准备工作填制凭证会计主管※日常账务处理凭证审核出纳审核

会计电算化之日常账务处理 日常账务处理,主讲人：林广华,1、系统管理操作程序：,增加操作员,设置权限,2、信息门户操作程序：,建立账套,知识重温1,1、实践活动模拟情景说明,浩恩科技公司刚刚启动会计电算化核算工作。 请模拟浩恩科技公司财务部，进行必要人员分工。再以岗位配合的方式完成日常账务处理中的各项工作。,活动模拟情景,在实践活动之前，首先请各小组进行讨论，随后手工编制一幅关于本次实践活动的操作流程图。材料、工具：A3纸一张、笔。时间：5分钟体验方式：手工制作检验：对日常账务处理流程的掌握情况。,实践任务,出纳签名,填制凭证,审核凭证,记账 结账,7,6,日常账务处理流程图（参考）,任务提示,（前期准备）,恢复账套,任务（一） “前期准备”工作任务（二） “填制凭证”工作任务（三） “凭证作废、删除、出纳签名和审核”,实践任务设定,各组员完成岗位分工，其间要体现组内人员的相互配合，及时完成任务书中前期准备工作。材料、工具：下发任务书、电脑。时间：5分钟内体验方式：分工合作、人机结合。检验：日常账务处理前期准备情况。,实践任务1,1、在实践活动我们为会计部设置的岗位：,2、不同岗位的职责分工：,3、本资活动小组角色分配方式说明：,电算主管 会计员 出纳员 会计主管。,电算主管负责：财套建立、恢复和日常维护等；会计员负责：填制凭证和其他软件操作；出纳员负责：电算审查和其他软件操作 ；会计主管负责：审核、记账和月末结账。,本次岗位卡是以本组长的岗位分配方案来分派。但是每同学也要进行自主岗位设置、并相互配合操作完成各自任务。,操作提示1,根据任务书2的要求完成日常账务处理中关于填制凭证的工作。材料、工具：教师提供的任务书、电脑。时间：13分钟体验方式：分工合作、人机结合。检验：日常账务处理中，填制凭证的掌握情况。,实践任务2,分析原始单据,填记账凭证,会计员,操作提示2,凭证审核,出纳审核,记账,月末结账,数据备份,数据备份,实行会计电算化的岗位设置,B C,A C D,CD,1、会计电算化后的会计岗位可为哪两类？（ ） A、软件操作岗位 B、基本会计岗位C、电算化岗位 D、资料管理岗位,2、专用记账凭证根据经济业务内容分：（ ） A、收款凭证 B、通用凭证 C、转账凭证 D、付款凭证,3、付款凭证限制条件是贷方必有（ ）A、货币资金 B、工行存款 C、库存现金 D、银行存款,知识检验1,A,4、操作人员编码在系统中必须唯一： （ ）A、对 B、错,会计电算化之日常账务处理 日常账务处理,主讲人：林广华,前期准备工作,填制凭证,会计主管,日常账务处理,凭证审核,出纳审核,记账,月末结账,数据备份,数据备份,按照任务书3的要求完成，日常账务处理中关于“凭证作废、删除、出纳签名和审核”作操。材料、工具：教师提供的任务包、电脑。时间：15分钟体验方式：分工合作、人机结合。检验：日常账务处理中，作废与删除记账凭证、出纳签名、审核和记账的操作等掌握情况。,实践任务3,1、关于第5张录入处理的具体说明：,2、关于第6张凭证存在问题的说明：,某些既涉及收款业务或付款，又涉及转账业务的综合性业务，如凭证，应该分别编制a转账凭证和b收款凭证。,在填制汇总记账凭证时，不得将不同内容和不类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。 如：凭证期末结转收入和费用结转要分别填制。,内容说明,会计员在填制凭证时，遇到“不符xx条件”而过不去的情况。,思考：这是什么环节出错？该如何排除？,成果展示学习交流,是由于在进行科目设置时没有设置好相关凭证限制条件。例如：收款凭证，借方必有：1001，1002； 付款凭证，贷方必有：1001，1002； 转账凭证，凭证必无：1001，1002。,小提示,出现“不符xx条件”,出纳员在执行签名操作时找不到凭证。,思考：这是什么环节出错，如何排除？,成果展示学习交流,主要该同学在填制凭证操作之前没有进行会计科目设置。例如： 现金总账科目：1001； 银行总账科目：1002。,小提示,出现出纳员在执行签名操作时找不到凭证,论理部分,ABD,A C,A,1、会计软件的应用流程一般包括哪些？ （ ） A、系统初始化 B、日常处理C、模块初始化 D、期末处理,2、系统初始化的内容包括哪些？（ ） A、系统级初始化 B、录入初始数据 C、模块级初始化 D、设置基础信息,3、新建账套号不能与已存账套号重复（ ） A、对 B、错,知识检查2,4、制单人和审核人可以是同一个人（ ） A、对 B、错,B,模访全国会计从业资格考试操作。