流程 合同结 算 41 财会部门是否在审核合同条款后办理结算业 务 按照合同规定付款 及时催收到期欠款合同管理流程 42 未按合同条款履约或应签订书面合同而未签 订的 财会部门是否有权拒绝付款 并及时 向企业有关负责人报告合同管理流程 合同 订立 合同签 署 合同登 记 43 合同管理部门是否加强合同登记管理 充分 利用信息化手段 定期对合同进行统计 分 类和归档 详细登记合同的订立 履行 变 更和终结等情况 合同终结应及时办理销号 和归档手续合同登记流程 44 企业是否建立了合同文本统一分类和连续编 号制度 以防止或及早发现合同文本的遗失合同登记流程 45 企业是否加强合同信息安全保密工作 未经 批准 任何人不得以任何形式泄露合同订立 与履行过程中涉及的国家或商业秘密合同登记流程 46 企业是否规范合同管理人员职责 明确合同 流转 借阅和归还的职责权限和审批程序等 有关要求 实施合同管理的责任追究制度 对合同保管情况实施定期和不定期的检查合同登记流程 合同 评估 合同评 估 47 企业是否建立了合同履行情况评估制度 并 至少于每年年末对合同履行的总体情况和重 大合同履行的具体情况进行分析评估 发现 不足及时加以改进合同管理流程 合同 履行 签签核核人人姓姓名名 签签核核人人部部门门 过过程程管管理理情情况况记记录录 检检查查结结果果 对对应应的的管管理理制制度度相相应应的的业业务务流流程程 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款流流程程名名称称及及编编号号 开开始始调调查查日日期期过过程程管管