财务中心考核办法.doc

财务中心考核办法财务中心考核办法内容显示中第一条为全面提高全省财务中心的运行质量和效率，加强财务管理，调动全省财会人员工作积极性，全面提升服务质量，确保全省各项政策有效实施，特制定本办法。第二条财务中心工作质量考评的对象为各市、州分公司财务中心。第三条考评遵循公开、公平、公正的原则，省公司财会部每人就各自分管的工作对各市、州公司进行考评打分。第二章考核内容第四条本办法对财务中心的建设、财务数据质量、中介审计报表及资料、日常财会工作和会计决算工作进行考评。财务中心建设的考核内容为：岗位设置情况、岗位职责履行情况、工作流程情况。财务数据质量的考核内容为：财务记帐系统与收付费系统数据的一致性、真实性。中介审计报表时间及质量的考核内容为：报表的及时性与准确性。日常财会工作考核的内容为：财务管理、预算管理、会计报表报送和临时性财会工作完成情况。会计决算工作考核内容为：会计决算报表（主表、附表）、会计报表编制说明和年度财务分析报告等的上报情况。第三章考核方式第五条考评采取打分制，按考评内容进行加分或减分，全年基本分为840分。第六条财务中心建设考核（100分）根据日常（或专项）对财务中心的检查，按三个中心操作指南（05版）的规定，发现没按要求设置岗位的，每缺一个岗位扣10分（兼职的除外）；每个岗位未履行一项职责扣2分；每个岗位每一项业务未按规定工作流程操作扣2分。第七条财务数据质量的考核（100分）各财务中心必须指定专人负责帐务系统与收付费系统数据的管理工作，每月至少核对一次各系统之间的数据，发现问题及时进行解决，并以书面形式上报省公司说明原因。省公司将利用现场检查或利用数据集中系统定期或不定期（每月至少一次）对各公司的系统数据进行抽查，每发现一项错误扣0.5分，对省公司发现的错误而各财务中心又没有及时上报的每一项扣20分。第八条中介审计报表时间及质量的考核（100分）对没有按照省公司规定时间上报中介审计报表的，迟到一天扣10分；表与表之间不衔接，数据错误的每一项扣2分；对要求上报文字（或证实）材料的，每缺一项扣5分；未提供的（或提供不符合要求的）扣20分。第九条日常财会工作考核（440分）（一）财务管理及预算（100分）在日常的财务检查中，发现有违反国家法律、法规和公司各项规章制度以及财务人员管理办法、资金管理办法、固定资产管理办法、转授权经营书等有关财务管理规定的，每发现一项扣10分；对检查发现的问题没有按要求进行及时整改的扣30分；没有按省公司下发的全面预算管理实施细则（吉人保发200474号）实行全面预算管理的扣50分；对公司预算管理执行不利但又没有（更多精彩文章来自“秘书不求人”）及时提出合理化建议的（以文字记录为准）扣20分；发生大额支出不及时报告的扣50分；发生重大违规经济事项此项不得分。（二）日常月度报表的编制和上报（120分）对月度报表的考核每月10分，全年120分。各市、州公司要按中国人民财产保险股份有限公司会计制度和总公司、省公司的要求定期编制会计报表，要求内容完整，数字准确，表内、表间数字衔接，校验无错误，并在规定的时间内将数据传送到省公司。确因特殊原因无法传送的，必须将数据软盘按期报到省公司。月度报表要求每月终了3日内传送到省公司（双休日不顺延，如遇到双休日以外的公休假日，以省公司通知的日期为准）；保监会对接系统的快报、月报按照省公司转发的关于明确保监会统计信息系统数据上报相关事项的通知的要求上报；资金报表按资金管理办法实施细则规定时间上报。未按公司会计制度和有关规定编制报表，造成表内、表间关系校验出错的，错一项扣1分；报表报送不及时的，迟到一天扣5分；报表弄虚作假的，扣除当月该项全部分数。（三）财务分析报告的编制和上报（100分）对月财务分析考核每月5分，季度财务分析每季20分，全年共100分。各公司的月财务分析要言简意赅，重点关注财务指标、比率和报表项目的异常变动，分析原因和解决方案。季度财务分析应及时揭示影响本公司业务发展、市场竞争、财务收支和财务状况的重大因素，提出有价值的建议，深入分析异常变动的原因，严禁单纯数字的堆砌。月度分析上报时间为月度终了4日内，季度财务分析上报时间为季度终了5日内（双休日不顺延，如遇到双休日以外的公休假日，以省公司通知的日期为准）。没有按时上报财务分析报告的，每迟到1天扣2分，分析内容未达到要求的，酌情扣分；缺报的扣除当（月）季全部分数。财务中心主任要定期或不定期向省公司提出合理化建议，每提出一次（以文字资料为准）加5分，被省公司采纳的每一项加30分。（四）临时性财会工作（120分）对临时性财会工作考核每月10分，全年120分。按照省公司每月临时布置的工作事项的数目将月得分平均分配到每个工作事项中，考核及时性和准确性。及时性与准确性各占得分的50%。未在规定时间内上报每一项扣5分，上报有错误的每一项扣5分，下不封底。第十条会计决算工作考核（100分）各市、州公司应按财政部、保监会、国家税务部门、总公司、省公司的有关规定和决算文件编制会计决算报表（主表、附表）、会计报表编制说明、年度财务分析报告等，并在规定时间上报。会计决算报表应将数据传送到省公司，还应报送打印报表。纸质报表应加盖公章、加具封面、按顺序装订成册。各公司要确保会计决算报表内容完整、数字真实、计算准确、印鉴齐全、编报及时、报表勾稽关系核对一致；会计报表编制说明应对与决算报表有关事项进行详尽完备的说明、补充和解释；财务分析报告应通过对财务数据系统、深入的研究，揭示有关指标之间的关系、变动情况及其形成原因，对公司财务成果、财务状况、经营目标考核情况等作出全面揭示。会计报表内容不完整，缺一张（项）扣10分；印章不全、装订混乱的，扣10分；未按公司会计制度和有关规定编制报表，造成表内、表间关系校验出错的，错一项扣1分；报表数据传送不及时的，迟到一天扣10分；报表弄虚作假的，扣除决算考核全部分数；财务分析内容未达到要求的，酌情扣分；未有按公司要求及时上报决算报表、决算附表、决算报表附注及说明、财务分析及其他有关资料的，每