寿光中慧流程汇编.doc

寿光中慧流程汇编寿光中慧生物饲料有限公司一.借款流程：借款人填写借款单 部门负责人审核 财务主管审核 总经理审批 出纳员付款1.出差人必须按出差日期计算借款金额。2.外出购物必须按价格、数量计算借款金额。3.部门负责人确认业务的起初性及借款金额的准确性。4.借款人必须前清后借。5.购物借款，物品验收后2日内随即结清借款，出差借款回厂后2日内结清，未在规定时间内结清的，按超期限日5%计息。6.超千元借款须有书面的申请，财务严格审核，上报总经理审批。7.付款会计负责监督借款的清收，严格控制超期积压款项。8.严禁私人借款。二、差旅费报销流程：A后勤人员：出差人填写差旅费报销单 部门负责人审核 财务主管审核 总经理审批 出纳员付款B营销员营销员填写差旅费报销单 销售部经理审核 财务主管审核 总经理审批 出纳员付款C、生产人员生产人员填写差旅费报销单 生产经理审核 财务主管审核 总经理审批 出纳员付款1.部门负责人审核出差天数的正确性。2.财务主管审核费用开支的合理性及报销单据的合法性。3.营销员的差旅费主要涉及销量提成，财务主管负责审核报销数据的准确以及报销单据的合法性。4.付款会计负责审核报销金额与粘贴单据的一致性。三、购买办公用品流程：需用部门填写请购计划单 财务主管审核购买的必要性 总经理审批 指定专人购物 专人验收 财务主管审核 总经理审批 出纳员付款1.办公用品的购买必须要有计划性，不允许随意购买，控制费用的开支,实行定额管理、根据预算购买。2.购买后发票的背面必须附有专人验收后填写的验收单据，才能称之为完备的报销凭据。3.付款会计审核报销单据手续完整。（经办人、审核人、审批人签字等）四、购买劳保用品流程：经办部门填写购物签呈表 部门主管审核 总经理审批 指定专人购物 专人验收 财务主管审核 总经理审批 出纳员付款1.严格按照公司规定时间购置劳保用品,不允许随意购买。2.专人验收时必须控制价格与质量的同等性，严禁随意验收；验收合格填制入库单。3.付款会计审核报销单据手续完备。（经办人、审核人、审批人签字等）五、生产配件购买流程：生产部提出请购计划 （签呈） 部门主管审核 生产厂长审核 总经理审批 专人购物 保管验收 财务主管审核 总经理审批 出纳员付款1.超过500元的配件必须填写请购计划,不允许随意零星购买。2.大件的购置(环模等)购之前必须有请购计划，生产厂长签批。3.保管必须见货后填制入库单，严禁出现舞弊现象。4.付款会计审核报销单据手续完备。（经办人、审核人、审批人签字等）六、车间设备及房屋大修理支出流程:本公司填写大修理签呈表 生产部经理审核 生产厂长审核 总经理审批 修理 工程部验收审计 财务主管审核 总经理审批 报销入帐1.维修之前必须有审批完备的签呈表，注明设备（房屋）现状，修理原因，修理方式，时间及费用预算后方可执行。2.未经核准的大修理签呈表不准实施，财务不予垫款。3.未经验收、未出具工程审计报告的，财务不予入帐。七、固定资产购建流程：填写固定资产购建签呈表 财务主管确认 总经理审批 购建 相关部门验收 财务主管审核 总经理审批 报销入帐。1.固定资产购置前必须有完备的报批手续，注明设备购置的必要性。2.必须有相关部门对新置设备的验收证明，财务方可入帐。八、低值易耗品购置流程：需用部门提交请购计划 部门主管审核 财务主管审核 总经理审批 专人采购 专人验收 财务主管审核 总经理审批 出纳员付款1.请购计划必须注明购买的原因、数量、预计开支金额。2.购买后必须有专人验收，填写验收单后方可做为完备的报销手续。3.付款会计审核报销单据手续完备。（经办人、审核人、审批人签字等）九、原材料采购流程：采购部填写采购计划 询价 合同草案 厂长组织讨论、定案 采购 品管验质 地磅验量 保管入库 采购部划价 财务主管审核 总经理审批 财务入帐1.大宗原料由片区协助集中采购，采购合同须转财务留存一份。2.采购部每周日报下周采购计划，便于财务按排资金的使用。3.品管验质须有质检单或化验单。4.自提货合理损耗控制在3以内。5.财务主管据合同、质检单、过磅单、入库单、发票审核业务的完整性。6.付款会计审核报销单据手续完备。（经办人、审核人、审批人签字等）十、应付帐款付款流程：相关部门填写付款计划 财务主管审核 总经理审批 出纳员付款1.原料部每周五制定下周付款计划。2.每周二、五集中进行应付帐款的支付。3.付款方式要求通过电汇、支票的方式支付，以现金支付的出示现金收据。4.主管会计与财务主管双重审核付款单据的准确性。5.付款会计审核单据手续（经办人、审核人、审批人签字等）十一、现金收支流程：1、现金使用范围参照“现金管理制度”。2、具体收支规定：（1）、任何款项的支付都要有原始凭证，由经办人签字证明，并经公司总经理（厂长），公司财务主管签字后，出纳人员才能据以付款；（2）、出纳人员应根据审核无误的原始凭证填制收款凭证或付款凭证，办理库存现金收支业务，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记；（3）、向农户支付农副产品收购款时，金额在1万元以上的，要尽量采用支票，电汇，汇票，银行卡等银行结算方式；（4）、向单位支付现金，对方单位必须出具现金收款收据，否则财务人员有权拒绝付款；从其他单位或个人收取现金，必须开具现金收款收据，并以现金收款收据作为记帐凭证的原始单据；（5）、现金收支的相关票据，如销售发票、收款收据、农副产品收购专用发票等，应顺序编号，造册登记，严格领用登记、注销审核手续。作废的票据或凭证一律不得随意销毁，应加盖“作废”戳记，连同存根等所有联次一并保存。十二、原料过磅流程：质检合格原料 上磅计量（毛重） 卸车 去车皮（净数） 打印过磅单1.车辆上磅前必须先检查车厢有无人员、水箱、物品等。2.原料保管随时监督卸车过程。3.去车皮时上磅前检查车厢存放物品是否完整。十三、原材料入库流程： 抽样检验 （合格） 过磅 按序号卸货 地磅室打印单据 保管处理帐务（祥见原料入库流程附则）1.卸货过程中品管部现场监督抽查，发现问题及时处理，并填写原料验收合格报告单，一份交财务，一份自存备查。2.针对玉米等大宗原料的入库，首先是品管员感官验收、测定水份；其他原料首先是感官验收，卸车过程中再抽样，送交化验室进行检验，出具检验报告；符合合同标准的进行正常入库，不符合要求的降级处理。3.入库单、过磅单、原料验收报告单一并送交财务。十四、原材料出库流程：核算员据生产计划计算用料 通知车间中控室 中控室按排投料（大料）（祥见原料出库流程附则） 小料保管 小料工 投料 1.大料的投放由车间中控室通知投料工投料,投料数量必须保证生产的使用。2.对有调整使用的原料必须经品管部通知，禁止随便使用。3.小料必须按照使用量领用,不允许出现任何的差异。4.编织袋据计划领用,计划在60吨以内可多领5条;计划超过60吨可多领10条,按成品入库数出库,长余数退回仓库。5.标签及打包线日常领用,集中出库。十五、成品入库流程：计划生产 倒运工倒运 车间核算、保管复核记录 实际盘点并核对编织袋 开单验收 （祥见成品保管流程附则）十六、开票提货、收款、成品出库流程：客户报量 销管问清品名 开票 收款会计审核开票价并收款 客户持手续完备的提货单 保管发货（祥见成品保管流程附则）十七、成品退货流程：信息反馈销管 生产部及品管部核实 反馈相关业务人员 退货产品入库 办理帐务处理手续并支付货款1.在保质期内客户退货无条件。2.超过保质期的退货按照实用价值回收。十八、辅助零配件出库流程：专人采购 填制验收单 入库 填制入库单 登记零配件帐薄1. 为加强对零配件的管理，保证出入库的准确性，由保管员填写入库单，同时登记帐薄，月底出库，财务集中分配。2. 每月终了做备品备件比较表。十九、客户投诉流程：客户（养殖户）销管受理电话通知 视情况投诉内容作出合理判断可以作出答复的给客户直接说明解决客户问题销管登记备 案不能立即解决的，登记并承诺2小时内回访 即刻通知公司内相关人员说明：1成立客户投诉小组：2、销管属于第一责任人，要让客户知道公司会为他解决问题；3、公司内相关部门反映要迅速，要体现出中慧公司服务的价值；4、做好记录备案，事后回访；5、避免出现让客户找供应商、找业务员，公司不敢直接面对客户投诉、给客户留下的互相推诿的印象。二十、玉米供应商结算流程：根据公司的实际情况，在产品部处设立一名兼职玉米付款出纳，让客户在玉米入库后迅速拿到玉米款。保管打印单据玉米验收入库客户拿保管手工签名的财务联、客户联到财务付款处财务服务台根据审核无误的入库单付款汇 总开收购发票出纳付款并收回客户联作废、销毁，财务联入帐说明：1、 验收入库流程改善不属于本流程，暂不涉及；2、 减少单据递来递去次数：3、如遇当日现金（银行存款）不够，及时通知原料保管，只发给客户客户联；4、出纳付完款后每日统计编制汇总单与原始入库单一起作为付款凭证的附件；5、收购发票汇总开据的前提：征得当地税务部门的许可。二十一、处理客户询价流程：告之业务员直接告之销管作出判断，区别处理客户打电话询价固定客户业务员报到时间，问结果，作记录记录电话并通知相应区域业务代表 目标客户说明：1、区别对待不