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文档简介

科目代码科目名称科目类别余额方向科目代码科目名称科目类别余额方向 1001库存现金流动资产借2001短期借款流动负债贷 1002银行存款流动资产借2101交易性金融负债流动负债贷 1012其他货币资金流动资产借2201应付票据流动负债贷 1101交易性金融资产流动资产借2202应付账款流动负债贷 1121应收票据流动资产借2203预收账款流动负债贷 1122应收账款流动资产借2211应付职工薪酬流动负债贷 1123预付账款流动资产借2221应交税费流动负债贷 1131应收股利流动资产借2231应付利息流动负债贷 1132应收利息流动资产借2232应付股利流动负债贷 1221其他应收款流动资产借2241其他应付款流动负债贷 1231坏账准备流动资产贷2314代理业务负债流动负债贷 1321代理业务资产流动资产借2401递延收益长期负债贷 1401材料采购流动资产借2501长期借款长期负债贷 1402在途物资流动资产借2502应付债券长期负债贷 1403原材料流动资产借2701长期应付款长期负债贷 1404材料成本差异流动资产借2702未确认融资费用长期负债借 1405库存商品流动资产借2711专项应付款长期负债贷 1406发出商品流动资产借2801预计负债流动负债贷 1407商品进销差价流动资产贷2901递延所得税负债长期负债贷 1408委托加工物资流动资产借 1411周转材料流动资产借 1471存货跌价准备流动资产贷 1501持有至到期投资长期资产借 1502 持有至到期投资 减值准备 长期资产贷 1503 可供出售金融资 产 长期资产借 1511长期股权投资长期资产借 1512 长期股权投资减 值准备 长期资产贷 1521投资性房地产长期资产借 1531长期应收款长期资产借 1532未实现融资收益长期资产贷 1601固定资产长期资产借 1602累计折旧长期资产贷 1603 固定资产减值准 备 长期资产贷 1604在建工程长期资产借 1605工程物资长期资产借 1606固定资产清理长期资产借 1701无形资产长期资产借 1702累计摊销长期资产贷 1703 无形资产减值准 备 长期资产贷 1711商誉长期资产借 1801长期待摊费用长期资产借 1811递延所得税资产长期资产借 1901待处理财产损溢流动资产借 科目代码科目名称科目类别余额方向科目代码科目名称科目类别余额方向 3101衍生工具共同类借6001主营业务收入营业收入贷 3201套期工具共同类借6051其他业务收入其他收益贷 3202被套期项目共同类借6101公允价值变动损益其他收益贷 6111投资收益其他收益贷 4001实收资本所有者权益贷6301营业外收入其他收益贷 4002资本公积所有者权益贷6401主营业务成本 营业成本及税 金 借 4101盈余公积所有者权益贷6402其他业务成本其他损失借 4103本年利润所有者权益贷6403营业税金及附加 营业成本及税 金 借 4104利润分配所有者权益贷6601销售费用期间费用借 4201库存股所有者权益借6602管理费用期间费用借 6603财务费用期间费用借 5001生产成本成本借6701资产减值损失其他损失借 5101制造费用成本借6711
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