中小型民企现金流预测及管理.ppt

中小型民企如何实现经营现金流有效预测及管理大华股份魏美钟2009年10月17日,浙江大华技术股份有限公司,本次全球经济危机从本质上说，危机的发源国是美国，美国经济是强势货币, 是在美元支持下的金融经济和信心支持下的消费经济，当自由竞争市场经济体制支持下的金融衍生品的创新不受约束，无限脱离实体经济的基本面，而放任发展到极致时，某一个环节资金链条崩断，人们消费的信心受到恐慌的打击，于是金融危机爆发。就象一座楼着火，死亡的人大部分不是烧死的，而是踩死的或摔死的。这就是今天的美国经济，也就是今天的流行于经济学界的一句口头禅：信心比黄金还宝贵。 金融一出问题，美国经济一定出问题；美国经济一出问题，世界经济一定出问题。就是问题的逻辑所在。,国家现金流管理不善的体现,浙江大华技术股份有限公司,1、经营性现金不足引发的现金流断裂损2、流动性不足引发的现金流断裂 3、投资失误引发现金流断裂4、信用风险引发现金流断裂5、关联方损失产生连带风险引发的现金流断裂6、企业应付账款过大引发的现金流断裂,导致企业出现经营现金流出现问题的主要原因,浙江大华技术股份有限公司,企业经营现金流管理不善，最明显的信号就是存货周转率和应收帐款周转率双双下降。存货增加、收款延迟、付款提前等诸多原因相继发生，造成现金周转速度减缓，如若企业没有足够的现金储备或短期的借贷来补充短缺资金，则恶性循环将不断加深, 最终导致企业出现崩盘。 因此，我们可以说，一个企业，你可以出现亏损，但你不能断了现金流。亏损总是有希望扳回来的，但断了现金流，即使有很多的资产，也可能即刻崩盘。就像一个人，如果你在水里游泳，一口气过不来，可能就憋死你了，抬上来体检，可能各个器官可能都是最健康的，就是差一口气，好好的人就没了。所以，高明的商家，并不是从来没做过亏本的事，而是深知“现金为王”的道理。,企业经营现金流管理不善的表现,浙江大华技术股份有限公司,中小型民企经营现金流管理特点,中小民企由于其创业背景所致，大多数创始人不是销售出身，就是技术出身。许多企业家本身就是从个体户做起，一步一个脚印，凭经验做大。真正的职业理人背景居少。因此，中小民企的管理风格普遍呈现灵活有余，原则不足的现象。 这种风格体现在经营现金流预测上，就是预测可告性较差。如果说通过努力，支出预测还是可把握的话，那么收款预测就难上加难了。可以说，大多数民企都没有专业的信用部门来管理应收款。这种功能往往是销售部门的一个附带职能。这种功能往往因为市场竞争压力过大，而被忽视。到期应收款总是不能如期收回。特别销售出身的企业家管理的企业，当销售面临巨大竞争时，这种现象会更严重。,浙江大华技术股份有限公司,建立信用管理体系,浙江大华技术股份有限公司,设立信用部，选聘适宜的信用经理,中小民企的特点，注定了民企初期信用部的主持者任务的与众不同，其无法象正规的外企信用部一样，执行严格的信用政策！他们能做的是，就是先布口袋，再逐步收口袋，最终走向正果！这就要求主持者要有标准的远期目标，又要有因地制宜的近期目标，他要清楚欲速则不达的原理！因此，选择一个适合的信用经理是信用部成功的关键。,浙江大华技术股份有限公司,布口袋与收口袋,首先，信用经理要获得销售部门的认可，让他们明白，信用部是来帮助他们完成任务，而不是来夺权和控制他们的！其次，他要逐步建立完整的信用体系，然后向销售部门推销，并逐步实施到位；寻求公司考核体系的帮助，让公司考核体系将应收款回款指标纳入销售考核重要项！,浙江大华技术股份有限公司,建立有助于销售人员自我管理销售信用的业绩考核体系,销售任务（不含税）,计划销售额,本年销售计划回款含税销售额75%历史销售计划回款：根据销售人员历史销售帐期情况定,（本年销售计划回款+历史销售计划回款）/1.17,销售角度,回款角度,60%,40%,+,权重,浙江大华技术股份有限公司,建立有效的信息支持系统,浙江大华技术股份有限公司,第一事业部,大华技术,大华帐套架构示意图,第二事业部,第三事业部,第四事业部,资金事业部,大华股份,大华技术汇总帐套,无锡分公司,总分公司抵消帐套,华坤科技,母子公司抵消帐套,管理总部,浙江大华技术股份有限公司,部门、人员、科目、币别，仓库，供应商，物料,客户、项目,客户、项目,建立统一的基础资料平台,浙江大华技术股份有限公司,A事业部,B事业部,各业务帐套间物料自动调拨,物料调拨,物料调拨,浙江大华技术股份有限公司,事业部帐套分公司帐套,资金事业部帐套,事业部与资金部之间的自动支付系统,付款申请,完成回复,网上银行,付款指令,完成付款,建立适合的银行帐户系统,浙江大华技术股份有限公司,浙江大华技术股份有限公司,甲事业部收入户,甲事业部支出户,乙事业部支出户,大华股份基本户,大华股份集团网营,甲分公司收入户,甲分公司支出户,甲子公司收入户,甲子公司支出户,乙事业部支出户,收支两条线的银行帐户设置,建立完善的资金计划及执行报告系统,浙江大华技术股份有限公司,浙江大华技术股份有限公司,资金计划体系,、财务部主持制年度及季度财务预算；、资金部每月收集信用部编制的收款计划、税务部编制的税金支付计划及退税计划、会计核算部编制的费用支付计划、基建部门编制的基建支付计划、固定资产管理部编制的固定资产采购支付计划、供应链编制的物料采购支付计划，归集编制月度资金计划。,浙江大华技术股份有限公司,资金计划执行日报体系,资金部每日将各事业部网营收支数据,导入资金计划系统,生成资金计划执行情况日报；,浙江大华技术股份有限公司,总结,、确立“在有钱的时候筹钱，而不是等