某企业ERP实施方案.doc

文档说明1.文档类别及编制依据本文档是根据在*公司调研及交流中获取的有关信息和资料，结合*在企业信息化项目中的成功经验编写的，属于项目系统规划方案文档。2.使用对象该文档使用人员包括：*高层领导*信息化项目小组成员*公司项目领导小组成员*公司项目实施小组成员3.术语定义本报告中包含如下术语和缩写：*公司：*简称*：*公司简称4.参考资料及遵循的标准规范参考资料：*调研报告*、*调研报告*内控与ERP内控与ERP遵循标准：*项目规划文件编写规范5.文档的保密条款此文档应该在规定的范围内使用，未经双方许可不得转交第三方使用，也不得在规定使用范围外进行扩散。违反此条款所产生的一切纠纷由违反方负责，受害方有权追究法律责任并要求赔偿。目 录文档说明1第一部分 总述5一、实施方案综述5二、需求分析及未来系统设计的出发点6三、未来系统的运作框架7四、系统设计的灵活性8第二部分 财务部分11一、账务处理111.综述112.与其他模块的集成143.解决方案153.1.组织机构的建立153.2.账集的建立163.3.会计科目标准的建立173.4.凭证录入及记账处理213.5.费用报销的管理243.6.低值易耗品的管理263.7.期末处理27二、报表管理291.综述292.与其他模块的集成293.解决方案293.1.单体企业财务报表293.2.集团企业合并报表30三、固定资产管理331.综述332.与其他模块的集成343.解决方案343.1.固定资产类别的建立343.2.固定资产卡片的建立363.3.固定资产增加、减少的处理373.4.固定资产调拨的处理393.5.计提折旧的处理393.6.减值准备的处理41四、工资管理421.综述422.与其他模块的集成423.解决方案42五、全面预算441.综述442.与其他模块的集成453.解决方案45六、成本管理481.综述482.与其他模块的集成483.解决方案49七、决策支持521.方案要点522.应用逻辑553.系统实现553.1管理驾驶舱553.2领导查询563.3万能查询56第三部分 供应链及生产57一、采购管理581.综述582.与其他模块的集成583.解决方案593.1.采购计划流程593.2.购到货入库流程613.3.采购发票到达流程633.4.采购付款流程663.5.采购费用发票处理流程683.6.确定的比质比价品种处理流程713.7.退货处理流程733.8.供应商评估与管理流程73二、库存761.综述762.于其他模块的集成763.解决方案773.1. 原、辅材料采购入库773.2. 内外包材采购入库803.3 备品备件、五金电料、劳保用品采购入库813.4 产成品、半成品入库833.5 产成品移库853.6 半成品移库873.7 车间暂存室领料893.8 销售出库流程913.9 销售退货933.10 班组生产领料953.11 采购退货973.12 取样993.13 销毁101三、销售管理1041综述1042.与其他模块的集成1043.解决方案1043.1.发货作业流程1043.2.开票管理流程1083.3.退换货管理流程1103.4.商品调货流程1143.5.收款流程1153.6.月末客户欠款核对流程1183.7.流向单返利申请支付流程1203.8.促销宣传品样品请领发放流程1263.9.业务人员费用报销支付流程1293.10.销售管理人员借款申请支付流程1323.11.终端推广会费用申请支付流程1353.12.区域业务人员费用对帐流程1383.13.货品需求计划1403.14.客户投诉备案142四、设备1441.综述1442.于其他模块的集成1443.解决方案1453.1. 设备采购流程1453.2. 设备调拨1483.3 设备检修1483.4 设备封存/启封、报废1503.5 计量器具送检151五、质检1531.综述1532.于其他模块的集成1543.解决方案1543.1. 供应商认证流程1543.2. 采购物资检验流程1563.3. 中间体验流程1583.4. 完工产品验流程1603.5. 其他验流程1623.6. 不合格检品处理流程164六、生产管理1671.综述1672.生产管理与其它模块的集成1683.企业现状及未来需求1683.1.月生产计划1683.2.物料需求计划1693.3.周计划、生产指令1703.4.车间现场管理1704.未来系统解决方案1724.1.业务流程图1724.2.功能描述1734.3.关键数据1744.4.作业功能组织结构示意1744.5.报表及打印处理1744.6.进一步改善的可能175第一部分 总述一、实施方案综述*集团利用现代先进技术，提高企业的管理水平，以完善自身的机制和增强企业的市场竞争力，在集团最高层领导的倡导和推动下启动了集团信息化项目。作为一个管理水平的标志，其最终目的是： 建立先进统一的信息化平台，实现财务、各项业务的高度集成应用； 建立集中式管理系统，支持多会计实体和多组织体系，实现财务、资金、预算、物流、人力资源等关键业务的集中式应用； 通过信息平台，建立并贯彻集团的统一政策和规范，实时监督控制各成员单位的业务运行状况，实现信息的及时反馈与汇总分析； 构建立面向主题和高层管理人员的决策支持系统，建立KPI分析指标，向管理者提供科学、完整的数据信息，对集团及各成员单位的经营状况作出及时的分析； 将信息化系统与GMP相接合，建立一套体现GMP管理思想的信息系统，优化资源配置，规范企业业务流程； 实现对企业营销活动的全面管理，辅助企业营销发展战略的实施； 对采购、生产、销售业务过程进行全面记录、控制、考核，全面反映和监督各环节的状况，实现业务的智能化、自动化； 使企业的物流、资金流、信息流形成不断循环、高度统一的整体，为各级部门和领导提供敏捷、准确、全方位、多层面的决策信息，支持各职能部门的日常业务，同时准确及时地记录各公司、各职能部门中发生业务信息，传递到其它部门分享并由各级公司、总公司分析汇总。二、需求分析及未来系统设计的出发点以AOBO*公司的企业规模以及国际化业务而言，本方案的目的是实施一个整合的企业管理系统，支持供应链上的操作及财务会计和管理会计统计和监控。本设计规划通过建立*公司完整的组织及层次架构，实现*内部财务、资金、物流配送、预算、销售及仓储等各方面的集中管理。支持多会计实体，多组织体系，对财务、业务进行集中管理和核算，数据集中存放，业务合并报表更及时，更准确，真正实现数据、应用、管理及控制的全面集中。本实施规划的一个重要目的就是消除信息孤岛、实现系统集成应用，建立数据标准、优化数据环境，实现数据集成和功能集成。信息集成要实现信息标准规范化、处理信息规范化、信息采集及时，准确，完整。集成范围上，集成所有环节的各类信息、在时间上，集成了历史当前和未来的信息、管理数据来自于统一的信息源，高度共享，彻底解决“信息孤岛”的问题。在设计方案的过程中，充分考虑到公司未来的发展及其它事业经营模式的特殊性，保留系统的灵活性，以便将来推广和不断接纳新的实体。本方案统一集团内各公司的会计科目、物料编码，规范业务流程。在所覆盖的范围内为各分子公司实施一个强有力的ERP系统，以解决集团财务统一核算、报表合并、人力资源管理、供应链管理和生产管理的问题。三、未来系统的运作框架*公司为AOBO*ERP系统设计的框架体现集中管理和分层管理的模式。集团通过管理层面的各部门实现对集团成员单位的集中管理和控制，实现集团财务、资金、预算、采购、销售、仓储、人力资源等关键业务的集中管理，体现高度集权的管理；同时实现集团-管理部-生产企业-销售体系的销售公司和省级办事处的逐级逐层管理。集团成员单位和职能处室在统一的信息平台，根据不同的应用属性和权限，进行业务处理，实现数据集中、管理集中。实现上层对下层信息的实时查询与汇总，实现集团业务标准、数据标准和流程标准的贯彻执行，实现对下属企业的监督控制，实现各层次对所辖单位及其权限内业务的整体掌控。四、系统设计的灵活性在本次实施方案规划中，系统规划能充分适应*组织架构、营销模式不断发展变化的需求，能够在一定范围内根据*的具体发展需求对使用模块、业务流程等进行适当调整，因此能够满足*不断发展的需求。在组织和流程的设计过程中，系统具有高度适应组织变化的能力。当*公司的组织结构发生变化时，无需对程序等进行调整就可以得到组织结构调整后对应的财务及业务信息。随着*数据量的增加和运行节点的扩展，在系统结构、产品系列、系统容量、通信能力和处理能力方面具备可扩充性，并保证产品顺利进行扩充。系统中的供应链、生产等系统可进行流程调整、二次开发并进行有效地集成。通过*通用综合管理平台，可以快速开发企业应用系统并能快速调整以适应企业变化带来的对系统的变化要求。规划方案中，在业务系统中，单据都预留了扩展字段；审批流可根据企业的业务变化进行灵活的调整。第二部分 财务部分一、账务处理1. 综述实现“一套帐”模式下的集中管理模式在*集中财务管理模式下，改变以往每个单位都需要单独建立一套帐（一套独立的数据）的方式，转变为所有单位“一套帐”的管理模式。所谓“一套帐”并不是下属单位改变独立核算的管理模式，而是将所有的单位的财务数据按照组织结构体系定义的组织关系统一建立在一个数据库中，数据统一组织。多组织系统管理在*集团内每个会计实体都需要建立自己的帐簿，也可能对应不同的科目结构，以满足其在管理和核算上的特殊需要。集团既需要按各个板块的分类管理，同时也需要掌握集团总体的资产和经营状况，所以系统为企业提供建立多种编码体系架构，同时在不同的编码体系与标准编码间建立映射关系，为并帐汇总查询提供数据标准基础。标准管理：全面支持集团多元化、多地点经营为了保证集团公司下属各单位执行统一的数据标准，首先需要统一设置各种基础档案。基础设置体系就是为管理者提供一个规范管理的平台。在基础设置平台中，管理者可以规范代码体系，设定是否对各下属单位进行控制，以及控制的程度如何等。并通过严格的权限设置来保证数据的安全性和用户界面的友好性。1、规范代码体系在基础设置子系统中，管理者可以设定编码的规范，规定编码长度及组成；可以控制编码中的修改权限，例如，集团可选择是否对会计科目进行控制，以及科目控制到几级等。统一基础设置并不会抹杀各下级单位的个性，在统一规定的基础上（如会计科目），各单位可根据编码规则自行增减本单位使用的子科目。集团将统一的基础设置下发给下属单位，下属单位可在此基础上进行本单位的基础设置，以满足本单位核算需要。规范代码体系使集团集权管理和分权管理实现有机的结合。2、严格权限设置权限设置是基础设置的一项重要功能，通过严格的权限设置，可以使各岗位人员顺利完成自己权限以内的工作，而不能够越权操作和越权获取信息。严密的权限设置体系，包括用户功能权限、科目权限、单位权限等，权限设置与系统用户界面结合，根据功能设置的不同，部分界面权限可细化到按钮级，为每个用户提供十分方便的工作环境。功能权限指某个用户可以使用的功能，例如，如果给某一会计人员赋予制单、转账、报表的权限，则他将不能进入其他模块如工资、预算等进行操作。科目权限指用户可以操作的科目，如系统设定出纳只有现金科目的权限，则出纳将不能看到现金以外的帐务信息。单位权限指用户可以看到哪些单位的帐，如各下属单位财务人员只能看到自己单位的帐，而看不到其他单位的帐，集团公司财务部门有关人员可以看到所有单位的帐。这些功能是组合设置的，即每个用户同时受到各种权限的限制，如某个单位的出纳只能看到本单位的现金帐，而不能看到其他单位的现金帐，也不能看到自己单位的其他帐目。3、基础信息库通过基础档案设置，将建立一个与财务相关的全面的基础信息库，包括以下几方面：1）、各种规范文件及相关设置；2）、与财务相关的会计政策设置，如坏帐比例、准备金提取比例等；3）、各单位客户、供应商等往来信息库，如投资公司或股东信息、客户与供应商档案、担保信息等；4）、规范的财务分析方法和模型体系等。2. 与其他模块的集成总账系统与采购管理、存货核算、营销资源、固定资产、人力资源工资都进行了集成。与采购系统进行数据交换的的单据包括：采购发票、采购费用发票、付款单；与存货核算系统进行数据交换的单据包括：采购入库单、生产入库单、其他入库单、盘盈入库单、入库金额调整单、销售出库单、生产领料单、其他出库单、盘亏出库单、出库金额调整单；与营销资源系统进行数据交换的单据包括：提货单、销售发票、回款单；与固定资产系统进行数据交换的内容包括：固定资产增加、减少、折旧汇总表、减值、清理；与人力资源工资系统进行数据交换的内容包括：工资汇总表。3. 解决方案3.1. 组织机构的建立建立*集团的组织机构，为集团内的每一个会计实体设置一个编码。目前纳入本次ERP范围的包括：松花江药业、*公司、*药业、*药业旺高分公司。未来若有新的*所属下的会计实体加入时，维护增加新的组织机构即可。n 岗位角色集团职责用户n 关键单据报表组织单位定义n 关键数据项名称关键项组织单位定义公司性质是否为母公司所属于账集3.2. 账集的建立账集是指具有相同核算性质的分类。当一批单位具有相同的会计日历、本位币、科目体系时就可以设为同一类账集。隶属于同一账集的单位受账集参数控制。会计日历：可以设置多个会计日历，每个会计日历都可定义各自包含的会计期间，每个会计期间可以指定具体的起始日期。如有的企业就设置会计日历为4个会计期间，每季度作为一个会计期间。当前4个独立的会计实体均以自然月（12个月）作为会计期间，从1月到12月。本位币：都以人民币作为本位币，可以存在其他外币的核算。科目体系：当前4家会计实体均为生产型的企业，总账科目采用国家统一的会计科目。n 功能说明n 岗位角色系统管理员n 关键单据报表会计日历本位币科目体系n 关键数据项名称关键项3.3. 会计科目标准的建立整个集团内必须建立一套会计科目的标准，实现集团内部所有下属单位的科目体系一致，有利于数据确认、合并、内部审计，总帐、分类帐余额统一，分类帐控制。建议总账会计科目使用国家统一的科目。由总部会计部确定会计科目表编制原则，协调各分子公司要求，负责会计科目编号确定，解释各会计科目的性质。各分公司根据需要，选择有关科目使用。建议会计科目编码结构统一设置为：4-3-3-3-3-3-3-3-3，以方便帐务处理。建议不直接使用总账科目，每个科目至少要从二级科目开始使用，便于科目的扩展。建议将客户、供应商、员工管理放在往来系统中管理，客户、供应商、员工的编号不再作为会计科目一部分。集团总部会计负责维护会计科目集团级数据，各分公司按照需要，维护会计科目公司级数据。建议集团总部成立专门职能小组负责这项工作，各分公司建立相应职能小组。科目编码科目名称科目编码科目名称1001现金2111应付票据1002银行存款2121应付帐款1009其他货币资金2131预收帐款1101短期投资2141代销商品款1102短期投资跌价准备2151应付工资1111应收票据2153应付福利费1121应收股利2161应付股利1122应收利息2171应交税金1131应收帐款2176其他应交款1133其他应收款2181其他应付款1141坏帐准备2191预提费用1151预付帐款2201待转资产价值1161应收补贴款2211预计负债1201物资采购2231递延税项1211原材料2241住房周转金1221包装物2301长期借款1231低值易耗品2311应付债券1232材料成本差异2321长期应付款1241自制半成品2331专项应付款1243库存商品2341递延税款1244商品进销差价3101实收资本（或股本）1251委托加工物资3111资本公积1261委托代销商品3121盈余公积1271受托代销商品3131本年利润1281存货跌价准备3141利润分配1291分期收款发出商品4101生产成本1301待摊费用4105制造费用1401长期股权投资4107劳务成本1402长期债权投资1421长期投资减值准备5101主营业务收入1431委托贷款5102其他业务收入1501固定资产5105折扣与折让1502累计折旧5201投资收益1505固定资产减值准备5203补贴收入1601工程物资5301营业外收入1603在建工程5401主营业务成本1605在建工程减值准备5402主营业务税金及附加1701固定资产清理5405其他业务支出1702开办费5501营业费用1801无形资产5502管理费用1805无形资产减值准备5503财务费用1815未确认融资费用5601营业外支出1901长期待摊费用5701所得税1911待处理财产损溢5801以前年度损益调整2101短期借款n 业务流程图n 功能说明决定是否建立新科目：由集团总部会计小组依据会计科目表编制原则，已有科目表，决定是否建立新的会计科目。集团层面建立科目：由集团总部会计维护会计科目编号、名称、性质等数据。公司层面建立科目：由公司会计维护会计科目公司级数据，包括货币、明细科目等。内部交易管理交易科目定义： 对于需要合并的科目，指定相应的交易属性，下级单位某些科目在进行凭证输入时，需要录入更多的信息，主要是对方单位信息，它说明交易是内部交易还是关联交易，以及交易金额。而这些信息在这里做过统一化定义，为实现交易自动对账和自动合并打下基础。内部交易特点 ：充分考虑用户属于信息快捷性，在这里用户可以定义数据项目，即当业务发生在科目的那个方向的时候，才需要录入交易信息。标准单位类别属性：区分内部和外部，以区分该类别的单位是否参与合并汇总等。建立科目分为三个步骤：（1）系统级科目定义 （2）账集级科目定义 （3）公司级科目定义；在公司级科目定义之前必须先进行第（1）步和第（2）步的定义。n 岗位角色集团职责会计公司职责会计n 关键单据报表科目定义n 关键数据项名称关键项科目定义科目编号科目名称科目属性科目性质余额方向现金科目外币核算维护单位3.4. 凭证录入及记账处理n 综述采用*myGS集成系统，大部分凭证是由业务系统生成凭证到总帐系统。关于收付款处理，大部分通过应收、应付子系统自动收付款处理，仅仅小额零星现金收付款和其他一些普通凭证在总帐系统内处理。凭证类型建议设置记账凭证、材料凭证、销售凭证三种类型。记账凭证是完全在财务会计处理系统中（包括固定资产、工资）直接制作或生成的凭证，材料凭证是由采购系统、存货系统生成的凭证，销售凭证是由营销系统生成的凭证。每类凭证各自独立编号。凭证每月也重新编号。凭证不允许出现空号。n 业务流程图n 功能说明业务系统生成的的凭证：是指与总账系统存在数据交换的业务系统（采购管理、存货核算、营销系统、人力资源、固定资产等），业务系统会自动生成凭证，而无需手工在总账系统录入，如收到采购发票时，系统会根据发票的信息生成凭证到总账系统。制作凭证：依据原始凭证，输入凭证类型、编制日期、借贷科目、借贷金额，以及其他的辅助先项，往来单位、个人、产品信息等。n 岗位角色公司职责会计主管会计出纳n 关键单据报表会计凭证n 关键数据项名称关键项会计凭证制单日期摘要科目金额往来单位个人产品专项部门3.5. 费用报销的管理n 综述涉及费用报销的业务，必须由指定的负责费用报销的会计进行审核，审核通过后由负责费用报销的会计制作凭证，出纳凭制作的凭证进行收付款业务。n 业务流程图n 功能说明打印凭证传递给出纳：负责费用报销的会计依据原始单据制作报销凭证后，打印出制作的凭证，并手工签章，传递给出纳，由出纳据此收付款。n 岗位角色会计出纳主管会计n 关键单据报表会计凭证n 关键数据项同凭证录入与记账处理。3.6. 低值易耗品的管理低值易耗品的管理主要包括两方面内容：一方面是低值易耗品的财务核算，另一方面是低值易耗品的实物管理。低值易耗品购入时建议采用与原辅料采购入库同样的流程，财务科目上不核算到低值易耗品明细，明细完全在物流系统体现。低值易耗品出库时，也采用与原辅料出库的同样流程，同样由物流系统按设定的出库计价方法计价，生成凭证到总账系统。低值易耗品的摊销建议采用一次摊销法，在出库领用时一次摊销进费用。领用出库生成凭证后的实物管理，可通过固定资产模块完成。通过固定资产模块完成有两种方式，一种是使用与总账系统同一套账的固定资产模块管理，另外就是不使用与总账系统同一套账的固定资产模块管理，单独建立一套含有固定资产模块的账套，单独进行管理。两者的区别在于第一种方法在固定资产统计查询时有些不便，需要做一些统计查询的设置，以区别低值易耗品。3.7. 期末处理n 综述账务处理期末都有大量的工作需要进行处理，使用*myGS后，这些处理都可以由系统自动进行处理完成，加快期末结账，主要包括：n 损益的结转n 期末调汇n 银行对账n 自动计提项n 自动摊销项n 业务流程图n 功能说明银行对账：在制作凭证时，涉及到银行存款科目的，都在凭证上已录入了结算号，期末录入银行对账单后，可由系统自动完成银行的对账工作，生成银行存款余额调节表。自动计提项、自动摊销项：类似存在一定规律的计提、摊销类业务，可由系统自行完成计提、摊销的凭证制作工作。期末调汇：存在外币核算的公司，期末需进行外币调汇的账务处理，系统也会自动进行调汇处理。科目结转：按照会计制度的要求，损益类科目会计期末不应有余额，均需进行结转，工作量大，完全由系统自动进行结转。关闭期间：处理完业务的会计期间最好关闭，防止修改。当然也不必当月处理结束就关闭期间，系统支持两年不关闭会计期间。n 岗位角色公司职责会计n 关键单据报表同凭证录入及记账处理。n 关键数据项同凭证录入及记账处理。二、报表管理1. 综述主要解决分子公司单体企业的会计报表与集团的合并报表。2. 与其他模块的集成与财务系统、供应链系统进行了集成。3. 解决方案3.1. 单体企业财务报表财务报表主要从两方面来体现，一是集团层面的汇总表或合并表，另一是各分子公司独立的财务报表。集团层面的财务报表可由集团统一定制，下级单位不需定制，直接使用即可，公司层面各自独立的财务报表可由各公司自行定制。集团层面的主要财务报表包括： 资产负债表 损益表 管理费用明细表 财务费用明细表 营业外收支明细表 现金流量表对财务报表的分析主要从以下方面分析： 趋势分析 底稿分析 构成分析 任意分析3.2. 集团企业合并报表*作为一个集团公司，在报表合并上有很大的需求，myGS也正是从集团需求作出的解决方案。目前*集团的合并采用由总公司采集下属各分公司的会计数字，逐层手工合并。这其中，最大的困扰是：l 业务资料的整合性l 业务资料的正确性和相容性l 业务资料的及时性l 业务资料的重复性myGS系统将是一个高度集成的体系。它的最大效益是在全集团各企业各方面业务都使用了此系统后充分表现出来的,并能够为各子集团层面提供合并支持，可以以不同的角度产生合并报表。合并的主要过程是：l 基本数据的维护l 各分公司的局部调整与结帐l 各分公司的财务数据采集l 集团、子集团的合并步骤及合并报表生成下面分别分述。n 基本数据的维护公司是合并过程中的最小单位，为了开展合并，所有集团内的公司在整个集团中必须有一个唯一的代号。集团、子集团做为合并的主要结点是合并过程的关键组织结构之一。合并中须有一个集团表包含全体公司，来表示全集团，其它子集团的组成是全体集团内公司的任意组合，也可以是区域性的或具有内部性质的。合并报表项为合并数据汇总的结点，可以理解集团合并报表内的各个明细项目。可依据集团统一的科目表设定，若存在不一致科目结构的，还可通过映射的方式达到逻辑上的统一。为了更有效地管理掌握全集团的合计数据，加快集团合并速度，集团内部应有统一的会计科目编码。设置集团对分子公司以及控股公司的投资比例。n 各分子公司的局部调整与结帐为满足加速集团报表合并的主要目的，分公司（子公司）应该更快地结帐。在统一使用集团会计科目表的前提下各分公司（子公司）的会计资料统一性将得到很大的改善。公司间往来差异是目前集团内会计资料整合时的一大困难，针对这一特点，我们建议各分公司（子公司）在结帐前先相互进行一下往来帐对帐，解决大部分差异，防止系统识别内部交易时发生错误。n 各分公司的财务数据采集myGS是“集团一套账”模式的集团企业解决方案，不仅仅能达到“并表”的程度，还能达到更易于集团企业先进管理的“并账”程度。需要合并的报表都由集团统一定制，分子公司直接使用即可。只要分子公司账务处理准时结束，集团总部就可直接采集到分子公司的数据，甚至不需分子公司干预生成报表，在集团层面就可自动生成所有集团所属下的报表。n 集团、子集团的合并步骤及合并报表生成集团并账后生成的报表或各分子公司的报表汇总，不能代表集团的合并报表，它们中还包含一些集团内的内部交易，如何识别出这些内部交易并进行抵销成本合并报表生成的最大障碍。在进行集团组织机构设置时，就要区分组织机构的性质：合并公司、普通公司、抵销公司抵销公司是一个虚拟的公司，无实际业务，主要是识别集团内的内部交易，并形成内部交易的抵销账，这样所有实体的分子公司再加上虚拟的抵销公司的报表就形成了完整的整个集团的合并报表。三、固定资产管理1. 综述在myGS中，有专门用于管理企业固定资产的固定资产模块。与其它的模块一样，固定资产模块也具有很好的集成性。它把逻辑上相关的事物联系在一起，集成处理，从而减少重复工作和多余数据，规程被优化。固定资产管理系统对下述的业务将有较强的支持：l 资产类别建立l 资产卡片建立l 资产增加l 资产的减少l 资产调拨l 资产计提折旧l 固定资产清理l 固定资产盘点l 固定资产减值准备2. 与其他模块的集成固定资产与总账模块进行了集成。3. 解决方案3.1. 固定资产类别的建立n 综述资产类别的建立十分重要，便于集团进行统一的管理与分析。建议资产类别由集团统一建立。n 业务流程图n 功能说明反馈说明：集团总部确定固定资产类别的设置，所以设置新的固定资产类别，必须通过集团批准后才能在系统内建立。不批准建立的固定资产类别，集团必须做出相应的反馈及处理方法。n 岗位角色集团会计公司会计n 关键单据报表固定资产类别n 关键数据项名称关键项固定资产类别固定资产类别编号固定资产类别名称3.2. 固定资产卡片的建立n 综述固定资产卡片的建立，主要是为每一项固定资产建立档案。固定资产卡片包括很多项目的内容，来记录固定资产的信息，同时也允许自行增加定义反映固定资产信息的新项目。n 业务流程图n 功能说明固定资产卡片建立前，必须先建立一些相应项的基础信息，如：固定资产类别、资产状态、资产来源、资产用途、使用部门等。固定资产净残值率、使用年限等项目必须采用集团统一的规则。n 岗位角色公司会计n 关键单据报表固定资产卡片n 关键数据项3.3. 固定资产增加、减少的处理n 综述财务部门收到设备部门传来的相关单据（竣工验收单、设备报废单等）后，报集团审批，审批通过后通过固定资产系统完成核算上的固定资产增加、减少。固定资产虽未竣工验收，但若已达到了使用状态，也需对其进行固定资产暂估进行管理。n 业务流程图n 功能说明固定资产增减处理：固定资产增加就建立新的资产卡片，资产减少就留存了相应的资产记录。n 岗位角色集团会计公司会计n 关键单据报表固定资产卡片n 关键数据项同固定资产卡片的建立。3.4. 固定资产调拨的处理n 综述收到相关业务部门传来的固定资产调拨单后，经此修改固定资产卡片中的使用部门项。n 业务流程图n 功能说明固定资产调拨：通过修改使用部门，完成固定资产的调拨业务，同时此固定资产的折旧分配也将计入到新的部门费用中。n 岗位角色集团会计公司会计n 关键单据报表固定资产调拨单n 关键数据项名称关键项固定资产调拨单固定资产编号固定资产名称调拨前使用部门调拨后使用部门3.5. 计提折旧的处理n 综述建议由集团统一确定固定资产计提折旧的计算方法，并进行相应的备案。n 业务流程图n 功能说明传来与计提折旧有关的数据：此过程与确定的折旧方法有关，比如若运输设备采用工作量法，则在计年折旧前需运输部门提供每台运输运输设备的里程数，才能计提折旧。折旧计算：完全遵照会计准则的规定，当月增加的不提折旧，当月减少的照提折旧。至于哪项固定资产是否计提折旧，要由固定资产的资产状态来决定，资产状态设置时确定了哪种状态计提折旧，哪种状态不计提折旧。n 岗位角色公司会计n 关键单据报表固定资产折旧明细表固定资产折旧汇总表部门折旧明细表n 关键数据项名称关键项3.6. 减值准备的处理n 综述减值准备的规则与是否使用由集团统一确定。n 业务流程图n 功能说明只有当月计提折旧且分摊折旧后才能处理减值准备业务。n 岗位角色集团会计公司会计n 关键单据报表减值准备单n 关键数据项名称关键项减值准备单资产编号资产名称数量净值市值应提减值已提减值四、工资管理1. 综述工资管理系统是软件的重要组成部分。主要是完成工资的发放(包含工资或奖金的多次发放的自动累计)和工资转帐以及个人所得税的计提等日常核算2. 与其他模块的集成工资管理模块与人事管理模块、总账模块进行了集成。3. 解决方案n 综述每月各部门需按时报送相关的工资资料到人力资源部，人力资源部审核通过后，连同人力资源部下发的其他的工资资料一并传递给财务部门工资会计，由工资会计计算工资。工资的计算可以按不同的工资类别单独进行，如设置正式工类别与临时工类别，解决工资项目的不同而带来计算工资的不便。个人所得税代扣代缴业务需确定纳税范围，以及所得税率表。n 业务流程图n 功能说明考勤表、计件工资等：这些与工资有关的资料，需人力资源部审核通过后传来财务部门工资会计处，以此作为计算工资的依据。工资变动单、人事变动单、奖金表等：这些都是由人力资源部直接下达给财务部门工资会计，以此作为计算工资的依据。计算工资：录入工资计算所需资料，由系统按已设定的方法计算工资。计算工资前需先要设置工资项目，且需设置计算公式。出纳拨款给银行：工资会计计算完成工资后，生成汇总表给出纳，出纳人员经批准后凭汇总表的数据拨付款项给银行，由银行完成工资的发放。n 岗位角色人力资源部科员公司会计出纳n 关键单据报表考勤表人事变动单工资变动单n 关键数据项名称关键项五、全面预算1. 综述进行有效的预算编制和管理必须以企业发展战略为前提，必须按照集团总公司发展战略的规划，编制适当的预算，建立适当的预算管理体制。预算管理的实质是处理集团与功能部门和各产业单位在财务资金上的集中与分散，在财务管理权限上的集权与分权的相互关系。由于预算的编制影响到整个集团的战略发展，因此必须统一领导，分级管理。统一领导是指预算制定与管理的方式方法与制度必须由总公司制定。分级管理指各个分子公司或功能部门都有相对的预算申报与管理权，部分或全部预算的使用可以独立决策。通过预算规范企业行为，控制资金流向，对有利于企业战略目标实现的行为给与支持，把企业中的各种经济活动统一到企业整体发展目标上来，在公司内部形成上下一致的合力，推动企业高效运转。财务管理工作中公司预算体系的建立是十分重要的，很多其他企业虽然有一套手工的预算体系，由于没有借助信息系统来实现或没有好的系统支持，所以无法实现对预算执行情况的控制，对预算的完成情况也无法进行及时准确的分析。myGS通过集中预算管理彻底解决了集团对下属各单位预算的实时监控、实时分析的要求，能够随时掌握整个公司预算的执行情况。2. 与其他模块的集成与总账模块进行了集成3. 解决方案n 业务流程图集团各下级单位n 功能说明建立多级预算项目体系：这个多级体系类似于会计科目体系，通过多个总预算项目及其明细项目来描述预算的总体结构。例如：设置现金、管理费用两个总的预算项目来做现金流量预算、管理费用预算，其中可以在现金这个总的预算项目下设置具体的现金流量项目，管理费用下设置具体的管理费用明细项目，通过这种方法建立预算管理的项目描述体系；预算初始：要由上到下即由总公司到下级单位的方式进行。首先由总公司设置整体的预算类别和统一控制的预算项目，在设置预算项目时要注意不同账集编码映射关系和科目含义；制定完统一的预算项目后确认下发，下级单位在下发的项目基础上依据自己的预算需求建立预算体系，可以细化下发项目和增加新的项目，但没有权限修改总公司下发的预算项目；预算项目进行细化，确定预算编报周期和控制周期（年/季/月/日）和范围（分解到部门/分解到费用项目）；预算编报：过程则是从下到上，再从上到下的方式进行：首先由下级单位依据总公司下达的预算项目提出预算申请，确认后上传总公司（也可以首先由总公司提出初步预算匡算，然后下级单位依据匡算报预算）；总公司确认下级单位的预算申请之后，进行预算的测算，在测算的基础上进行调整，主要是一个预算平衡的过程；总公司在总预算审核通过后，将分解后的预算反馈至下级单位；下级单位则根据下发的预算数据进行分解和细化，形成最终的预算数据，审核后便进入控制执行阶段；预算控制：在各级单位中，预算审核后就进入控制阶段，会计或者业务人员每输入一张凭证都要进行检查，超出预算的禁止存盘（控制力度可调整）。对项目的控制要根据项目的特点分别指定周期，并且允许编报预算的周期同实际控制的周期不同，例如：费用类预算可以按月进行编报，按季进行控制；预算调整：预算编制后并不是一成不变执行到年底，需要根据市场等因素的变化做出相应的调整，通常采用半年调整或按季度滚动方式调整预算；每个单位在不影响总公司下发的预算控制的基础上可以直接调整自己的预算（例如：项目间或周期间的调整），审核后生效；总公司可以实时汇总下级单位的完成数据，根据预算同完成的对比情况等因素对总预算进行调整，预算调整后必须重新进行审核，下发给下级单位；预算分析：提供两个层面的多种分析报告：进行预算分析时可以选择分析实际数据还是剔除异常因素后的数据；针对总公司和下级单位有不同的预算报表，主要是完成对比分析、预算同期比较、预算构成分析等，对于总公司分析的报表可以看到汇总后的分析也可以查询到指定单位间的预算对比分析；预算进度表：按天分析预算的完成情况和完成比例，可以实现实时监督收支两条线等预算完成进度，从而为按旬调整控制点和确保预算有效性提供了保障。n 岗位角色集团会计公司会计n 关键单据报表预算表预算细化表预算调节表六、成本管理1. 综述产品成本是任何一个制造业企业最为关心的管理要素之一，成本的高低对于一个产品一个企业在市场中生存起着非常关键的作用。只有不断的降低成本才能使产品在市场竞争中处于有力的地位，实现企业本身的价值。myGS成本管理的重点是准确快速的核算出产品的实际成本，制定合理的标准成本，通过标准成本和实际成本的比较。找出分析成本的偏差，根据偏差发生的原因进而采取有效措施不断降低成本，提高企业的管理水平。2. 与其他模块的集成成本管理系统与生产系统、账务系统、存货系统进行了集成。3. 解决方案n 综述成本管理系统解决的是两方面的问题：生产管理上的定额成本与财务核算上的核算成本。n 业务流程图 n 功能说明材料定额：需事先核定。费用定额：需事先核定。定额成本计算：按已核定的材料定额、费用定额标准，结合生产系统中直接采集的材料实际消耗、费用直接消耗计算出定额成本，来做为成本的内部考核，来进行产品间、批次间的成本分析。归集辅助成本费用：主要归集辅助部门发生的成本费用，如动力车间、供水部门、供汽部门发生的费用。分配辅助成本费用：将已归集的辅助部门的费用按一定的规则标准在辅助部门所服务的部门间进行分配，分配的规则标准是已确定的，如按实际消耗量，或按工时等方法。归集成本中心间接费用：直接归集成本中心所发生的一些间接费用，如折旧、车间办公费用等。归集成本中心直接材料费用：直接归集成本中心所生产的产品对材料的耗费。此部分由存货系统进行自动归集，可以归集到产品，也可以归集到产品的投产批次。成本中心费用：包括自行归集的直接材料费用、间接费用，还有其他辅助部门分配来的费用。成本中心费用分配：成本中心费用的分配包括成品与在产品间的分配、联副产品的分配、产品间的分配。n 岗位角色公司会计n 关键单据报表定额成本单成本中心费用单成本计算单n 关键数据项名称关键项七、决策支持1.方案要点i. 可跨会计实体溯源的财务监控在规范会计制度、会计核算的基础上，运用多公司核算的统一管理信息系统，可以实现财务数据的Drill Down（跨平台、跨实体、网络化的溯源查询）功能。例如我们可以按以下的过程进行数据的查询：公司流动资产数据各个企业的流动资产数据某一个具体企业所属二级单位的流动资产数据某一个二级单位的流动资产构成某一项具体的流动资产的明细帐所发生的任意一笔记帐凭证销售或采购等系统的原始票据。由于*的跨地域经营管理模式，需要借助财务信息系统工具实现实时地查询财务信息，通过从宏观数据到微观过程的平滑、流畅的查询，可以大大加强公司总部的财务监控能力。ii. 真正的实时查询在集中数据管理模式下，集团公司下属企业的数据集中存放在集团总部，集团公司可以在第一时间查询任意下属企业的相关信息，为集团公司的财务审计提供必要有效的工具。iii. 实现实时并帐查询在科学的集中管理模式下，任意一级公司都可以随时查询下属企业合并后的数据，包括合并总帐、明细帐、余额表等常用查询方式，实现真正的实时并帐。iv. 实现任意下级公司罗列数据查询在集团的任意一级公司都可以查询所有下属企业或任意下属企业的财务数据在同一张表中罗列展示，便于上级单位的综合分析比较。v. 实现数据的追踪查询对于集团的各种汇总、并帐查询，都将支持穿透式查询方式，由宏观数据逐级分解，直至原始信息源头，满足集团企业信息追踪的查询方式。vi. 化繁为简，企业领导轻松信息化 “预警雷达”系统将复杂的财务、业务数据转变成为