第四章-报表处理子系统PPT课件

1 第四章报表处理子系统 学习目标 1 掌握计算机报表系统编制会计报表的基本工作原理和使用流程 2 掌握报表系统的基本使用方法 3 掌握计算机报表系统编制现金流量表的方法 2 第一节报表处理子系统概述一 会计报表处理子系统的概述 一 会计报表简介1 会计报表的概念 会计报表作为单位财务状况和经营成果的综合性反映 是在日常核算的基础上 进一步加工汇总形成的综合性经济指标 它以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料 3 2 会计报表的分类 1 按报送的对象分为 外部报表和内部报表 2 按编制的日期分为 月报 季报 年报 3 按编制单位分为 单位会计报表和汇总会计报 4 按结构分为 简单报表和复合报表3 会计核算中最基本的报表有 资产负债表 损益表 现金流量表 4 二 目前通用报表处理系统 如Excel 在会计核算工作中应用不广泛的原因受商品化软件的制约 出于系统安全与版权保护 对软件数据库本身加密 对软件源程序加密 造成通用报表系统很难从会计处理子系统中取数 一般单位都使用财务软件配备的通用报表处理系统 该系统一般针对不同的用户设置了一些常用的报表模板 5 二 报表处理子系统的基本概念1 简单表 是由若干行和列组成 如资产负债表 利润表等 2 复合表 可以是简单表嵌套而成 也可以是由多个简单表拼合组成 简单表和复合表的共同点 报表格式基本固定 报表中数据随会计期间不同而不同3 报表的格式 构成要素 表头 标体 表尾 6 单元格属性 包括单元格类型 数值型 字符型 表样 对齐方式 字体及颜色等 区域 由一组相邻单元组成的一个完整的矩形 组合单元 由相邻的两个或更多的单元组成的区域 这些单元必须为同一种单元类型 7 4 报表公式 表页 报表文件和关键字 1 报表公式 a 报表计算公式 取数 b 报表审核公式 检查报表数据是否正确 报表公式一经设定 在编制不同会计期间的同一会计报表时公式的内容是变的 报表公式和报表格式构成报表的基本结构 8 2 表页具有相同格式不同数据的每一张报表 称为一个表页 3 报表文件 4 报表关键字 是计算机的取值函数 具体内容 单位编号 单位名称 年份 季度 月份 日等 9 第二节报表处理子系统的工作流程和功能结构一 报表处理流程会计报表软件的工作流程可分为以下四步 1 报表格式设置2 数据处理公式设置3 报表名称登记4 报表编制和输出 10 二 报表处理子系统的功能结构1 报表格式设置 设置一个模板 一次设置 可长期使用 2 报表公式设置 是实现计算机自动处理报表数据的关键步骤 包括表计算公式设置和表审核公式设置 3 报表名称登记 在计算机中所有程序和数据都是以文件的形式存放 4 报表编制 是根据用户设置的报表格式和报表公式 产生填好需要数据的会计报表 并根据表间数据的勾稽关系检查报表数据的正确性 5 报表输出 11 第三节报表处理子系统的初始设置一 报表格式设置1 报表尺寸定义 注意防止数据溢出 2 单元属性和风格定义P1043 组合单元定义P1054 录入报表项目 12 二 报表关键字的设置1 关键字包括哪些 单位名称 单位编号 年 季 月 日及自定义的一些关键字2 设置关键字应注意的问题 设置的关键字必须符合财务管理的要求 应根据不同的表报表性质设置不同报表的关键字3 关键字的偏移左偏 负值右偏 正值偏移单位 像素 13 三 报表公式设置1 报表单元公式的设置在编制报表时确定报表单元数据来源的公式单元公式的构成 坐标 确定报表单元的位置 运算符 包括 等 表达式 将常量 变量 函数用运算符连接运算公式的设置方式 通过键盘直接录入公式 系统采取引导输入的方式自动生成公式 14 2 报表审核公式的设置报表审核公式是报表数据之间关系的检查公式 作用 1 报表数据来源定义完成后 审核报表的合法性 2 报表数据生成后 审核报表数据的正确性 15 3 舍位平衡公式的设置是将以元为单位的报表转换为以千元或万元为单位的报表时 为保持报表数据的平衡而使用的公式 4 报表公式设置时应注意的问题紧接目标单元的运算符一般应是 16 四 报表文件的保存各种程序和数据一般都是以文件的形式存放的 报表文件格式的后缀为 rep五 报表模板的调用和修改 见实验七 17 第四节报表系统的日常工作处理一 报表的编制二 报表的输出表处理系统报表输出有两种方式 屏幕显示输出 打印输出三 报表的汇总和分析1 报表的汇总是指结构相同 数据不同的两张报表经过简单叠加生成一张新表的功能 报表汇总功能不能用于编制合并报表 18 2 报表的分析就是使用各种方法对报表的数据进行分析 一般有两种分析方法 1 图形分析法 是将报表中选定的数据以图形方式显示 使用户直观地得到数据的大小或变化的情况 图形分析有比较直观 醒目 易理解等特点 图形可分为平面图形和立体图形 图形的基本形式主要有 点图 线图 直方图和饼图四种 19 2 数据透视法将多张表页上的多个区域的数据显示在一个平面上 从而达到对多个表页数据进行重新分类 对比分析的效果 可将透视结果保存