佳祺公司综合评价.doc

关于对nnnnnn广告装饰有限公司的综合评价报告根据县联社2007年度信用等级评定授信工作的安排和要求，我社组织有关人员对nnnnnn广告装饰有限公司进行了深入细致的调查，采取现场、非现场调查相结合的方法，通过与管理人员座谈、车间检查、核定帐务、走访相关部门、查询银行信贷咨询系统等途径，按照独立性、全面性、审慎性原则要求，对该客户所提供的资料进行了认真、全面的调查核实和分析，客观、全面地对客户提出如下综合评价报告：一、基本情况nnnnnn广告装饰有限公司成立于2003年9月经nn工商局批准成立的有限责任公司，注册资本650万元，现有资产1171万元，该公司注册地址为mm大街与hh路交叉口第三栋二单元一层门市；企业类型属有限责任公司；主要经营：设计、制作、发布广告业务；装饰装修；建筑智能化工程。注册资本650万元，实收资本650万元，法定代表人：cdcd，男，现年38岁，大学学历，建筑广告专业；cdcd管理经验丰富，市场应变能力强。2006年该公司有效总资产达1171万元，总负债152万元，所有者权益1019万元，全年实现工程结算收入1936万元，实现利润203万元，该公司工艺技术于国内领先水平，达到国内先进水平。该公司2007年9月底前贷款余额为282元，无对外担保贷款。该公司现有员工总数32人，专业技术人员13人，其中工程师5人、助理工程师8人，技术员3人，会计师2人，经济师2人。大部分人员年龄在38岁左右，是一支年富力强、技术过硬、凝聚力很强的队伍。该公司一班人，开拓进取，务实创新，以质量求生存、以效益求发展，重视产品创新和现代企业管理制度，积极引进和采用先进管理方法和手段，使公司管理实现现代化、科学化，并加速了信息化战略，努力提高本身素质和形象，形成了独特企业理念和文化。二、信用等级指标分析与评价（一）市场竞争能力分析与评价该公司主要市场定为：立足本市建筑装潢市场，积极开拓周边市场业务。业务范围主要为设计、制作、发布广告业务；装饰装修；建筑智能化工程。尤其是公司设计制作的智能化工程具有环保节能、无污染的技术优势，符合国家的产业政策，具有广阔的市场前景，在同行业的建筑装潢市场竞争中更具有竞争力。在市场上有较高知名度，实力雄厚。为积极采纳吸收最先进的装修装饰技术，公司与北京美术学院、中国建筑工程设计学院等院校都有较为长期的合作关系，同时还派出有关技术人员到高等院校进修，学习先进的技术，为企业的发展状大奠定了技术基础。该公司2006年被评为nn“重合同，守信用”企业。该公司具有高素质的技术人才队伍，先进的检测仪器和完善的质量检测体系。三年来先后于北京美术学院、中国建筑工程设计学院等学校建立了合作关系。公司拥有独特的工艺及设备，工艺、设备先进合理，在全市具有领先地位，使企业成本低于同行、质量稳定。公司成本结构中技术含量高，工程产品质量在同行业中处于领先水平。优势：产品质量优、成本低、信誉好；劣势：地理位置偏。总的来看，该公司在当地、周边建筑装潢市场均有比较明显优势，质量、价格有竞争力，在市场上赢得了良好的声誉，有稳定的客户群。（二）、 流动性分析和评价该公司2007年流动比率、速动比率都有不同幅度的下降；但公司的存货周转率下降，是因去年原材料价格成倍上涨，但工程收费价格趋于较平稳并略有上升，总体上财务指标较好，偿债能力较强。2006年以来，因公司是扩建的关键年，应收帐款绝对数比较小，并且应收账款全部在半年以内估算占用，风险基本不大。其他应收账款增长的主要原因是公司业务在市场增长快，客户对工程服务的需求量大，个别客户结算延期。但均属低风险、低账龄应收款。基本符合产业标准，也符合本公司应收款现状。该公司流动性比率与公司经营状况符合且较强，具有可行的偿债能力。（三）、管理水平分析与评价1、主要领导评价该公司法人代表cdcd，董事长兼总经理，38岁，大专学历，自2003年9月至今任本公司董事长兼总经理。任职期间工作兢兢业业，经验丰富，市场应变能力强，注重企业管理，建立了比较完善的现代化企业制度，使企业通过了ISO9001：2000认证。严格按照企业规章操作，创立了健全的质量管理体系。大大提高了竞争力，把市场由本市推向周边，有一定的远见和策略。法人代cdcd在任期间，依靠新技术新工艺使公司业务规模成倍增长，工程结算收入连年翻番，经营效益大幅度提高。2、公司的管理机构该公司坚持以人为本的经营理念，注重人才建设，重视开拓创新，管理机构合理，激励与约束机制全面落实。企业班子年轻化，文化程度高，勤奋务实、团结进取。公司拥有一整套管理制度，资源配置合理，同时采取自动化办公，确保企业内部信息传递流畅，决策及时。3、公司财务管理水平企业核算体系健全，企业有效执行工业企业会计准则，采用会计制度，会计政策符合规定，并一贯遵守，公允反映企业财务状况、经营成果和现金流量状况。采用用友ERP财务业务一体化软件进行财务、业务核算，财务信息传递及时，统计分析、应变能力较强。资产报酬率较高，贷款本息偿还率达100%。从上可以看出，该公司管理严谨，制度运行规范，信息反映顺畅、市场反映灵敏、抗风险能力较强。（四）、其他方面分析与评价1、经营状况该公司资产质量较好，运营效率较高，服务产品销售市场稳步扩张，服务范围不仅在本市市场、而且竞争周边市场，营业利润率达到11.6%，企业竞争力较强，随着建筑装潢市场的逐步扩大以及今后高端智能化建筑市场的需求增加，该公司将会有较大的发展空间。2、工程产品的发展及周期性、稳定性。该公司的各项服务和技术产品正处在由成熟向高档次的快速转变发展。广告、建筑装潢行业稳步增长，市场需求随着人们生活水平和健康意识的提高会更加扩大。3、企业发展前景由于企业扩张带来的资金紧张成为限制企业发展的主要因素，主要靠自筹和社会融资来维持经营。但由于企业发展迅猛，资金紧张仍是限制企业发展的瓶颈问题。公司管理严谨、以人为本、注重科技创新是企业过去成功发展的主要因素。资金和人才的短缺是影响企业进一步发展的主要因素，公司会积极拓展融资渠道、降低融资成本，进一步引进人才，促进企业进一步发展，故企业发展前景广阔，市场前景看好。（五）、其他分析与评价1、贷款风险该公司目前未从任何金融部门贷款，无贷款风险。潜在风险为广告市场和建筑市场波动及其他经营环境的快速变化。2、其他风险由于目前市场稳定，利率、汇率不大，其他经营环境对广告、建筑产业发展也较为有利，故近期无较大风险。3、公司与农村信用社关系由于公司业务发展迅猛，公司的规模化发展符合信用社贷款扶持政策，该公司在信用社开立了帐户，互相之间增进了了解，信任度和企业的月存款额逐步上升，业务往来逐年递增，初具规模，能够很好地实现企业与信用社经济效益和社会效益方面的共赢。下一步信用社对该公司将加大支持力度，同时也提高企业对信用社发展的贡献度。该公司是信用社重要黄金客户。三、信用等级及授信量分析（一）、信用等级根据上述评价与分析及信用等级得分表，计算和评定出该公司的：1市场竞争力G得15分；2流动性L得20分；3管理水平M得18分；4偿债能力N得10分；5其他P得12分；几项得分合计为G+L+M+N+P75分，参照得分等级评定分标准，得分为75分74故该公司符合AAA级标准。（二）、授信量分析1、资金需求量采用扩大指标估算法，测算出客户流动资金需求增量为524万元。2、资金来源量（1）、负债类资金来源增量预计为30万元（2）、根据应收账款收账水平及存货的周转率及应付票据、应付账款、及预收账款等要素平均增量得出值为零万元。（3）、按前2年该企业预计的折旧、摊销等非现金成本及利润、增资情况指标分析，未来一年非现金及权益类来源增量为零万元。（4）其他可转化为资金来源的项目为60万元。据此，该客户对信用社的信用需求量为524-90434万元。3、授信量控制量测算经分析客户需求量后，计算出：该公司目前在农村信用社全部信用余额Y为零万元；其他行业目标杠杆比率M为4；调节系数（T）AAA级为1；当前企业财务杠杆D为0.15；有效净资产Z为1122万元；从上得出授信控制量QY+1/3（MT-D）Z=0+1/3（41-0.15）1122=1438万元。四、评价结论该公司截止2007年9月底，公司总资产1519万元，总负债397万元，所有者权益1122万元，实现工程结算收入1