助理信用管理师实务.doc

助理信用管理师实务单项选择题 （每题1分，共11分）1在三种主要信用管理实务活动中，（B企业对企业 ）的信用管理实务最为典型。 2企业信用管理实务绝不仅仅是指针对（B企业信用销售 ）的全过程管理，它应该是企业管理的一个重要组成部分。3、以下哪个阶段的风险控制管理工作相对简单，成本较低（A.事前控制 ）。6、搜集客户信用信息和对客户进行信用分析属于哪一个阶段的信用管理工作 （A.事前管理）。1.设立独立的信用管理部门的企业不论在破产率、坏账率、销售利润上，还是企业发展速度上都远远（ A.优于 ）没有设立信用管理部门的企业。2.（A.财务部门 ）被委以信用管理责任后，企业往往会变得销售保守，逐步出现业务量下降，客户减少等现象。5.信用管理部门除了与销售部门（A 财务部门）关系密切之外与其他部门也有很重要的关系。1. 下面不属于企业信用管理部门的客户的是（ D.付现金购货的买主 ） 2.下列哪个等级的客户的信用最好（ A. AAA ）3.( B. 向行业协会等机构调查 )获得客户信用状况和信用等级信息的方法是比较直接和最具客观性的。4. 企业在采集新客户的信用信息时，主要采集方法为（B. 6表 +1报告 ）的调查手段。1. 市场开发阶段，企业寻找有价值的潜在客户时，通过信用调查了解客户的（ C.业务状况 ）4. 当客户要求大幅提高交易额度时，企业特别需要调查客户的（ B. 生产经营情况 ）5. 客户要求改变付款方式时，特别需要重点调查客户的财务情况。（D. 财务情况 ）。 6. 为满足客户的特殊需求根据客户要求而为其量身定做的专项报告是（特殊调查报告 ）。1.下列不属于客户基本账户的主要数据中客户的基本信息的是(D.客户的开户银行名称 )。 2. 采用月结方式，其信用期限仍然可长可短，但最长一般不超过（ A. 30 ）天。1.对于(A.债权特征)评估值较低的企业客户很可能不认账不适合采用仲裁或诉讼的追讨方式。4. 企业的收账成功率和接触率（B. 成正比 ）、与拖欠时间成反比。5.对于企业来说，（C. 信用管理部门 ）负责收账，收账效果更好。6.一般而言，在应收账款逾期36个月时，属于哪个追账阶段。（B. 专业追账阶段 ）7.下列哪种追账方式能更好地维护与客户的关系（ D. 自行追收 ）8. 一般而言在应收账款逾期36 个月时采用哪种收账方式效果最好（委托收账机构追收 ）1.下列哪种信用形式是消费信用中使用最为广泛的一种形式。（ A.消费信贷 ）4. 我国个人信用信息基础数据库始建于( B. 2004 )。5.能够帮助商业银行等金融机构控制信用风险，维护金融稳定，扩大信贷范围，促进消费增长，改善经济增长结构，促进经济的可持续发展的功能属于（A.经济功能 ）。6. 目前，个人征信系统的信息来源主要是（C.商业银行等金融机构 ）。1.（A.贷前调查 ）是银行客户经理对贷款可行性的初审、是整个贷款审批工作的基础。 4. 下列不属于实地调查方式的是（D.向申请人商业往来客户和其他债权人获取资料 ）5.贷款银行在对贷款企业进行贷前调查中要对贷款企业财务状况进行调查，下列科目属于重点分析调查的科目是（ C.固定资产 ）。6.金融机构的贷款审查工作由（C.审查部门 ）负责。1、在赊销合同期内的信用风险控制和转移方面其实务内容不包括（客户信用风险评估 ）。2、下列哪项不属于内勤在商账催收与追收方面的实务操作对信用管理师的学识要求（D.债务催收作业法律知识 ） 3、诚信文化素质不包括哪个层次（ D.道德层面的诚信 ）。4、（信用期限固定）是指企业约定某一特定日期为基准日自该日期起的若干天之内到期结款。5、（C.债务人特征 ）评估值较低则说明债务人信用状况不佳，应尽快委托专业追账机构进行实地调查，进一步确认债务人的全面情况，采用恰当的追讨措施。6、在与新客户建立业务关系时，通过信用调查了解新客户的（A. 基本情况）是非常必要的。7、（服务信用）是指消费者可以先期获得专业人士的服务在收到账单后再行付款的信用形式。8、贷前调查一般实行“双人调查”制度，银行客户经理按照贷款企业基本资料清单的要求收集整理资料和信息，并对上报资料的（B. 合法性、真实性、有效性 ）负责。 9、欠款回收工作属于哪一个阶段的信用管理工作 （C.事后管理 ）。10企业将信用管理实务工作置于（销售部门）责任之下业务人员往往会降低对客户信用的要求扩大信用限额改变付款条件或延长信用期限来扩大销售这往往会给企业造成巨大的损失。11、维护客户信用档案的工作内容不包括（A.静态管理 ）1、（ A. 信用管理实务 ）是企业识别、防范和计量信用风险的一项重要手段。2、一般而言，企业规模越大，信用管理部门的规模（D.越大 ）3、信用管理部门对老客户分级分类，再按照其类别、级别进行信用复审管理，级别越高、信用越好的老客户，信用复审的频率将会（C. 越低 ）。4、不属于按照渠道划分的客户类别有（ D.项目开发商 ）5、对于高风险客户企业应采取的收账策略是（A.立即停止供货，严密监控并追讨 ）。6、企业应该定期调查老客户资信状况跟踪其资信变化对于普通客户应该（每年）调查一次。7、职业版个人信用报告主要应用于求职招聘领域其内容不包括（个人在商业银行的贷款 ）8、银行客户经理到企业进行实地调查，一般首先由（企业主要负责人 ）做综合介绍。9、为了保证采集信息的质量和数量，现场核实信息的时间一般不少于（ B.3 ）小时。10、（较高风险级别 ）是针对那些风险很大的客户，这些客户非常有可能造成损失。对于这些客户，企业会要求其采取付款提货的方式进行结算。 11、（客户收货和收取发票确认 ）是应收账款日常管理工作中的首要环节。 多项选择1、全面的信用风险管理包括（A.事前控制 B.事中控制D.事后控制）。2、信用管理部门的工作内容包括（客户风险管理B.信用档案管理C.客户授信管理D.应收账款管理）等。3、企业外部信用信息来源渠道主要包括( A.加强与同行业企业的交流，获取自己所需要的信息B.通过公共渠道获得C.委托专业机构调查客户信用状况 ）4、按照是否相互负有义务，分为（A.双务合同 B.单务合同 ）。5、企业的追账部门对逾期应收账款的分析可以从（债权特征B.拖欠特征C.债务人特征 D.催讨特征）等方面进行。6、企业在与新客户建立业务关系时，通过信用调查了解新客户的基本情况，基本情况包括（ A.企业名称 B.注册地址 C.法定代表人 D.注册资本）7、以信用的使用目的为标准，消费者信用可以分为（ A.零售信用 B.现金信用 ）8、下列属于实地调查方式的是（请企业技术负责人介绍情况B.请企业销售负责人介绍情况C.请企业生产负责人介绍情况 ）9、企业对企业的信用管理实务的基本内容包括企业对企业客户管理的（信用信息征集B.信用记录C.信用档案的建立与管理 D.信用调查与评价）10、信用信息采集四要素包括（采集时间 B.采集地点 C.调查对象 D.采集内容 ）1、信用管理部门在分析评价客户的信用状况时，必须掌握信用分析评价技术。信用分析的基本方法主要有两类方法（A定性方法 B. 定量方法 ）。2、正常的收账程序包括四个阶段（内勤追收B外勤催收C委托第三方商账追收机构追收D. 法律诉讼 ）3一般企业信用管理部门设置基本构成包括A调查组 B分析组C收账组D服务组）4、信用经理的权限包括（信用部门拥有参与起草、制订和修改企业信用政策的权限B.信用部门拥有筛选客户的权限C.赊销审批的一切权限D.信用部门拥有决定追收账款的权限）5、判断客户有可能拖欠货款危险信号有（付款放慢B.以不合理的价格倾销 C.突然大额购买 D.改变付款方式）。6、企业在什么情况下，需要对客户实施信用调查（客户资料超过一年以上时B.客户要求扩大信用额度时C.客户要求改变交易方式时D.客户有异常情况发生时）。7、消费信用最常见的形式有（A.赊账C.分期付款 D.消费信贷）。 8、下列属于贷款银行贷前调查内容的是（行业风险调查B.经营风险调查 C.企业经营情况的调查 D.企业素质的调查）9、下列属于客户信用信息的内容的是（基本情况B.经营状况C.财务信息 D.信用记录）10、从加强信用管理角度讲，合同管理主要包括以下几个方面内容（合同文本管理 B.合同签订审批管理 C.合同担保管理 D.合同履行管理）。一、 判断说明题，判断1分、说明理由2分（每题3分，共24分）1、信用部门的职责仅仅是“清欠”（ ）。理由：应放在前期信用管理上。2、企业的信用管理部门有固定组织结构，不得根据需要实现的信用管理功能而变动。（ ）理由：可根据需要实现的信用管理功能而变动3、书面申请虽然是最正式和规范的信用申请形式，但网上申请可以完全取代它。（ ）理由：网上申请不可以完全取代。4、信用申请表中必须包含对客户的惩罚性条款。（ ）理由：需视情况而定。5、进入预警期的应收账款就是逾期应收账款。（ ）理由：预警期的应收账款不是逾期应收账款。6、全中资企业的企业名称可以是英文名称，并且具有法律意义（ ）理由：全中资企业的企业名称应该是中文名称7、循环信用要求受信方支付首付款，然后要在一定期间内按期支付固定的金额，直到还完全部款项为止（ ）。理由：可以不支付首付款。8、信贷员应对借款人贷款实际用途、审批意见落实情况、账户结算状况等进行管理，并在贷后十日内进行第一次贷后检查。（ ）理由：七日内进行第一次贷后检查。1、在信用社会，信用模式就一定优于收现的模式。（ ）理由：需考虑一定前提条件2、客户档案管理员主要负责根据企业的风险评估系统和要求对客户信用资料进行综合分析，加以必要的调整后，给出评估意见。（ ）理由：客户档案管理员不负责根据企业的风险评估系统和要求对客户信用资料进行综合分析。3、各公司的信用额度申请表应由销售人员来填写。（ ）理由：信用额度申请表不应由销售人员来填写。4、对OEM、工业用户和最终用户的监控较为严格，一旦发生拖欠，则会导致严格的信用管理措施和惩罚。（ ）理由：需要区别对待。5、对大多数企业而言，被拖欠款的利息损失比坏账损失低。（ ）理由：对大多数企业而言，被拖欠款的利息损失比坏账损失高。6、企业应该每年对老客户资信状况进行一次调查，跟踪其资信变化。（ ）理由：需分析老客户资信的具体状况，再确定调查时间7消费者贷款比个人贷款范围还要大,它包括个人投资贷款和对自然人小型企业的贷款（ ）。理由：。不包括个人投资贷款和对自然人小型企业的贷款8、定期检查是对贷款业务及借款人总体情况进行全方位检查时间间隔至少60天次。（ ）理由：时间间隔至少为90天次1. 在信用管理实务活动中，企业对企业的信用管理实务最为典型。（ ）2. 信用管理实务是指针对信用销售的全过程管理。（ ）3. 信用销售的大部分风险都是在交货后到合同货款到期前控制不当造成的。( )1.企业必须设立独立的信用管理部门。（ ）2. 不论规模多大的企业，信用管理部门的人员也不宜过多。（ ）4. 在信用交易中，企业对客户授信赊销，是信用管理的关键环节。（ ）5.企业对客户授信必须是建立在对客户进行资信调查和信用状况评价分析的基础上（ ）1. 明确客户的性质是受理好新老客户信用申请，实施成功信用管理的关键一步。（ ）2. 凡是签订购货合同的买方都是信用管理部门的客户。（ ）3.对于信用管理部门来说，纳入信用管理中的客户比销售部门更为广义，所以，销售部门的客户都是信用管理部门的客户。（ ）4.在企业经营过程中，对于年交易额不高，但与企业有多年交往历史的客户划为核心客户进行管理。（ ）5.客户信用信息的来源渠道有企业内部信息来源渠道和外部信用信息来源渠道。（ ）2. 与新客户建立业务关系时，要了解客户的经营范围，企业只有在经营范围内活动，其行为才合法、有效，否则，企业的行为无效。（ ）4. 客户存在各种纠纷包括诉讼问题表明客户的信用程度较差。（ ）5. 在信用管理的事前事中和事后阶段信用报告都会是信用管理最基础和最核心的部分 （ ）6.简单型信用报告，需要对目标单位进行信用风险分析和信用评价（）1.企业对客户信用风险的监控始于每一家客户基本账户创建和基本信息数据维护（ ）。2.负责进行批准和审核的信用管理人员的权力大小在一定程度上决定了企业对客户信用风险的监控力度。（ ）3.客户基本账户的编码，可以直接用数字或客户名称缩写，不可以用其他方式（ ）4.从客户信用风险控制的角度出发，对于同一客户，不能重复建立客户账户。（ ）5.客户基本账户的数据信息的更正，首先受到客户正式通知后，由本企业分管该客户的业务员确认后，并经过信用管理人员的复核签字，维护人员才能实施变更。（ ）6.合同管理属于信用管理的基础和主线，合同管理作为一条主线，始终贯穿于企业信用管理的始终。（ ）1.在企业内部，对信用期限内的赊销账款，信用管理部门不需要进行管理工作。（ ）3. 对于金额小逾期账龄短的应收账款业务人员应该电话沟通提醒催收不进入催账程序。（）4. 一般来讲，企业愿意在维护合作关系的前提下收回欠款。（ ）5.如果客户对本公司的产品比较依赖，在其拖欠严重的情况下可暂停对其供货。（ ）6. 客户的不良付款习惯是供货商养成的，根源在于企业内部缺乏科学系统的应收账款管理制度或没有严格执行。（ ）4.现金信用比零售信用进步了很多。（ ）8. 企业委托收账机构追收欠款的效率最高，成功率最大，费用最少（ ）1.消费者信用是指消费者以对未来偿付的承诺为条件的商品或劳务的交易关系。（ ）2.多数分期付款合同规定，在货款付清之前消费品的所有权已属于买者。（ ） 6.个人信用消费的特点是单笔交易的金额大，交易的数量大。（ ）1.贷款银行客户经理的贷前调查可以采用实地调查，还可以通过间接调查方式。（ ）2.贷款银行到贷款企业看账，就是从总账看起。这是看账的基本方法。（ ）3.贷款银行对贷款企业抵押、质押品的调查就是要着重审查抵押、质押物的合法性、充分性和可实现性。（ ）4.凡发放的贷款必须要依法办理保证或财产抵押、质押手续。（ ）5.金融机构贷时审查工作由审查部门负责或由兼职审查员负责。（ ）7.日常管理是指对贷款业务及借款人局部性变化进行的经常性管理。收息管理是其具体内容。（ ）6.贷款企业的风险预警工作属于贷后管理的主要内容。（ ）计算分析（15分）假设A企业的销售额为 7300 万元/年，平均每天销售额20万元，期末应收账款为 1400 万元，则DSO应为多少天？同行业中B企业的销售额与A企业类似，但DSO为60 天，较A企业少了10天，则A 企业的现金数量比B企业少了多少万元？从现金回收速度来看，A企业的助理信用管理师应如何做？（1）A企业的DSO1400/7300*36570（天）A 企业的现金数量比B企业少了200 万元（10 天*20 万元/天200 万）。（2）从现金回收速度来看，B 企业比 A 企业信用管理工作要做的更好。如果同行业的企业平均 DSO 为 60 天，则 A 企业信用经理必须在下个月将 DSO降低 10 天才能达到目标。根据下表计算DSO 对企业利润的影响。（15分）DSO 对企业利润影响的相关数据表项目DSO 为 72 天DSO 为 60 天DSO 为 30 天销售额（万元）300030003000息税前利润（10）300300 300应收账款600 500250支付融资利息（10）60 5025税前利润 税前利润为销售额的百分比（）税前利润增加应收账款减少参考答案：DSO 对企业利润的影响项目DSO 为 72 天DSO 为 60 天DSO 为 30 天销售额（万元）300030003000息税前利润（10）300300 300应收账款600 500250支付融资利息（10）60 5025税前利润240 250275税前利润为销售额的百分比（）8 8.339.17税前利润增加 1035应收账款减少100350案例分析（30分）某一物流公司接待了一位客户，他自称是国外某一知名贸易公司的业务员，想与该物流公司签订一份长期的货运代理合同，并称其手上有大量的进出口订单。当时公司领导对这个国外企业不了解，只是被他手中的大量订单所吸引就盲目的与其签订了合同。同时这位“大客户”还得到了比较多的优惠价格。一开始这个客户还是能很好地履行合同，几个月以后，客户要求改变付款方式，由于客户一直付款比较好，订单的数量又比较大，单位领导就相信了客户，结果，这时候客户就从被动变为主动，市场好的时候，他就按时付款，市场不好时，他就根本不付款。由于一笔货款压一笔货款，在短短的一年内，客户竟欠该物流公司近百万美金的运输款。在公司屡次催账无效时就把这个所谓外国知名贸易公司的业务员告上法庭，经法庭调查这个业务员与外国企业毫无关系，之所以把自己和外国企业联系在一起就是为了混淆人们的视线，这样能让别的公司对他的资信情况产生不了质疑。结果，该物流公司还真的上了他的当，白白损失了几百万美金。作为助理信用管理师，请你联系该案例，从交易前的信用调查或交易前利用第三方信用调查报告，以及交易后利用信用调查报告的角度做出分析，得出几点结论（需适当展开）。答1在生意成交前，对客户资信情况进行信用调查，通过委托一般的信用事务所，提交简单型信用调查报告即可查知目标客户的工商登记等基本信用情况。2在执行合同过程中，对客户资信，尤其是经营能力，信用级别进行跟踪分析，通过委托符合资质的信用评价机构提交标准型信用调查报告即可查知目标客户较为全面的信用情况。3在交易完成以后，对客户进行深度信用调查，并在研究深度信用调查报告基础上对客户进行分类，分档管理。对出现不良资信的客户，或者因诈骗对公司造成损失的客户，要上公司的“黑名单”，使其他业务员今后不再上当。4、所以，一套完整的客户资信管理制度的建立，处处离不开信用调查，离不开信用调查报告。这样，就可以有效地防范以上案例中倒账和被诈骗的事情发生。如果不建立和健全规范的客户资信管理体系，即使创造和积累了再多的财富，也有可能在很短的时间内，被诈骗而一贫如洗。 某制药公司客户资信评估表：客户名称 A B C信用额度：RMB.00付款期限：60天与该客户签订的购销合同：客户名称A B C购货金额：￥.00付款期限：90天可见，实际交易中