年度奖金作业工作规范.doc

XX有限公司编 号 本页更改年度奖金作业工作规范页 码修订日期XX有限公司年度奖金作业工作规范 编 号: 版 本: 01 制订日期: 2010-9-30 修订日期: 发行日期: 分 发 号: 批 准审 核承 办 1. 目的：奖励员工本年度的工作绩效，公司视企业的经营绩效和参考社会经济变动情况，评核发给年度奖金。为使年度奖金作业的前置方案研拟、报批及核发执行有所依循，特整理工作规范供执行。2. 范围及依据：2.1 依据年度奖金核发暂行办法及公司人事管理规章制度办理。.2.2 适用于塑胶事业各公司与各厂部。2.3 依据总裁批准之大陆公司中方员工年度奖金建议方案办理。3. 权责：3.1 主办部门：管理中心人事组；协办部门：管理部及各厂部经副理主管。3.2 各厂部人事、会计等相关部门，需在规定的期间内，及时提供资料并配合异常分析、改善。3.3 管理中心人事组会同管理部，需在规定期间内，及时完成方案拟定、资料审核、汇总、分析、异常原因调查，执行稽核以及研讨改善。4. 年度奖金核发管理作业程序如附件一。5. 作业进度：由管理中心人事组会同各厂部每年设定（附表一）。6. 作业方式： 6.1 原则上每年10月由管理中心人事组草拟年度奖金建议方案并召开管理中心会议检讨。6.2 管理中心人事组根据管理中心会议决议发文至各厂部试算。 6.3 管理中心人事组根据试算结果再次召开管理中心会议检讨。6.4 管理中心人事组根据各厂部试算及管理中心会议结论整理年度奖金建议报告，呈报总裁批准。 6.5 各厂部依总裁批准之大陆公司中方员工年度奖金建议方案核算发放年度奖金。 发放日期由管理部统一安排。 6.6 年度奖金发放后，管理中心发文至各厂部调查统计年度实际发放情况，比较并追踪异常。7. 工作规范： 7.1 年度奖金发放标准方案研拟检讨：7.1.1 目的：为年度奖金发放提供依据，呈报总裁批准。7.1.2 作业流程及依据：由管理中心人事组每年根据本年度企业经营状况，并参考政府机关及社会经济情况提出年度奖金发放方案，召开管理中心会议检讨发放标准。经各厂部试算后，再次召开管理中心会议检讨。经多次检讨后，确定标准方案。7.1.3 工作要点： 7.1.3.1当年度经营状况及政府机关和社会经济情况等资料的收集比较分析： 7.1.3.1.1 集团当年(季)度的产销与经营绩效(分别按集团汇总/公司别/厂部别)。 7.1.3.1.2 政府年度奖金变动(例如一般以一个月为准即年底双薪制度，注意及时了解是否增减变化)。 7.1.3.1.3 民办企业(以劳动密集型制造业为主)经济及经营的好坏。7.1.3.2 依据年度奖金核发暂行办法与当年度行政的规定要项、内容或特别考虑因素的变动等，研提比较：7.1.3.2.1 年度奖金发给原则：注意发给原则是否变动。7.1.3.2.2 年度奖金评核项目：注意评核项目是否变更。7.1.3.2.3 考核等级与权数：注意等级与权数是否修改。7.1.3.2.4 年度奖金减发规定：注意行政减发是否修改变动。7.1.3.2.5 参考前项数据和集团上年度标准研拟本年度标准，提出至少二种方案。 7.1.3.2.6 除课长级（含）以上人员依据其基准月数、考绩权数、以个人薪资（月基本薪+效奖职贴）方式计发考绩奖金外，其余职级以固定金额订立标准。 7.1.3.2.7 依据薪资最高限额原则，对LINE与STAFF的年奖标准考虑有所区分。 7.1.3.2.8 每年依据公司经营状况拟定(包括增减或维持)调整发放标准。 7.1.3.2.9 特别奖励原则的考虑。 7.1.4 年度奖金发放标准初案，需经管理中心人事组依据最近月份的员工统计表，自行试算比较资料，提请管理中心会议检讨确认通过草案。 7.1.5 管理中心会议检讨确认通过后, 进行各厂部试算。 7.1.6 作业时间：每年10月至11月。 7.1.7 工作负荷：约20天。 7.1.8 使用表单与功能：7.1.8.1 大陆公司中方员工XX年年度奖金建议方案(草案)（附件二）作为年度奖金试算的总则；7.1.8.2 （附表三）分析比较组长级（含）以下人员年度奖金发放标准；7.1.8.3 （附表四）分析比较课长级（含）以上人员年度奖金发放标准。7.2 管理中心发文至各厂部试算7.2.1 目的：比较分析各厂部依据年度奖金方案试算的结果。7.2.2 作业流程及依据：管理中心人事组依据管理中心决议，发文至各厂部试算不同方案(例如A案，B案，最多以三案为原则)。7.2.3 工作要点： 7.2.3.1 试算表单需根据各年实际操作的方案变化，提供标准表格。 7.2.3.2 试算表单因不同方案比较需求进行分类： 7.2.3.2.1 人数差比较：同一年度奖金标准，因人数变化对年奖发放金额带来的影响，例如08年标准金额*（08年折算人数-07年折算人数）。 7.2.3.2.2 金额差比较：同样奖金发放人数，因年度奖金标准不同对年度奖金发放金额带来的影响，例如（08标准-07标准）*08折算人数。 7.2.3.2.3 试算金额与去年实际金额比较：本年度试算年奖金额与去年实际发放金额比较差额，例如08年试算金额-07年实际发放金额。 7.2.3.2.4 各试算方案之间的比较，若有异常的查明原因、备注。 7.2.3.3 核对各厂部试算方案结果的分析比较，提请管理中心再召集各厂部经副理检讨，确认择选一案呈报总裁批准。7.2.4 作业时间：每年11月7.2.5 工作负荷：约15天7.2.6 使用表单与功能：7.2.6.1 各厂提报： 7.2.6.1.1 （附表五）：各厂部提供的本年度发放奖金试算人数及试算金额数据。 7.2.6.1.2 （附表六）：各厂部提供本年度副课长级（含）以上员工年度奖金及五年奖金建议金额明细，并作为预呈报徐先生核签之材料。 7.2.6.1.3 （附表七）：各厂部提供本年度需特别调薪人员明细，并作为预呈报徐先生核签之材料。 7.2.6.1.4 （附表八）：各厂部提供本年度因有特殊贡献或表现特优（副）组长级含以下人员建议加发年度奖金及五年奖金明细。7.2.6.2 管理中心汇总： 7.2.6.3.1 （附表九/十）：汇总、分析比较集团因人数或标准变化而影响发放金额。 7.2.6.3.2 （附表十一）：汇总、分析比较集团本年试算金额与去年实际发放金额。 7.2.6.3.3 （附表十二）：比较分析集团本年度（副）课长级以上人员不同发放方案之间的金额差。 7.2.6.3.4 （附表十三）：比较分析（副）课长及以上人员不同考绩的年总所得。 7.2.6.3.5 （附表十四）：汇总各厂部考绩人员比例。7.3 呈报集团总裁核批7.3.1 目的：将整理后的年度奖金试算报告呈请总裁核批，以此作为本年度年终奖金发放的原则与标准。7.3.2 作业流程及依据：汇总分析各厂部试算结果，以报告形式请各厂部经副理主管会签后，呈请徐先生核签。7.3.3 工作要点：7.3.3.1 适时更新呈签报告中各厂部调整的试算结果。7.3.3.2 核查报告中各表单的相关数据是否一致，如有异常及时修正。7.3.3.3 呈请总裁核批的年度奖金报告包括：7.3.3.3.1 本年度奖金发放主报告重点：(各厂部经副理及管理中心主管会签) 7.3.3.3.1.1 说明年度奖金试算分析比较结果，发放标准与原则的增减变动。 7.3.3.3.1.2 五年奖金与特签加发奖励发放标准与原则的增减变动。 7.3.3.3.1.3 特别调薪的目的与人员增减变动(若无则免报)。 7.3.3.3.2 报告附件数据： 7.3.3.3.2.1 年度奖金方案(各厂部经副理及管理中心主管会签)。 7.3.3.3.2.2 年度奖金及五年奖金汇总比较数据。 7.3.3.3.2.3 （副）课长级（含）以上员工年度奖金及五年奖金建议表（同附表六）（汇总表、厂处长级年薪比较表、考绩统计表及人员明细表）。 7.3.3.3.2.4 特别调薪表（同附表七），厂部经副理提报本年度需特别升级或加薪人员名单。 7.3.3.3.2.5 特别优异奖，厂部经副理提报本年度因特殊贡献或表现优异特别加发人员名单。 7.3.3.3.2.6 各厂部人员考绩统计表（同附表十四）(分考绩与职级)。7.3.4 作业时间管控：每年12月至春节前5天7.3.5 工作负荷：约10天7.3.6 使用表单与功能：7.3.6.1 ：重点说明本年 度年度奖金试算情况及发放原则。7.3.6.2 ：详细说明本年度年度奖金发放标准及发放原则。7.3.6.3 (同附表三)：比较分析组长级(含)以下人员本年度年奖发放标准与去年发放标准的差额。7.3.6.4 (同附表四)：比较分析(副)课长级（含）以上人员本年度年奖发放标准与去年发放标准的差额。7.3.6.5 (附表十五)：比较分析集团本年度现金奖金/五年奖金试算结果与去年实际发放情况的差额。7.3.6.6 (同附表六)：汇总本年度副课长级(含)以上员工年度奖金及五年奖金金额。7.3.6.7 (同附表六)：汇总本年度厂处长级（含）以上人员年度奖金金额及年度薪资总额。7.3.6.8 (同附表十四)：汇总集团内各职级人员考绩比例分布情况。7.3.6.9 (同附表六)：汇总各厂部副课长级(含)以上员工年度奖金及五年奖金建议发放明细。7.3.6.10 （同附表七）：汇总各厂部特别调薪人员明细。7.3.6.11 (同附表八)：汇总各厂部因特殊贡献或表现优异组长级(含)人员年度奖金及五年奖金建议发放明细。 7.4 年度奖金MIS作业实施准备7.4.1 集团年度奬金MIS作业模块未开发完成前：采用EXCEL作业。7.4.2 集团年度奖金MIS作业模块开发完成时： 7.4.2.1 依据集团MIS开发与执行计划安排先开发核算发放作业段, 方案试算比 较段于核发段作业正常后增加。7.4.2.2 核算发放作业段可考虑分期、分项实施，但程序以一次开发为原则： 7.4.2.2.1 组长级(含)以下人员优先实施，其次为副课长级(含)以上人员； 7.4.2.2.2 五年奖金项目：待前项作业实施正常后。 7.4.3 管理中心主办年度奖金方案研拟，草案提经管理中心会议通过后： 7.4.3.1 就当年度评核项目或核算逻辑、管控条件等与现行MIS模块功能不一致时, 应由管理中心人事组召集管理部及MIS部门检讨增(修)制度、系统备用。 7.4.3.2 管理中心(人事组)会同管理部(会计部门)启动确认MIS作业模块是否正常。若有异常，应立即反应MIS部门及时补正。 7.4.4 年度奖金方案呈经集团总裁批准后，MIS作业准备： 7.4.4.1 管理中心(人事组)会同管理部(会计部门)确认MIS程序核发作业模块是否正常、正确；7.4.4.2 年度奖金标准、管控条件及各项参数设定由管理中心(人事组)统一建档，经管理部复核确认才能入档；7.4.4.3 标准复核确认完成建档后，由管理中心(人事组)会同管理部(指定会计部门)确认MIS程序完善正确，通知各厂部核算部门正式作业。 7.5 核算发放作业 7.5.1 作业流程及依据： 7.5.1.1 由管理部指定各厂部的核算部门（各厂部会计或人事等薪资核算人员），依据集团总裁批准的年度奖金方案及相关奖金核定表进行核算。 7.5.1.2 核算完成办理会计呈核批准付款流程作业，转送财务部门审核办理付款，汇入员工账户。 7.5.2. 工作重点： 7.5.2.1 核算部门前置作业核对： 7.5.2.1.1 依据集团总裁批准的年度奖金方案标准核对MIS或EXCEL建档是否正确。若有异常，应即反应建档部门(管理部或管理中心)查明更正。 7.5.2.1.2 依核决权限批准的年度奖金建议表或年度奖金特批人员的名单、 金额录入是否正确。若有异常，应即反应建档录入部门(厂部经副理指定) 查明更正。 7.5.2.2 采用EXCEL作业者，应核对计算函数与字段及计算公式是否正确，方可进行核算。 7.5.2.3 核算部门编制报表与核对： 7.5.2.3.1 核算部门编制主要报表如下：7.5.2.3.1.1 年度奖金明细表（附表十六 ）7.5.2.3.1.2 年度奖金汇总表（附表十七）7.5.2.3.1.3 年度奖金暂缓发放人员明细表(附表十八)7.5.2.3.1.4 年度奖金薪资条(附表十九) 7.5.2.3.2 主要报表核对： 7.5.2.3.2.1 核算出表后，经办人应先核对与的人数/ 金额是否相符(按厂部/ 厂别 /课别)。 7.5.2.3.2.2 与的人数/ 金额是否正确(按厂部/ 厂别 / 课别) 7.5.2.4 会计及财务部门办理付款： 7.5.2.4.1 会计部门核对报表无误后，主要报表应依核决权限呈准办理付款凭证，呈经副理主管核准后，转送财务部门审核付款。 7.5.2.4.2 财务部门依付款银行之规定，向银行报送员工账号、金额等相关电子档资料，由银行签收后汇入员工账户。 7.5.2.5 执行问题反馈处理：发放日起七天内员工若有疑问，可向各厂部主管咨询查明原因处理。若确有异常，交厂部核算部门办理更正补发或补扣。7.6 年度奖金核发执行稽核7.6.1目的：统计分析本次年度奖金实际发放情况及与标准的差异和执行稽核改善。7.6.2作业流程及依据： 7.6.2.1 管理中心于发放日起于一个月内发文至各厂部，调查年度奖金发放情况，再汇总分析呈各厂部经副理审阅。 7.6.2.2 管理部主办并会同管理中心(人事组)组成，安排事后抽查核发执行合理及正确性。应由管理部经副理核签发文给相关部门配合办理。.7.6