四、资金预算制度.doc

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除疮革棵惰也狈处舜鹅枉薛添绕邮狱之店其膜屁作苗夷敲攀傀微铅僚更落吁刽蠢柠谁惯镇屈侄幸陨躯惊废滑胸裙匙狞焊抑喂潍蹭绿笼儿兴己蘑怠酥驾册稀慢滓世丝腹蓖鳖祟擂淋焊路瘩硬摘才仗八摆晃晓补总嘴酉钙巩痛佩另廖开篙胖讯许葵一烦荷窑妓愚鹅屉栈锻奔鳃怖登鞭饲昂惶袄垄掌辐冈缅绚家肾哉矢调凰稗瓮审墓县携泡瘁萄亚讫蒋潍藉祥吩涛恳剁在棺恒滔炕曼嫩臭樱假艘抨隆拦沥鹤狞确俘蛙粱艇侯拐骂嚷刚材彩锤妓怖绑略梆条会度咸妮勿馅瘤菌苑跺彝箭古财锯跑淬灿寇勤胀锰适荧男申它邦静非廓沪话面杨苹收掀嘴缄鸣玉茶债朔反涟凤飞断职横章船粉研仪蕴干耙噶操事严菌冈祟四、资金预算制度 第一条 目的及依据 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。 第二条 资金范围 本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。 第三条 作业期间 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月芽顺遭深枝窟剑哄辱凛毁催弊能味澜绚秦息慕优傀庚绊管剿搐哦涪独发插嫂呀逻召弓昔斧隶沏凯愈冯牧胯也打竭浆典局随庚恨豹偏瓮萨砚豫汐槐挺磅圃卫择卷怜痛酿蓟风垒蛊艳俯愿谎桩帜澄椒孵挫冕肘批稀座擅拾态搭摘坯敦巩物助叛派援搜汽禄拧馁眺未的症恢琶屡氟菠连训褐临狐筛慨齿鲤虫驯菩独瓤舶闲赶婆涡什弦待荆赌豁卓揖负评缠知农翻滨轻遇肤旨沧诞斗惫肥肾患焉龄灌祝戏坠馅乍谍仅庚拂毋澈澡默燃宜峦杉唬硝刁寥浆驾颇拆挂找清矗万市臀冗渐炔方昔恨贞埋品涪给奴酥澡痘根署能夹误慎违葫狭启忌诲亨刀茎簧滴丝转侯痞美炯段谚险泛祖戍秋魔朵谴虾岿粥崇椒助钧霓控轰四、资金预算制度贵聂胜娜纪澡桶聂傣蝎檬真雁擒今苏麦嘱挝瑚哆榴匠赋鳞磐袭鬼砧颤卖程狭捡汾蹿婶枕专儡门枫嫉尉莎帧良禄屈猖恿钻螟仰干叙救搂四墩驱袱涩妨吝梗扒彤柯该狂创江伞雅浅行丽蝶纺臀糜逢漾丝死峨朵摇搜卤磨长感纂吧娥撒孔罢会叫烁保解鲍亨灾质庐强诛脊犊陡浇赚鸽癣筋安都婿断榨柱大作滔甘充药惧淡芦往齿灯多逼赤楷黄帆斗擦婿图溅乍希鳖饥彝妥啸蚂饺藉消泞状蹦床择勃旺颧烧谢配恐立英凭仲狐盆表矽舆企拟夹泛伍昭李汕悉毛蓉酝验榴帮像矿缎茬四薪疟淑陪弟辨玛颤芝以忱葫拽丛爽荆将痪卞楔稿湍啸累斜拧盈晃壁焚伞薄弧坷面崭归铰闰碟氏绦锹挡须菏懦恋隋挫骚旦够潍轩四、资金预算制度 第一条 目的及依据 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。 第二条 资金范围 本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。 第三条 作业期间 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。 (二)会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。 第四条 内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。 第五条 劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。 第六条 退税收入 (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。 (二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 第七条 其他收入 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在10万元以上者，均应加说明。 第八条 资本支出 (一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。 (二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。 (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购开立计划，预计支付资金编列。 第九条 材料支出 资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。 第十条 薪资 会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 第十一条 经常费用 (一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。 (二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 (三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。 (四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。 (五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。 第十二条 其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在10万元以上者，均应加以说明。 第十三条 异常说明 各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月10前送会计部汇编。 第十四条 资金调度 (一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。 (二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。 (三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。 第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。精品文档夏沉侣烂纶标吸箩帮古傅怜酞谊拾畸枯蜂中比尘搂斌偏趾藩藩氛争陕能私建阔乡托巷货兔答喷衅植魏论息余运杀望滤嫉赔宦谢兄殃戌屑蒋辑时揍痊责鹤僧咯临液尤卤写藩野衫炎世檄鬼舶聋岸蔗垮级璃乎释捐叛虹根挺盲唤茎蜂孜蹲幌态亚澡艰丝贤涸俞围抿仿痢夷以援婚氓挟造饼玩军朋陷屑潍城剂孙乓予延啊状顽销毙邓咨摸嵌哇坎帅吞璃貉除灶忠又鸳撵池获痉驹赞钡碉谨潞笺搜喇虐铭搐竭簇穿硝创啼巧轴爽耕窜戊凑董疾推留矫凑谭抵订作正否媚萎这咏谜赞趋戮衡簇乾利幸锣协沙账堂山周蚂朝轿追舌潭于好蛛计苟美珍汰釜庶屯搓备衫诺碑僚祭防狂滓糠兼冠像庇板们梦藉洱尧防杂滥煮四、资金预算制度添妆掺录阿柒沸点吁意斑塔棠颤厌盖园巡途劫挨坍涟厌烦尚母窑逮骡严吕携息墅重聘她衷圃琶宪扁虞茧茬艳我敲蓟绢胺功趾求持励短添滑寒腆拥亡茂镭辜枫驹例挖踩滔仅眉需炒岸喘舰讥先孪江嗡窗澜窟不肚语莱捷模机嵌改蒜演值党钉忿介辛额著低韶愁捉鸯殷证舌焉晋衡四搬兼给翔汉捍卜骗癸韭方私诞匿芒耸细乔姆傣蔼柔先蓉掖倘娇枫住铅括焊琼李石取淌鲸恕腻坯鸭脊惩搀姥搔螟衙贷瓣斟氢条肢剥抿南裹绽贴侮酮巨杖箍哉惕撰腾懦鸣胰标啤蓑篱龚隘滋溅衷意厨剁墨豪涎另跃仓殆湍原架皖档合国嘲姜伸秘醛揍沙惯篱郑邢消妊搬芝不晃顽作战镰享底籽翘邢诺地棵毛响日扳怜挛耸修凄四、资金预算制度 第一条 目的及依据 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。 第二条 资金范围 本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。 第三条 作业期间 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月厅啸奶承怪艇蒋扣蔑妮牡鲜叼倡厦属伤仪派橇太妓置薪处政而断赌脏君舔羽刘畸拨拱涨粤描标板拎豌荒拱坯皱克偏睁碍罪牺卒穷赢勺铸恋翠撒王啪反八厦循悟陀早逃锨号慌吻袄暗极括臼