用友T3课件 总账管理3.doc

总账管理总账系统系统设置凭证处理账簿管理辅助查询账簿打印期末处理总账初始设置 初始设置：在基础设置“财务”中进行设置u 会计科目u 凭证类别 u 项目目录u 外币种类一、 会计科目 会计科目：会计六要素的总称。总共分为资产类、负债类、权益类、成本类和损益类。可按照企业所需对科目进行编码分级管理。 会计科目相关知识点 一级科目,也称总账科目，二级科目,也称子科目，对一级科目进行较为详细的分类 三级科目,也称细目,对二级科目的详细分类 会计科目必须由两个部分组成，也就是“科目名称”和“科目编码”，其余根据考题需要填写。 注意：增加时，要注意同级和下级！科目一旦使用，就不能修改和删除了！ 科目编码：科目编码必须唯一，按其级次的先后次序建立，只能用数字、英文字母、减号（-）、正斜杠（/）表示 科目名称：可以是汉字、英文字母、数字、减号、正斜杠，最多32个汉字，科目名称不能为空，不能有相同的科目名称。 辅助核算： 余额方向：一般情况下，资产类科目性质为借方，负债类科目性质为贷方。 注意：只能在一级科目下设置科目性质，下级科目的性质与一级科目相同 外币核算：只有有外币核算要求的科目才允许也必须设定外币名称 数量核算：用来设定是否有数量核算，以及数量计量单位 例：增加、修改、删除会计科目 科目名称 辅助核算 币别计量 现金1001 日记银行存款1002 银行日记 工行存款100201 银行日记 中行存款100202 银行日记 美元应收账款(1131) 客户往来其他应收款(1133) 个人往来预付账款(1151) 供应商往来物资采购(1201)生产用物资采购(120101)其他物资采购 (120102)原材料(1211)生产用原材料(121101) 数量核算 吨其他原材料(121102)待摊费用(1301) 报刊费(130101)在建工程(1603)人工费(160301) 项目核算材料费(160302) 项目核算其他(160303) 项目核算应付账款(2121) 供应商往来预收账款(2131) 客户往来生产成本(4101)直接材料(410101) 项目核算直接人工(410102) 项目核算制造费用(410103) 项目核算折旧费 (410104) 项目核算其他 (410105) 项目核算制造费用(4105)工资(410501)折旧费(410502)管理费用(5502)工资(550201) 部门核算福利费(550202) 部门核算办公费(550203) 部门核算差旅费(550204) 部门核算招待费(550205) 部门核算折旧费(550206) 部门核算其他(550207)财务费用(5503)利息支出(550301)二、 项目目录 项目目录：项目管理模块的主要功能是项目辅助数据的查询。B 首选把相关的会计科目设置为项目核算 为了便于统计，可对同一项目大类下的项目进行进一步划分，即定义项目分类。 若无分类，也必须定义项目分类为“无分类” 项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称，如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”项 目 设 置 步 骤设 置 内 容项目大类生产成本核算科目生产成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造费用(410103)折旧费 (410104)其他 (410105)项目分类1. 自行开发项目2. 委托开发项目项目名称101. 普通打印纸-A4 102. 凭证套打纸-8X三、 外币种类（一般是设置了具有外币核算的会计科目）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：8.275四、 凭证类别（会在日常业务处理前穿插讲解）五、 期初余额的录入（总账设置期初余额）期初余额实现的是链接手工账、跟机器账衔接的一个桥梁。因为我们的建账日期是2006年1月，这个期初余额实际上就是手工账本上各个会计科目的上年结转数的信息。期初余额录入的要领归纳出以下几条：1.期初余额必须录入在最末级的明细会计科目上。2.有外币核算科目余额的录入。3.数量核算科目与余额的录入。4.两个特殊的科目：（1）累计折旧它的余额方向应该在贷方（2）坏账准备（平衡期初余额）科 目 名 称辅 助 核 算方向币别计量期 初 余 额现金(1001)日记借6875.70银行存款(1002)银行日记借193829.16工行存款(100201)银行日记借193829.16中行存款(100202)银行日记借美元应收账款(1131)客户往来借157600.00其他应收款(1133)个人往来借3800.00坏账准备(1141)贷预付账款(1151)供应商往来借物资采购(1201)借-294180.00生产用物资采购(120101)借-101000.00其他物资采购 (120102)借-193180.00原材料(1211)借2058208.00生产用原材料(121101)数量核算借吨150000.00其他原材料(121102)借1908208.00包装物(1221)借材料成本差异(1232)借1000.00库存商品(1243)借544000.00委托加工物资(1251)借待摊费用(1301)借642.00报刊费(130101)借642.00固定资产(1501)借260860.00累计折旧(1502)贷47120.91在建工程(1603)借人工费(160301)项目核算借材料费(160302)项目核算借其他(160303)项目核算借待处理财产损溢(1911)待处理流动资产损溢(191101)待处理固定资产损溢(191102)无形资产(1801)借58500.00短期借款(2101)贷200000.00应付账款(2121)供应商往来贷276850.00预收账款(2131)客户往来贷应付工资(2151)贷应付福利费(2153)贷8200.00应交税金(2171)贷-16800.00应交增值税(217101)贷-16800.00进项税额(21710101)贷-33800.00销项税额(21710105)贷17000.00其他应付款(2181)贷2100.00预提费用(2191)贷借款利息(219103)贷实收资本（3101）贷2609052.00本年利润(3131)贷0.00利润分配(3141)贷-119022.31未分配利润(314115)贷-119022.31生产成本(4101)借17165.74直接材料(410101)项目核算借10000.00直接人工(410102)项目核算借4000.74制造费用(410103)项目核算借2000.00折旧费 (410104)项目核算借1165.00其他 (410105)项目核算借制造费用(4105)借工资(410501)借折旧费(410502)借主营业务收入(5101)贷其他业务收入(5102)贷主营业务成本(5401)借主营业务税金及附加(5402)借其他业务支出(5405)借营业费用(5501)借管理费用(5502)借工资(550201)部门核算借福利费(550202)部门核算借办公费(550203)部门核算借差旅费(550204)部门核算借招待费(550205)部门核算借折旧费(550206)部门核算借其他(550207)部门核算借财务费用(5503)借利息支出(550301)借辅助账期初余额表会计科目：1133 其他应收款 余额：借3800元日 期凭 证 号部 门个 人摘 要方 向期 初 余 额2002-12-26付-118总经理办公室陈伟清出差借款借2000.002002-12-27付-156销售一部罗颂出差借款借1800.00会计科目： 1131 应收账款 余额：借 157600元日 期凭证号客 户摘 要方向金额业务员票 号票据日期2002-12-25转-118希望学校销售商品借99600宋佳P1112002-12-252002-12-10转-15通达公司销售商品借58000宋佳Z1112002-12-10会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 276850 元日 期凭证号供 应 商摘 要方向金额业务员票 号票据日期2002-11-20转-45迅杰购买商品贷276850宋佳C0002001-11-20会计科目： 4101 生产成本 余额：借 17165.74 元科 目 名 称普通打印纸-A4凭证套打纸-8X合 计直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)15002500.744000.74制造费用(410103)80012002000折旧费 (4