深圳发展银行国内信用证业务管理办法(20版,2010年).doc

深圳发展银行国内信用证业务管理办法（2.0版，2010年）第一章 总 则第一条 为促进我行国内信用证业务的发展，规范我行国内信用证业务的操作，依据中国人民银行国内信用证结算办法，特制定本管理办法。第二条 国内信用证系指开证行依照申请人的申请向国内受益人开出的，凭符合信用证条款规定的单据支付一定金额的付款承诺。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。国内信用证必须以人民币计价。国内信用证仅限于转帐结算，不得支取现金。第三条 本办法适用于我行客户与其他国内企业之间用于商品交易的信用证业务。开立国内信用证必须具有真实的贸易背景，须严格控制关联交易的开证业务和代理开证业务，严防利用关联交易和代理业务套取银行资金。第四条 本办法涵盖的国内信用证项下授信融资业务包括：开立国内信用证（授信业务）、买方押汇、打包放款、卖方押汇、议付、国内信用证项下贴现、国内信用证代付等。各项业务的具体定义如下：1、开立国内信用证：是指我行根据客户（开证申请人）的申请为其开出国内信用证，并且在收到符合信用证条款的单据后，即期付款，或承诺于信用证规定的到期日付款的业务。2、买方押汇：是指我行作为开证行收到信用证项下单据且须对受益人付款时，根据开证申请人的申请，为其提供资金融通，用于支付信用证项下款项的业务。3、打包放款：是基于我行可接受的国内信用证发放的、用于该信用证项下货物采购、生产、装运的专项贷款。4、卖方押汇：是指卖方发运货物后，我行凭卖方交来的符合国内信用证要求的单据保留追索权地向其提供的短期资金融通。5、议付：是指在议付信用证结算方式下，我行作为议付行，在单证相符情况下扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。只审核单据而未付出对价的，不构成议付。议付仅限于延期付款信用证。6、国内信用证项下贴现：是指在延期付款信用证结算方式下，客户通过我行交单且我行已收到开证行真实、有效的到期付款确认书后，我行根据其申请而为其提供的有追索权的短期融资便利。7、国内信用证代付：是指我行根据客户的申请，在其需要支取信用证项下款项时，由我行指示代付行代为支付款项，并向代付行承诺融资到期时支付融资本金和利息的一种短期融资业务。国内信用证代付包括买方代付和卖方代付，其中，买方代付业务是指假远期信用证、买方押汇项下的国内信用证代付业务；卖方代付业务是指打包放款、卖方押汇、国内信用证项下贴现等业务项下对应的国内信用证代付业务。第五条 国内信用证项下授信业务纳入我行统一授信管理体系。授信额度的审查、审批、使用及管理应符合我行相关信贷管理制度规定。第六条 国内信用证业务结算处理原则：1.国内信用证与作为其开立基础的销售合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不受销售合同的约束。2.在国内信用证结算中，银行处理的只是单据，而不是与单据有关的货物及劳务。3.银行作出的付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。4.受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。第七条 国内信用证开立方式为信开或电开（以SWIFT或以中文明码电报通过SWIFT开出），以信开的同时须以SWIFTMT799电文（内容至少包括信用证开证日期、金额、信用证号码、受益人名称等）证实。第八条 我行开立的国内信用证必须在证中明确规定信用证适用中国人民银行发布的国内信用证结算办法。第九条 我行开立的国内信用证的有效期最长为开证日后180天。开立国内信用证的付款期限一般最长不得超过180天。第十条 国内信用证业务的适用范围为：1.本行系统内（含系统内同一分行及不同分行之间）；2.与其他同业之间的跨系统业务。第十一条 国内信用证业务中，各部门主要职能如下：总行贸易融资部负责国内信用证产品的管理、推广及培训；总行信贷管理部负责国内信用证业务的授信、授权管理；总分行信贷审批部门负责国内信用证的授信业务审批；总行集中作业部负责国内信用证操作方面的指导与培训以及深圳分行国内信用证业务的技术条款审核、对外开立、通知、审单等业务处理工作；分行国际结算部门负责国内信用证业务的技术条款审核、对外开立、通知、审单等业务处理工作。第二章 国内信用证项下授信融资业务管理第一节 开立国内信用证（授信业务）第十二条 开立国内信用证的业务处理要点一、须获批相应的客户授信额度，或核批为低风险业务；二、申请人无不良信用记录，以往未发生要求我行无理拒付事件；三、须具有真实的贸易背景；四、收取不低于开证金额20%的保证金。第十三条 受理申请人除按一般授信要求提交有关申请资料外，还应提交以下资料：1. 开证申请书（附件2-1、2-2）；2. 信用证开证总合同（首次申请开证时提交）（附件1-1）；3. 购销合同；4. 其他我行要求的资料。第十四条 审核重点审核以下方面：一、额度情况1. 保证金比例是否达到要求，如信用证中规定溢短装条款，应按溢装的开证金额计算客户应缴的保证金；2. 额度是否充足，如信用证中规定溢短装条款，应按溢装的开证金额计算客户应占用的额度。二、贸易背景1. 贸易背景的真实性，可通过审核企业过往业务的合同、信用证、银行结算记录等资料来考察其业务的交易情况（可在额度申请审批时或首笔信用证业务时审核）；2. 本笔业务贸易背景是否真实，贸易流程是否清晰，贸易方式是否正常，如考察购进货物的用途及流向，申请人的生产、销售能力等等；3. 采购的商品是否在申请人的正常经营范围内，买卖双方是否存在关联关系和代理业务，如存在，则应审慎审查其交易的合理性；4. 考察申请人贸易的合理业务周期，远期付款期限不应超过合理业务周转期；三、信用证申请及条款：审核要点见第四十二条第十五条 开证操作一、审批完成后，经办行将有关开证申请资料交国际结算部门操作。二、国际结算部门凭放款指令根据我行有关规定办理开证。三、申请人按时赎单并付款后，根据付款凭证恢复或注销额度。四、如申请人需申请买方押汇付款，则应按第二节买方押汇的规定处理。第十六条 开证后的跟踪与管理一、信用证开出后，经办行应关注企业的经营变化情况，及时跟进货物到货、销售、生产、货款回笼等情况，对于申请人在经营中出现的负面消息，及时做出反应，采取相应措施，降低资金风险。二、如信用证增额修改，则在审批通过后应扣减相应额度；如减额修改，则须在国际结算部门确认受益人接受修改后方可恢复相应额度；如修改为延长信用证效期，则在额度内修改时，应审查其额度是否过期。三、如以信用证项下垫款或买方押汇对外付款，经办行应及时做好信用证项下款项的跟踪监控及催收工作，必要时应采取有效措施，避免我行资金风险。第二节 买方押汇第十七条 买方押汇的业务处理要点一、申请人在我行须获批相应的客户授信额度，或核批为低风险业务。二、押汇融资金额一般不超过信用证金额的80%，单次押汇金额不得超过当次来单金额且累计押汇总额不得超过开证时的敞口总额。三、押汇期限应根据具体贸易情况掌握，即期信用证押汇期限一般不超过六个月；付款期限为180(含)天以下的远期信用证可以叙作买方押汇，但信用证付款期限与押汇期限合计不得超过六个月。四、买方押汇利率比照同档次人民币流动资金贷款利率，利息收取方式为按月扣收。五、买方押汇款项只能直接支付予信用证的受益人。六、申请人在付款前应办妥买方押汇的申请手续。如果到期付款时仍未办妥押汇手续而付款资金又未能到位的，以信用证项下垫款处理。发生信用证项下垫款后，应按照我行授信风险监测预警及贷后管理有关要求，做好风险监测及催收工作。第十八条 受理与审核一、客户除按一般授信要求提交有关申请资料外，还应提交以下资料：1.买方押汇总合同（首次押汇时提供）（附件1-2）2.买方押汇申请书（附件1-3）3.我行要求的其他资料二、审核重点1. 买方押汇申请书的内容与有关信用证的相关内容是否相符；2. 押汇金额是否合理；3. 结合购销合同、销售期、生产周期等情况综合考察押汇期限是否合理；4. 额度是否充足。第十九条 操作一、审批通过后，扣减押汇额度，同时恢复或注销开证额度。二、按我行放款业务的相关管理规定办理放款。三、对外付款。第二十条 押汇后的跟踪与管理一、经办行应关注企业的经营变化情况，对于申请人在经营中出现的负面消息，及时做出反应，采取相应措施，降低资金风险；二、经办客户经理应落实申请人的生产、销售、回款计划，并根据其计划检查其回款情况，严密监控回笼货款，防止企业在还款前挪用。三、押汇到期按时还款后，根据还款凭证恢复或注销押汇额度。第三节 打包放款第二十一条 打包放款的业务处理要点一、申请人在我行已获批相应的客户授信额度；二、打包放款的申请人应为信用证的受益人；三、打包放款业务授信的用途限定于受益人为履行销售合同而进行的采购货物、生产加工、发货装运等短期资金需求，不能挪作他用；四、打包放款业务的授信期限必须与申请人的交货、交单收款周期相匹配，授信额度内单笔融资期限一般为放款日至信用证效期之后的20天，最长不超过6个月；五、信用证正本须留存我行且须在我行交单，如为议付信用证，则我行须为指定议付行；六、放款金额一般不得超过信用证金额的80%；七、打包放款利率比照同档次人民币流动资金贷款利率，利息收取方式为按月扣收。第二十二条 受理与审核一、申请人除按一般授信要求提交有关申请资料外，还应提交以下资料：1.打包放款合同；2.正本信用证及所有修改；3.销售合同、采购合同、发货安排；4.生产、备货、装运、交单进度计划；5.我行要求的其他资料。二、审核重点（一）信用证条款审核，重点审核：1.信用证的真实性。信用证和修改件必须是经证实的正本，通知行须为我行，如非我行，则须通过SWIFT 799等加押电文或通过大额支付系统查询核实。2.信用证开证行是否为我行系统内机构或同业有权机构，如不是，须通过总行查询。3.如为议付信用证，须审核我行是否为指定议付行。4.信用证是否存在影响安全及时收款的技术性风险。以上情况由分行国际结算部门审定。（二）贸易背景审查。详细调查该信用证项下的贸易背景，贸易链的整体流程，包括采购、生产计划，重点审核：1.审核购销合同的交货、付款条件是否与信用证相符或相互衔接；必要的情况下，应通过实地考察生产厂家，了解申请人或供货厂家的履约能力。2.考察、分析交易商品的市场价格变动情况、市场销售前景等。3.了解交易商品生产、交货时间与信用证装运期是否能匹配，信用证是否能按时执行。4.审核融资期限的合理性，是否为交易货物备货、交单收款的合理期限。（三）有无授信额度。审查额度是否充足。第二十三条 操作一、审批通过后，扣减相应额度；二、按我行放款业务的相关管理规定办理放款。第二十四条 贷后管理一、放款后，信用证正本应留存我行，对信用证的任何修改,申请人应及时送我行,并经我行同意后方能接受。二、须对款项的使用进行有效的跟踪。经办行应监控客户的用款情况，款项应用于支付借款人采购货物、生产加工、发货装运等短期资金需求,防止放款被挪作它用。如有不正常现象,应及时采取措施防范我行资金风险并向上级部门报告。三、及时跟踪借款人生产、备货情况,并要求申请人按时向我行报送生产、发货等计划和执行情况的材料以及财务报表等。四、及时跟踪借款人发货、交单情况，督促企业按照信用证要求及时发货、制单、交单，如信用证项下的商品在信用证要求的期限内未能正常发货,未能全部发货,交单时重要单据缺失等非正常情况，经办行应要求借款人及时归还该证项下全部或剩余部分放款本息,必要时，应从借款人的存款账户中扣回。五、如打包放款发放后发生信用证改证减额，经办行应要求借款人及时归还已减额部分相应的放款本息，必要时，应从借款人的存款账户中扣回。第二十五条 还款一、借款人将货物发运并向经办行交单后，按以下方式处理：1.对符合卖方押汇办理条件的，经办行可根据借款人的申请，叙作卖方押汇。押汇所得款应首先用于归还该项打包放款的本息，余款入客户账户；2.对符合国内信用证项下贴现办理条件的，经办行可根据借款人的申请，叙作国内信用证项下贴现。贴现所得款应首先用于归还该项打包放款的本息，余款入客户账户；3.不叙做卖方押汇或国内信用证项下贴现的，款项收妥后应首先用于归还该项打包放款本息，余款入客户账户。二、若收妥款不足以归还放款本息，经办行应从借款人的有关账户中扣补。不足扣补的,应采取有效措施，按有关程序进行追偿。三、打包放款全部归还后，根据还款凭证恢复或注销额度。第四节 卖方押汇第二十六条 业务处理要点一、申请人在我行已获批相应的客户授信额度，同时，如开证行非我行系统内机构，还须占用同业额度；二、申请人应为信用证的受益人；三、信用证和修改件必须是经证实的正本，通知行须为我行，如非我行，则须通过SWIFT 799等加押电文或通过大额支付系统查询核实。四、信用证开证行资信正常，无无理迟付、拒付记录；五、审核信用证单证相符情况，考核收款安全性包括客户交易历史、融资期限等情况。六、申请人在我行结算及信用记录良好；七、押汇期限应根据邮程、银行合理工作日确定，即期信用证一般不超过银行合理工作日后的5个工作日；延期信用证、议付信用证一般不超过信用证付款到期日后的5个工作日；八、押汇金额及利息计算方式：（一）卖方押汇金额应根据企业资信、过往收款记录以及开证行资信等情况，充分考虑该笔业务下预计押汇利息、我行费用、对方扣费等利息及费用后发放押汇款，一般最高不超过交单金额的90%；（二）如客户为我行优质客户且过往收款记录良好，经有权审批部门审批同意后可在对交单金额扣除预计押汇利息、我行费用、对方扣费等利息及费用的基础上发放押汇款；（三）押汇利息可以采取预扣利息或后收利息（利随本清）的方式：1.预扣方式：即在给予押汇时预先扣收应收利息，押汇到期尚未收汇的，按实向客户补收利息，如有余款，则转入客户账户。扣息天数按以下方式计算：（1）即期信用证押汇计息天数合理邮程天数银行合理工作日+5个工作日。（2）延期付款信用证押汇计息天数押汇起息日至付款到期日天数5个工作日。2.后收利息方式：收汇后按实际押汇天数计算押汇本息及有关费用，并直接从收回款中扣收，余款则入客户账户。此方式适用于第（一）点的情况。九、卖方押汇利率比照同档次人民币流动资金贷款利率。第二十七条 受理与审核一、申请人除按一般授信要求提交有关申请资料外，还应提交以下资料：1.卖方押汇申请书（附件1-4）；2.卖方押汇合同（首笔业务提供）（附件1-5）；3.正本信用证及所有修改；4.客户委托收款申请书（附件2-12）及全套信用证项下单据；5.购销合同；6.我行要求的其他资料。二、审核重点1.申请人的资信情况是否正常，以往收款记录是否良好；2.信用证是否真实以及单证相符情况；3.信用证开证行是否为我行系统内机构或同业有权机构，如不是，须通过总行查询；4.贸易背景的真实性。第二十八条 出账一、审批通过后，扣减相应额度；二、按我行放款业务的相关管理规定办理放款。第二十九条 押汇后管理 一.应密切做好款项的跟踪、催收工作。如单据遭开证行行拒付，我行应根据中国人民银行国内信用证结算办法的规定及时联系开证行，督促开证行按时付款,同时应及时通知经办客户经理，经办客户经理则应及时与申请人联系，要求其与买家协商、交涉，以尽早解决贸易争端，防范我行融资风险。二.密切关注申请人的经营情况，如单据遭开证行拒付，应采取有效措施向申请人催收，要求申请人以自有资金及时还款。如经过对外交涉和对内催收未果，我行应立即对申请人采取积极、有效的保全措施，降低融资风险。 三.款项收妥后，按有关规定办理归还押汇手续，并恢复或注销客户授信额度。四.若收妥货款不足以归还押汇本息，经办行可从借款人的有关账户中扣补，不足扣补的,应按有关程序进行追偿。五.如实际收款期限超过押汇天数,则应向开证行或借款人追索迟收利息(或主动从借款人账户内扣收)。第五节 议付第三十条 业务处理要点一、申请人在我行已获批相应的客户授信额度，同时，如开证行非我行系统内机构，还须占用同业额度；二、申请人应为信用证的受益人且需在我行开户；三、信用证为议付信用证，且我行为信用证指定的议付行；四、信用证和修改件必须是经证实的正本，通知行须为我行。五、信用证开证行无无理迟付、拒付记录；六、申请人在我行结算及信用记录良好；七、议付须在单证相符的前提下办理；对于单证不符或虽单证相符但我行决定不予议付的，应及时书面通知受益人，并要求受益人重新办理委托收款。八、议付的融资款项须不迟于寄单日发放以取得议付行的合格地位，融资期限一般不超过信用证付款到期日后的5个工作日；九、议付金额及利息计算方式：（一）议付金额应在扣除议付利息、我行费用、对方扣费等利息及费用后发放；（二）议付利息应采取预扣利息的方式：议付计息天数议付起息日至付款到期日天数5个工作日。十、议付利率比照人民币商业承兑汇票贴现利率定价标准执行。第三十一条 受理与审核一、申请人除按一般授信要求提交有关申请资料外，还应提交以下资料：1. 议付申请书（附件1-6）；2. 议付总合同（首笔业务提供）（附件1-7）；3.正本信用证及所有修改；4.客户委托收款申请书（附件2-12）及全套信用证项下单据；5.购销合同；6.我行要求的其他资料。二、审核重点1.申请人的资信情况是否正常，以往收款记录是否良好；2.信用证是否真实，是否为议付信用证；3.信用证开证行是否为我行系统内机构或同业有权机构，如不是，须通过总行查询；4.单证是否相符；5.贸易背景的真实性。第三十二条 出账一、审批通过后，扣减相应额度；二、按我行放款业务的相关管理规定办理放款。第三十三条 议付后管理 一.应密切做好款项的跟踪、催收工作。如单据遭开证行行拒付，我行应根据中国人民银行国内信用证结算办法的规定及时联系开证行，督促开证行按时付款,同时应及时通知经办客户经理，经办客户经理则应及时与申请人联系，要求其与买家协商、交涉，以尽早解决贸易争端，防范我行融资风险。二.密切关注申请人的经营情况，如单据遭开证行拒付，应采取有效措施向申请人催收，要求申请人以自有资金及时还款。如经过对外交涉和对内催收未果，我行应立即对申请人采取积极、有效的保全措施，降低融资风险。 三.款项收妥后，按有关规定办理归还议付手续，并恢复或注销客户授信额度。四.若收妥货款不足以归还议付本息，经办行可从借款人的有关账户中扣补，不足扣补的,应按有关程序进行追偿。五.如实际收款期限超过议付天数,则应向开证行或借款人追索迟收利息(或主动从借款人账户内扣收)。第六节 国内信用证项下贴现第三十四条 业务处理要点一、申请人在我行须获批相应的客户授信额度，或核批为低风险业务，同时，如开证行非我行系统内机构，还须占用同业额度；二、申请人应为国内信用证的受益人。三、信用证项下单据通过我行交单并已得到开证行真实、有效的到期付款确认书。其中，真实性的核实要求如下：1.开证行到期付款确认书如以SWIFT799等加押电文形式收到则视为已核实。2.上述形式以外的开证行到期付款确认书的核实按照我行关于银行承兑汇票的查询要求执行。四、信用证开证行须具备开证资格，且资信正常，无无理迟付、拒付记录。五、须严格审核卖方的资信情况和交易背景，确保真实、合法的贸易背景。六、贴现金额及利息计算方式：（一）贴现金额应在扣除贴现利息、我行费用、对方扣费等利息及费用后发放；（二）贴现利息应采取预扣利息的方式：贴现计息天数贴现起息日至付款到期日天数5个工作日。七、贴现利率比照人民币商业承兑汇票贴现利率定价标准执行。第三十五条 受理与审核一、申请人除按一般授信要求提交有关申请资料外，还应提交以下资料：1.国内信用证项下贴现申请书（附件1-8）；2.国内信用证项下贴现总合同（首笔业务提供）（附件1-9）；3.信用证正本及单据副本；4.开证行到期付款确认书；5.购销合同；6.我行要求的其他资料。二、审核重点1.申请书的填写是否清楚，完整，有关内容是否与信用证内容相一致；2.信用证的受益人与贴现的申请人是否一致；3.开证行到期付款确认书是否经过核实；4.开证行是否为我行系统内机构或同业有权机构，如不是，须通过总行查询；5.贸易背景是否真实。第三十六条 操作一、审批通过后，如核定为低风险业务，则按低风险业务规定处理；否则占用客户授信额度。二、按我行放款业务的相关管理规定办理放款。三、贴现的计息天数为我行贴现日起算至付款到期日的实际天数5个工作日。第三十七条 贷后管理一、开证行到期付款，收回款项应首先用于归还我行融资款，并恢复或注销开证行同业授信额度或客户授信额度；二、如开证行到期未及时付款，则一方面我行应根据中国人民银行国内信用证结算办法的规定及时联系开证行，督促开证行按时付款；另一方面，经办行应及时采取措施向申请人催收，必要时，可从申请人账户直接扣款归还。第七节 国内信用证代付第三十八条 国内信用证代付的业务处理要点一、代付业务中，我行承担了授权代付行代付业务的客户信用风险，申请人的实际还款能力是代付业务审查审核的关键，申请人在我行须获批相应的客户授信额度，并且客户授信额度必须明确代付业务的具体业务种类。二、代付行须为同业金融机构，各分行间不能叙做国内信用证代付业务。三、代付行选择：由分行指定部门根据实际业务需要负责接洽及办理后续业务，一般应与我行签署总体代付协议或单笔代付协议，协议文本须经我行法律部门审核。四、每笔代付业务首先应根据其对应的融资业务按照我行相关规定进行放款审查审批，在经相关放款审批部门审批同意后，方可办理授权代付行代付等后续业务。五、委托代付行代付前，经办行应根据对应的融资业务与客户签妥相关合同/申请书，明确我行与客户之间的债权债务关系，可在原文本附加条款中加注代付事项或将原利率条款修改为“上述XX业务的利息和费用按下列标准执行：X%，且我公司授权贵行通过代付行将资金直接支付予信用证指定的收款人。”。六、委托代付行代付的金额不得超过当次来单/交单金额且累计不得超过信用证金额。七、代付期限应根据具体贸易情况掌握，一般不超过六个月；如代付期限超过上述规定，确有合理理由及可落实的还款来源的，经有权审批部门审批后方可叙做，但最长不超过一年。代付期限一经确定，一般不得提前还款和展期，如提前还款，在确定我行未有损失及与代付行联系并取得其书面同意后方可办理；如展期，则须按我行授信业务的相关规定经审批同意并取得代付行书面同意后方可展期。八、代付业务利率由分行在代付行代付利率的基础上自行决定上浮幅度，但原则上不得低于总行公布的商业承兑汇票买断式转贴现指导价格下浮10%。我行收取的代付利息，除偿付代付行利息外，余额以手续费形式入帐。第三十九条 受理与审核一、根据代付业务对应的融资业务种类，客户提交申请资料：（一）假远期信用证项下对应的代付业务按第十三条规定的要求提交；（二）买方押汇项下对应的代付业务按第十八条规定的要求提交；（三）打包放款项下对应的代付业务按第二十二条规定的要求提交；（四）卖方押汇项下对应的代付业务按第二十七条规定的要求提交；（五）国内信用证项下贴现业务对应的代付业务按第三十五条规定的要求提交。二、审核重点（一）假远期信用证项下对应的代付业务按第十四条规定的要求办理； （二）买方押汇项下对应的代付业务按第十八条规定的要求办理； （三）打包放款项下对应的代付业务按第二十二条规定的要求办理； （四）卖方押汇项下对应的代付业务按第二十七条规定的要求办理；（五）国内信用证项下贴现业务对应的代付业务按第三十五条规定的要求办理。第四十条 操作一、根据每笔代付业务对应的融资业务按我行放款业务的相关管理规定办理放款审批。二、审批通过后，分行与代付行就具体融资安排相互确认。三、在完成代付业务账务处理后，分行国际结算部门方可发电授权代付行付款并承诺还款日期。四、代付行按我行代付指示付款后并向我行证实付款详情；在接到代付行代付证实电后，分行国际业务部门应认真核对代付行证实电文内容，如有异常应及时与代付行联系。五、到期日，经办行向申请人收取融资本金和相应利息及手续费。六、经办行划付资金支付代付行本金和利息。第四十一条 代付后的跟踪与管理一、假远期信用证项下对应的代付业务按第十六条规定的要求办理； 二、买方押汇项下对应的代付业务按第二十条规定的要求办理； 三、打包放款项下对应的代付业务按第二十四条规定的要求办理； 四、卖方押汇项下对应的代付业务按第二十九条规定的要求办理；五、国内信用证项下贴现业务对应的代付业务按第三十七条规定的要求办理。第三章 国内信用证业务结算管理和流程第一节 开立国内信用证（结算业务）第四十二条 国内信用证开证申请书的审核1审核申请书记载的事项是否符合要求；申请人是否签章，签章是否与其预留银行印鉴相符；各条款之间是否矛盾；申请书有关条款是否与购销合同内容相符，如购销合同号、运输方式等。2所开国内信用证必须是不可撤销、不可转让的商业跟单信用证。3申请书上应明确信用证的开立方式：电开或信开。4开证申请人全称、详细地址及帐号。5受益人全称、详细地址和电话、开户行名称及帐号。受益人为有权收取信用证款项的人，原则上为购销合同的卖方。6信用证有效期及有效地点信用证有效期从开证日起最长不得超过180天。信用证有效地点为委托收款行、议付行或开证行所在地。7交单期除非信用证另有规定，交单期为装运日后15天（不含装运日）。8信用证金额信用证的开证金额与支付货币为人民币，申请书上开证金额大、小写必须一致。允许有溢短装条款。9付款方式国内信用证付款方式分即期付款、延期付款或议付。延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或货物收据签发日后或见单日后（不含装运日、签发日和见单日）定期付款，最长不得超过180天。议付信用证应在此条款中指定受益人的开户行为议付行并授权其议付。10运输条款须注明与运输方式相适应的货运单据、货物装运地和目的地、货物是否分批装运和转运（未作规定的，视为允许货物分批装运和转运）、货物最迟装运日期（未规定此期限的，信用证有效日期视为货物最迟装运日期）11货物描述货物描述包括货物名称、数量、价格等，货物描述应简练、明确，避免以购销合同为附件。12单据条款单据条款必须注明据以付款或议付的单据，至少包括国家税务部门统一印制/监制的原始正本发票、运输单据等。其中，发票应为增值税专用发票（包括发票联和抵扣联），但法律法规及国家税务部门另有规定，无法开立增值税专用发票的除外；发票须由受益人出具，其抬头为开证申请人；发票日期不得早于信用证开立日期。运输单据包括但不限于公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据，邮政收据、货物收据或出库单。审核无误后，同意开证的，申请书第一联受理回单，加盖业务公章交申请人留存；第二联开证依据，国际结算部门留存；第三联经办分支行存查。第四十三条 国内信用证的开出（一）开立方式我行开立的国内信用证采用信开或电开两种方式。1.电开信用证：信用证中应详细列明信用证所有条款及保证文句。开证行将电开信用证格式以中文SWIFT格式通过明码电报发送通知行。2.信开信用证：采用总行统一格式（见附件2-3），由开证行有权签字人在规定的权限范围内签字，并寄送通知行，同时须以SWIFTMT799电文（内容至少包括信用证开证日期、金额、信用证号码、受益人名称等）证实（开证行与通知行为同一家行时除外）。（二）通知行的确定通知行应选择本系统内受益人所在地的分行。如受益人所在地无我行分行，可由开证行径寄受益人，或通过与我行有代理行关系的国内同业通知。（三）登记：按时间顺序和信用证编号将信用证要素登记入国内信用证开证登记本，并按照编号建立国内信用证卷宗。（四）缮制信用证开证行必须严格以开证申请书为依据缮制信用证。信用证上需写明信用证编号、开证日期（大写）、大小写金额、开证行及通知行名称、地址、行号、SWIFT代码等必要内容。对议付信用证，如受益人所在地有我行分行，原则上要指定我行分行为议付行。受益人所在地无我行分行，可指定与我行有代理行关系的国内同业。信用证正文内必须注明信用证保证文句并加注：“本信用证依据中国人民银行国内信用证结算办法和申请人的开证申请书开立”。信开信用证一式四联。第一联信用证正本，交受益人；第二联信用证副本，通知行留存；第三联信用证副本，开证行留存；第四联开证通知，申请人留存。（五）信用证的复核与签发经办人员缮制信用证后，应由复核人员对照申请书内容进行复核，注意信用证内容的完整性、准确性。经复核无误后，按授权管理规定签发或由授权人员授权签发。信开信用证第一、二联寄通知行，第四联交申请人。同时以证实电证实，发送通知行。（六）信用证一经开立，经办行应根据信用证留底联做表外科目核算，按规定向开证申请人收取开证手续费及邮电费，并应及时将信用证副本送交开证申请人备查。（七）对于通知行的查询，开证行必须在收到查询的次日营业终了前，对查询行以电话、传真或电报方式做出答复。第二节 国内信用证的修改第四十四条 开证申请人提出修改申请开证申请人需对已开立信用证进行修改，应向原开证行提交信用证修改申请书（附件2-4，2-5），对涉及合同修改的应提供合同的修改件，并由受益人出具同意修改的书面证明（正本），加盖与原合同一致的签章。在修改申请书上必须注明信用证号码、信用证金额、合同号、修改内容等供银行审核。开证申请人要在修改申请书和修改承诺书上加盖预留银行印鉴予以确认。信用证修改申请书第一联受理回单，申请人留存；第二联修改依据，国际结算部门留存；第三联分支行修改存查。第四十五条 信用证修改申请书的审查1.修改申请书所列修改内容与合同修改内容是否相符。2.信用证一经开出，不得更改受益人。因名称书写错误或重组等原因导致的受益人更名、并已在工商管理局办理变更手续的情况除外。3.修改后的信用证条款之间相互衔接合理，不得有抵触。4.增额修改的，开证行必须要求开证申请人追加相应开证保证金或相应授信额度。5.有效期修改的，原有效期加展期不得超过180天。6.付款期修改的，原付款期加展期不得超过180天。第四十六条 信用证修改书的开立1.电开信用证：开证行将电开信用证格式以中文SWIFT格式通过明码电报发送通知行。2.信开信用证：采用总行统一格式（见附件2-6），由开证行有权签字人在规定的权限范围内签字，第一联信用证修改书正本，交受益人；第二联信用证修改书副本，通知行留存；第三联信用证修改书副本，开证行留存；第四联修改通知，开证申请人留存。开证行将信用证修改书第一、二联发送通知行，同时须以SWIFTMT799电文证实（开证行与通知行为同一家行时除外）。3.信用证修改书中应注明本次修改的次数。4.修改后，应根据修改书留底联，按规定收取信用证修改手续费及邮电费。涉及金额修改的，还应进行相应表外科目核算。5.修改书副本应及时送交申请人备查。第四十七条 自发出信用证修改书之日起，开证行即应受修改内容的约束。第四十八条 受益人交单时必须提供接受或拒绝修改的通知。对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视作拒绝接受修改的通知。第四十九条 交单行应将收到的任何接受或拒绝修改的通知及时转告发出修改的银行。第三节 国内信用证的通知第五十条 国内信用证的核验：通知行接到信用证时，应审核：（一）信用证通知行名称是否确为本行；（二）对电开信用证/修改，应确定其表面真实性，通过SWIFT系统收到的自动加押的SWIFT报文（MT799）无须再核实。通过SWIFT系统收到的MT999等无押报文，开证行必须借用他行密押，由我行向他行查询核实；对信开信用证或信开信用证修改书，需核对是否收到SWIFT MT799证实电。核实无误后，根据电开/信开信用证副本登记“信用证通知/修改通知登记簿”。（三）若发现签字不符或未收到证实电，应及时向开证行核实，同时通知受益人，并在信用证上注明“签字不符或未收到证实电，待证实”。签字和证实电一经查实或收到，应立即通知受益人。若签字和证实电未经查实或收到，应收回信用证，注明原因退回原开证行。对超权限范围签字的信开信用证不予通知，注明原因退回原开证行。第五十一条 审证（一）审查信用证是否列明“依据中国人民银行国内信用证结算办法和开证申请人的开证申请书开立”。（二）审查信用证是否为不可撤销、不可转让，支付货币是否为人民币，有效期和付款期限是否在180天以内。（三）审查信用证条款的有效性。若来证或修改书不完整、不明确或有矛盾之处，必须及时向开证行查询，并要求开证行及时澄清。在收到开证行回复前，可先将收到的信用证或信用证修改书通知受益人，并在信用证通知书（见附件2-7）或信用证修改通知书（见附件2-8）上注明该通知仅供参考，通知行不负任何责任。（四）信用证或信用证修改书正副本内容必须完全一致。第五十二条 通知（一）通知行应在收到信用证或信用证修改书的次日起一个营业日内作出处理。通知行缮制一式三联信用证通知书。第一联通知，加盖业务公章及有权签字人印签，连同信用证正本交受益人，并由受益人在“信用证通知/修改通知登记簿”上签收；第二联为受益人签收联，受益人签字盖章后连同第三联通知存查、信用证副本留存，专夹保管。（二）信用证通知/修改通知应按规定向受益人收取通知手续费。第四节 国内信用证的议付/委托收款第五十三条 国内信用证的议付/委托收款的处理一、受益人申请议付/委托收款时，须填制信用证议付申请书（附件1-6）/委托收款申请书（附件2-12）、议付凭证（附件2-10）及/或托收凭证，连同信用证通知书、信用证正本、信用证修改通知书、信用证修改书及信用证所要求的单据一并提交议付行/委托收款行。议付行/委托收款行应在受理议付/委托收款申请后五个营业日内，根据单证一致、单单一致、表面相符的原则审核单据，并在信用证正本上背批。如有不符，应及时洽受益人改单，改单后仍有不符，可在信用证委托收款申请书上列明。委托收款行审查单证填写符合要求、各项要素齐全无误后，制作一式两联寄单通知书（附件2-9）。第一联签章后随托收凭证（第三至五联）、信用证委托收款申请书第一联及全套单据寄开证行收款；第二联寄单通知书、托收凭证第二联及信用证委托收款申请书第二联由委托收款行留存；信用证委托收款申请书第三联由委托收款行签章后随附托收凭证第一联退受益人。委托收款行登记“发出委托收款登记簿”并凭寄单通知书留底联作表外账务处理。二、议付行必须是开证行指定的受益人开户行。未被指定议付的银行或指定的议付行不是受益人开户行，不得办理议付，只能办理委托收款。议付行审单后同意议付的，办理议付。议付行审核单据同意办理议付时，应缮制一式两联寄单通知书。第一联签章后随托收凭证（第三至五联）及全套单据寄开证行办理收款；第二联寄单通知书、托收凭证第二联及议付申请书/议付合同由议付行留存；托收凭证第一联退受益人。议付行登记“发出委托收款登记簿”和“国内信用证议付登记簿”，并凭议付寄单通知书留底联作表内外账务处理。对审核单据后不同意办理议付的，仍应按照第三十一条规定办理委托收款手续。拒绝议付的，应及时作出书面拒绝议付通知，注明拒绝议付理由，通知受益人。议付行可以根据受益人的要求不作议付，仅为其办理委托收款。三、议付行/委托收款行审单后，应填制委托收款凭证连同单据寄开证行索偿。托收凭证的填制要求托收凭证的业务类型选择委托收款，付款人应为开证行，收款人应根据不同业务类型正确填写。如为委托收款，收款人的名称和账号应为信用证受益人及其存款账号；如果委托收款项下我行为受益人办理了卖方融资，收款人的名称和账号应为我行及相关融资账号。对于先办理了委托收款，收到开证行到期付款确认后我行同意为卖方提供融资的，在办理融资时，应及时将发出的托收凭证收款人名称和账号变更为我行和相关融资账号。第五十四条 寄单索偿（一）尽量采用快邮方式寄单。（二）如信用证未规定寄单次数，原则上一次寄单。（三）除非信用证另有规定，索偿金额不得超过单据金额。（四）委托收款凭证填写的付款人名称应为开证行，收款人名称应为议付行（议付）或受益人（委托收款）。第五十五条 收到开证行不符点通知的处理在接到开证行的不符点通知后，应及时将不符点通知受益人。如不符点成立，可由受益人联系开证申请人付款赎单，并督促其及时提交对不符点单据的书面处理意见，同时视情况向开证行催收。如开证行所提不符点纯系挑剔，应根据有理、有据、有节的原则，与开证行交涉，除催收单据金额外，还应向其索要赔偿金，赔偿金按单据金额每天万分之五的标准收取。第五十六条 收到划回委托收款款项的处理委托收款行或议付行收到开证行划来的电子联行收（付）款指令时，应调卷核对，确认无误后批卷并按委托收款划回的手续处理，办理转账。属于议付的，议付行应销记“国内信用证议付登记簿”和“发出委托收款凭证登记簿”。属于受益人委托收款的，议付行应销记“发出委托收款凭证登记簿”。办理了卖方融资的，回款应首先归还我行融资款项，同时销记相应的登记簿，并做表内外账务处理。第五十七条 逾期催收委托收款发出后，逾期未收到款项的，委托收款行或议付行要加强催收，定期向开证行发电查询，并按委托收款金额每天万分之五向开证行索取赔偿金。有关催收及补息情况均需在留底联上注明。第五十八条 退回单据的处理未获付款的单据退回后，应及时通知受益人签收，并销记“发出委托收款登记簿”或“信用证议付登记簿”，同时做相应的账务处理。第五节 信用证的付款第五十九条 开证行在收到议付行寄交的议付（或托收）凭证、单据及寄单面函或委托收款行寄交的托收凭证、单据及寄单通知书后，应在收到单据次日起5个营业日内，严格按照单证一致、单单一致、表面相符的原则及时核对单据表面与信用证条款是否相符并决定是否承担付款责任。第六十条 来单的审核要点：（一）提交单据应在信用证规定的交单期及有效期内。（二）付款期限应符合信用证规定。（三）托收凭证填写的付款人名称应为开证行，收款人名称应为受益人或议付行，记载的金额应符合信用证规定。（四）寄单通知书所列内容应与随附单据相符。第六十一条 单证相符业务的处理要点（一）单证相符的，开证行做以下处理：1.开证行缮制一式两联信用证来单通知书（附件2-11），第一联签章后复印全套单据连同通知书向客户提示要求付款/承付；第二联开证行留存，全套正本单据由来单专管员保管。2.对即期付款信用证，开证行通过委托收款行即期付款给受益人,同时销记“收到委托收款登记簿”，并作相应的账务处理；3.对延期付款信用证和可议付延期付款信用证，开证行应在收到有关单据后5个工作日内以SWIFT MT799证实电方式向委托收款行或议付行发出到期付款确认书，并进行相应“远期信用证项下承兑汇票”账务处理和转销“开出信用证”表外账。到期日向委托收款行或议付行付款后，销记“收到委托收款登记簿”并做相应账务处理。（二）开证行应依据开证申请人备付款项的不同方式进行付款。（三）开证行付款或发出到期付款确认书后，应在信用证副本留底上注明该笔来单付款的有关情况。（四）开证行付款后，对议付行或受益人不具有追索权。第六十二条 单证不符业务的处理要点（一）开证行审核单据发现不符时，应以电讯方式将不符点一次性全部提出，明确拒付字样，并注明“单据代为保管，听候处理意见，但如我行在交单人给予新的指示前接到申请人放弃不符点的通知，我行将释放单据并履行开证行义务”，通知委托收款行/议付行。同时，开证行需在信用证来单通知书上列明所有不符点，及时发送通知开证申请人。在得到开证申请人或委托收款行/议付行的进一步指示前，开证行应妥善保管全套单据。（二）申请人同意付款的，应在我行发送的来单通知书上签章确认接受不符点和同意付款后退开证行，开证行凭此办理付款或发出到期付款确认书。对来单金额超过信用证溢装上限的，开证行在发出到期付款确认电之前，还应对超出溢装上限部分追加落实付款担保。申请人拒绝付款的，开证行可做退单处理，将单据退还委托收款行/议付行，并在信用证副本上注明来单退单的有关情况。开证行付款或拒付退单后，应及时销记“收到委托收款登记簿”并做相应账务处理。第六十三条 放单放单指将我行同意承付的正本单据交付开证申请人。放单是国内信用证业务的重要风险点，必须是在客户已经同意承付，并且经支行有权签字人签字，我行同意承付后，业务人员方可将全套正本单据交付开证申请人。未经支行有权签字人同意，业务人员（来单专管员）不得擅自将单据交付申请人。放单时，应审核取单人的身份证明，并由其在签收登记簿上签字。-即期付款信用证：应在申请人同意付款，并将全部应付款项交存我行后，方可将正本单据交付开证申请人。-延期付款/议付信用证：应在申请人同意延期付款，并将我行要求补充的保证金（如需）交存我行后，方可将正本单据交付开证申请人。第六节 单据审核标准第六十四条 单据审核标准（一）收到单据时，必须仅以信用证为依据，认真审核信用证规定的一切单据，以确定其表面是否与信用证条款相符。单据表面与信用证条款不符的或单据之间不一致，应视为单证、单单不符。（二）银行不审核信用证没有规定的单据。银行收到此类单据，应退还交单人或将其照转，并对此不负责任。信用证含有某些条件而未列明必须提交的单据，视为未列明此条件。（三）信用证要求多份单据的，所提交的单据中至少应有一份正本。除信用证另有规定外，单据（商业发票除外）通过电脑处理或复写等方法制作，只要单据注明为正本，银行也将接受其作为正本。（四）信用证要求提交运输单据、保险单据和商业发票以外