财务支款及报销办法暂行规定

财务支款及报销办法暂行规定一、目的：为了使财务支款及报销流程明晰化、规范化。二、范围：适用于公司各部门。三、支款办法（一）支款范围商品类采购、办公用品类采购、固定资产采购、差旅费、运费、广告费、其他支款项目等。（二）支款凭证支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料（根据不同采购项目提供不同材料）。（三）支款流程、支款人填写借款单或报销单，经部门负责人签认后，送财务负责人、公司领导进行签核，至出纳员处领款，交财务部会计账务处理。 2、流程图支款人部门负责人财务负责人公司领导出纳员会计3、特别规定（1）员工因公出差可以借差旅费。由出差人填写“借款单”，注明出差地点、时限、事由，并由部门主管批准，总经理签字，报财务审核后，到出纳处办理借款手续。（2）出差较为频繁，可采用定额备用金方式。（3）当月连续几次出差，上次借款未还清的，不予借款。（4）借款人员终结事务，在报销时扣回借款，当时不能扣回的，在本月工资中就借款总额一并扣回。四、报销办法 （一）差旅费报销办法1、伙食补助标准：（1）工作人员出差，合肥、巢湖交通费据实报销，伙食补贴每餐5元，其它地区伙食每人每天伙食补助标准为 15元：销售分公司经理出差每人每天住宿餐补100元，其他营销人员每人每天住宿餐补70元，交通费据实报销。以上均为限额报销。（2）工作人员出差，原则上不能乘坐出租车，特殊情况需乘坐出租车的，经总经理或主持工作的副总经理批准后，方可审核报销。3、住宿费开支标准（1）出差人员报销住宿费时，必须出具住宿旅馆的正规发票并加盖旅馆财务或发票章，详细注明住宿人、时间、天数、大小写金额，否则不予报销。（2）工作人员出差期间，因个人原因绕道行驶造成多开支的车、船、住宿费不得报销，由个人自理。（3）外出人员出差返回公司后，必须在一个月内办理报销清帐手续，否则不予审核，责任自负。（4）董事长、总经理费用报销，需相互之间审批。（美尔慧等子公司总经理费用报销需股份公司总经理审批）（二）办公用品报销办法1、每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品使用计划表”，交公司办公室汇总，提请公司领导审批后统一购买。2、所购办公用品，实行定人验收、保管、领用登记制度。 3、购买后经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经总经理签字批准、财务审核后，予以报销。（三）固定资产购置费用报销办法1、由有关部门提出书面申请，经公司领导批准后，到财务部开据支票购买。2、固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据送到财务部办理报销手续。3、所购固定资产纳入公司资产，统一管理。（四）业务招待费报销办法 因工作、业务需要，本着不浪费的原则，接待客户及相关人员所发生的招待费，经部门领导同意，总经理批准后，报财务部审核，予以报销。（五）通讯费报销办法1、手机通讯补助每月董事长、总经理据实报销，经营副总经理按300元，其他公司领导按200元以内限额报销，多出部分自理；部门领导按100元/月，对外工作发生较多人员按50元/月，以内限额报销，多出部分自理。（供应、销售、物流另行制定）2、固定电话费由公司办公室制定标准，限额报销，多出部分或节约部分按一定比例进行奖罚。（六）广告费报销办法1、由公司办公室提出申请，注明广告方式、内容、预期效果、预算金额，由总经理批准实施。 2、由公司办公室承办相关手续，并保存相关资料。 (七)其它费用报销办法1、采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签字的入库单、化验单及采购合同。2、未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司领导酌情处理。(八)核签流程经办人将相关的报销凭证备齐，经部门负责人核签后，交财务负责人审核，送公司领导进行核签，然后送财务负责人统一安排，最后由出纳员付款。领款人部门负责人财务负责人总经理出纳员五、注意事项（一）凭证填写要求1、应用蓝色或黑色签字笔逐项填写，禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔；2、字迹要清晰，不得涂改。（二）发票规定1、通过银行结算(如：转账支票、电汇等)的款项，申请人在申请款项同时需向财务部提供详细的收款单位名称、帐号、开户行。2、公司员工采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定。发票取得人应对其所取得发票的真实性、合法性负责。对不符合财务规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回。3、购货单位：要填写全称，应准确无误。4、发票日期：应如实填写。5、金额：大小写数字应一致、无误。6、发票上应清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章”。如是增值税专用发票，必须符合国家有关规定。（三）结算规定1、财务部对所有公司经济业务负审核和签署责任，部门负责人对部门经济业务负审核和签署责任。当其超越权限或不符合制度规定签署时，财务人员有权拒绝报销付款。2、原则上由经办人本人报销费用，一事一报，严禁混合报销