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财务部岗位责任制度 ppp有限公司财务岗位责任制度第一章总则第一条为了规范本公司的财务管理，保障财务工作协调运转，保证会计信息真实、完整的地反映企业财务状况和经营成果，做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核，根据会计法和相关法规，制定本制度。 第二条财务人员应遵守国家法律法规和公司管理规章，遵守职业道德，爱岗敬业，办事客观公正，服从大局，保守公司秘密。 第三条财务人员应按各自的岗位职责，做好本职工作，密切配合其他财务人员，做到分工合作协调、监督得体、服务周全、以公司利益为重。 第二章设置原则第一条财务人员必须持会计从业资格证上岗。 第二条财务部实行一人多岗或一岗多人责任制，规定各岗位人员的职责范围、管理权限和考核方法。 第三条建立内部监控机制，实行分层管理，职责分离，钱帐分离，相互监督及制约。 第四条财务工作岗位设置财务经理岗位、会计报表岗位、总账岗位、应收应付岗位、费用报销岗位、收入成本岗位、固定资产岗位、会计档案岗位、税务外勤岗位等。 第三章财务工作岗位职责第一条财务经理岗位职责 1、配合财务总监做好集团财务管理工作，负责深圳本部的财务管理，对财务总监负责。 2、维护财经纪律，保护公司财产。 监督公司的采购、收货、库存、发放等业务流程工作，建立健全规章制度。 建立良好的财务工作秩序，严格会计监督，支持财会人员依法履行职责。 对公司财务活动流程进行监控，及时规避各类财务风险。 3、落实岗位责任制，组织贯彻执行公司财务管理制度和会计核算制度，负责考核下级工作。 结合公司具体情况，审核公司帐务，指导财务人员进行财务预测、决策、控制及分析工作，审核月报、季报及年度报表，对公司财务报表负责，审核、会签日常报销支出。 4、编制集团次年财务预算，并做好预算执行情况分析。 审核重大收支项目，在运作中不断完善充实预算，对执行中存在的问题提出改进意见。 负责对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判、审核等。 5、协调与各部门的关系，包括但不限于与财政、市场监督、税务、外汇和保险机构的关系。 6、编写并落实年度、月度财务工作计划。 直接负责公司财务部的日常管理，包括但不限于核算、考核、控制、分析、审计等工作。 协助财务总监制定公司的中、短期及长期的战略目标。 编制财务分析，准确及时地提供管理信息，作为改善经营管理决策的依据。 7、定期向财务总监汇报工作，对投资子公司的财务管理提出建议，根据集团财务安排做好投资子公司的阶段性审计工作，并就审计结论对投资子公司经营管理提出建议。 8、完成公司领导交办的其他工作。 第二条会计报表岗位职责 1、编制各种会计报表，月结后对账，做到帐帐相符、帐证相符、帐表相符，核对无误后，将各会计报表连同财务情况说明书加封面，装订成册，提交审核签名盖章，及时报出。 2、每月逐笔核对子公司与集团公司、子公司之间的内部交易以及关联方往来，编制合并报表抵销分录，及时编制合并报表。 3、分析每期的财务状况并作出经营预测及财务预算，及时向财务经理汇报核算中的问题，及时解决。 4、负责填报财政、统计、劳动、市场监督等部门要求的财务资料。 第三条总账岗位职责 1、负责核算总分类帐，依据相关明细分类帐，相关确保总账与明细账之间数据相符、逻辑关系清淅明了。 2、全面掌握公司经济业务，做好月未结账，不得多计或漏计相关经济业务。 指导办理税收（含国税、地税）业务。 3、熟悉公司的经营、融资、项目投资等合同，按合同的约定处理财务事项。 4、复核会计账务，审核无误后结账，做好阶段性的账务清理工作。 5、负责公司ERP事项的跟进。 第四条应收应付（含其他收付）岗位职责 1、正确核算应收款项，督促有关人员催收应收帐款，加速资金回笼；及时对应付款项、未付款项的核算和管理，方便公司资金安排。 2、每月与供应商或客户核对往来，找出差异原因及时调整。 3、根据业务部门提供资料为符合付款条件的供应商办理支付手续，维护公司良好信誉。 4、对应收、应付账款做出账龄分析；确已发生坏账的，合理计提坏账准备。 做好已核销坏账的登记，通知相关部门催收。 5、做好月底相关费用计提，审核公司以前会计期间账目，及时更正补充错漏凭证。 第五条费用报销岗位职责 1、审核各部门报销凭证，为各部门办理费用报销手续。 要求审批齐全，程序合理。 2、严格遵守结算纪律，对不合理不合法的报销票据敢于拒绝；同时，礼貌客气地与对方沟通，讲明道理，团结同事，积极向上司汇报。 3、定期开展费用分析，研究对经营成果的影响，分析经营管理中存在的问题，及时向财务经理提出建议。 4、费用报销金额计算准确，规范票据粘贴行为。 5、每月底定期与库存现金和备用金实物核对，确保账实相符。 每月定期提供备用金明细表予借款人核对。 第六条收入成本岗位职责 1、依据收入确认条件，收集有关原始凭证，及时入账核算，不得提前和推迟确认收入。 2、遵守收入成本配比原则，根据收入确认计量相应成本，不得多计或少计成本。 3、月底没有收到购进发票已入库货物，要估价入库，入库估价采用加权平均单价，减少成本波动对利润的影响。 4、依工作需要做好收入成本预测，监管公司收入、成本的执行情况，提出合理化建议。 5、配合业务部门做好存货盘点工作。 第七条固定资产岗位（含无形资产）职责 1、负责公司固定资产核算，做好固定资产分类，建立固定资产卡片，实行编码管理。 2、合理确定固定资产确认标准，按照会计制度选择合理的折旧方法计提折旧。 3、对于固定资产的改建扩建等后续计量，由于资本性支出影响到固定资产价值和折旧的，要重新确认固定资产价值和折旧方法。 4、配合固定资产管理部门做好固定资产定期盘点工作，做到账实、账卡、账账相符。 第八条会计档案岗位职责 1、做好会计档案分类，每月成册，分类摆放。 2、做好借阅档案登记，未经财务经理批准不得外借其他部门；未经财务总监同意，不得外借其他单位。 做好会计资料的保密工作。 3、制订档案管理规章，规范档案管理工作。 4、做好防火、防潮、防损预防工作，确保档案安全。 第九条税务外勤岗位职责 1、适时网上认证已取得的进项税抵扣联，每月底及时提供给会计办理核算业务。 2、根据会计核算的纳税资料，正确核算公司各种税费，及时填制纳税申报表，经财务经理审核签字后及时申报纳税。 3、根据业务部门提供的开票资料（交易协议、产品出库单或发运单、交易结算凭证等）开具销售发票，对重要客户大金额销售发票，按客户名记录备案，随客户信息和开票资料存档。 每月底及时提供给会计办理核算业务。 4、负责公司发票的购买、盖章、发放、登记工作，并视同优价证券进行管理，月末盘点接受检查。 编制发票领用存月报表，按税务要求报送。 5、管理好开票软件及网上报税系统，保护好密码，编制操作说明存档备查。 6、做好工资核算，不得泄露工资机密。 第四章财务部考核第一条财务人员每半月应有工作计划，财务经理以下人员每月向财务经理报告工作。 财务经理每月向财务总监报告工作。 第二条财务经理根据员工平时工作实绩、工作及时性、工作质量、工作积极性及月度工作报告和岗位职责，考核员工工作，据此作为季度考核