FI-CO培训PPT课件

财务会计 FI R 3集成模型 概要 SAP财务会计内容财务组织结构财务主数据帐务处理FI常用事务码 R 3财务会计应用程序 FI财务会计模块 FI GL总分类帐会计FI AR应收帐款FI AP应付帐款FI AA资产会计 FI 财务会计 R 3中的财务会计组件分为以下几个部分 FI GL总帐核算总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌 FI AP应付帐款A P用于管理所有供应商的核算数据 它也是采购系统的组成部分 FI AR应收帐款A R用于管理客户的核算数据 它也是销售管理的组成部分 FI AA资产会计该模块记录从最初购置直到报废的整个资产周期 该系统可计算资产原值 折旧值以及其他数据 R 3系统中不同应用模块间的过帐均为实时操作 例如 如果在 应付帐款 分类帐中记帐 系统将自动对总分类帐中的分录加以更新 SAP财务管理系统概述财务组织结构FI财务主记录FI帐务处理FI常用事务码 组织结构 SAPR 3系统使用以下组织结构表示财务会计中的业务处理 公司代码集团公司成本控制范围经营组织 独立会计实体 公司 资产 负债 收入费用 利润 损失 公司代码是独立的会计实体 它是最小的组织单位 可为其指定一套完整而独立的帐户 以下示例是公司集团中的一家公司 公司代码 公司代码 对公司代码的定义提供了组织的基本财务框架 其中包括 科目结构表财政年度结构货币定义凭证录入屏幕显示 集团公司是法定的合并单位 组成该单位的公司均拥有各自的公司代码 资产 负债 收入费用 利润 损失 集团公司 公司代码 集团公司 成本控制范围1 公司代码1 成本控制范围2 公司代码2 成本控制范围3 公司代码3 公司代码4 公司代码5 成本控制范围确定一个用来收集成本和收入的单独的组织结构 每一个成本控制范围可以包含一个或多个分配给它的公司代码 成本控制范围 经营组织是获利能力分析中的核心组织要素 成本控制范围应转换为一个且仅为一个经营组织 用于内部管理分段报告 成本控制范围2 公司代码 成本控制范围1 经营组织 经营组织 公司代码 万华财务组织结构 集团 成本控制范围 公司代码 烟台万华 万华经营组织范围 万华集团 经营组织 万华成本控制范围 宁波万华 北京科聚 美国万华 欧洲万华 节能建材 万华会计科目 SAP财务管理系统概述财务组织结构财务主数据帐务处理FI常用事务码 会计科目表 运行的会计科目表 提供有效总分类帐主记录的定义 会计科目表 公司代码 公司代码 公司代码 每一个公司代码只能有唯一运行的会计科目表 运行会计科目表 集团公司 600 公司代码 1000 1100 BB 1 n 1 1 会计科目表 运行 WHCA AAA 会计科目表公司代码主记录可在公司之间复制 用来促进实施和确保精确度 包含在某个公司代码运行会计科目表中的总分类帐用来在日记帐分录时间进行科目确认 每一个公司代码需要有一个运行会计科目表 总分类帐科目 总分类帐 公司代码 所有的财务会计过帐更新总分类帐 总分类帐是所有的被公司代码使用的科目的集合 总分类帐余额P LTTTTTTTTTTTTTTT 余额P LTTTTTTTTTTTTTTT G L科目主记录分成两段 会计科目表段和公司代码段 会计科目表段单独与会计科目表联系 可能被多个公司代码使用 公司代码段只与某个特定的公司代码联系 项目管理过帐控制 银行科目号 利息计算 自动过帐控制 其它参考数据 货币相关税收 科目号 1001010001 库存现金 人民币 资产负债表 损益表科目 科目组 银行科目 会计科目表段 公司代码段 说明 余额结转 G L科目主记录 2段 G L主记录 会计科目表段 科目表 资产负债表科目 1001010001 利润表科目 包含为全部使用该科目图表的公司代码所共有的数据 科目类别仅分成两类 资产负债表科目及损益类科目 科目组对科目进行分类 可分为现金 银行类 固定资产类 其他资产类 负债 权益类 损益类 转移数据类 目前设置为资产负债及损益科目组 每一个损益类都需要分配一个留存收益科目 G L主记录 公司代码段 公司代码1000 包括的数据单独对应于指定公司代码的需求 公司代码4400 USD 统驭科目 是财务会计中的概念 是指明细帐户 例如客户明细帐 供应商明细帐 资产明细帐 发生的交易自动更新入总帐的总帐帐户 主要有客户统驭帐 D 供应商统驭帐 K 和资产统驭帐 A 三类 未清项管理 指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉 在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零 因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额 未清项管理主要是用于需要进行清算管理的科目 如 GR IR 银行的过度科目等 激活未清项管理 须同时激活行项目显示的功能 但在总帐主数据的设置中 应收 应付 固定资产等统驭科目是不能激活未清项管理 行项目显示 设置此选项 系统为有向下挖掘功能 当在查看总帐的某个科目时 若双击其金额就可以查看其明细行项目 双击明细行项目可以查看会计凭证 字段状态组 据业务需要 将生成会计凭证所需的字段状态 可选 必录或隐去 进行分组 称做字段状态组 在总帐科目主记录中 需要将字段状态组分配给每一个总帐科目 自动过帐 系统中 某些业务是自动生成记帐凭证 自动记帐的 例如 存货的出入库业务 增值税的销项税和进项税等 某一科目是否为自动过帐 是在帐户主记录中设定的科目组 为简化会计科目的创建 避免错误 确定录入会计科目的屏幕和科目号区间 对科目进行的分组称做帐户组 科目组针对每一套会计科目表进行定义 确定会计科目所需的字段状态 当创建会计科目表中的一条主记录时 必须指明一个帐户组 排序码 指行项目显示时的默认排序方式 一般为过帐日期 行项目号 名词解释 维护字段状态组 科目控制 货币 税种 统驭科目 科目控制 抑制 需要输入 可选输入 显示 维护字段状态组 概述 科目控制 科目管理 凭证输入 银行 财务明细 利息计算 合资企业 字段状态组对每一个科目组都可用 科目控制 的个别字段规则在本科目组中创建或更改总分类帐主记录时使用 标准交付的会计科目表具有预定义的和在复制时可用的科目组 字段状态组 统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G L科目 统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新 行项目明细保持在明细分类帐中 汇总信息则保留在统驭科目中 统驭科目不能直接进行过帐 统驭科目 凭证输入 平行 统驭科目 G L会计 供应商 客户 资产 明细分类帐 R 3系统 统驭科目和明细分类帐 客户1 1 000 客户2 500 统驭科目 内部应收帐 1 000 500 总分类帐 统驭科目nnnnnn支付条款ZB01项目分类0005催款过程0001 统驭科目nnnnnn支付条款ZB20项目分类0001催款过程0002 名称1名称2地址电话号码5005001012345678 客户主记录格式 客户 一般数据 银行明细 公司代码 1000 4000 公司代码数据 公司代码数据 Xd01 03Fd01 03 统驭科目nnnnnn付款条款ZB01分类0005 销售地区NORD001销售部门B001价格组01 集中维护客户主记录 一般数据 银行明细 公司代码数据 销售范围数据 会计 销售 一般 客户 统驭科目nnnnnn付款条款ZB01项目类型0005付款方式S U 统驭科目nnnnnn付款条款ZB20项目类型0001付款方式C T 姓名1姓名2地址电话号码5005001012345678 供应商主记录 客户 一般数据 银行明细 公司代码 1000 3000 公司代码数据 公司代码数据 集中维护供应商主记录 统驭科目nnnnnn付款条款ZB01分类键0005 一般数据 银行明细 公司代码数据 购买组织nnnn工厂nnnn发货点0001 购买组织数据 科目 购买 一般 客户 Xk01 03 fk01 03 物料主记录中的视图 物料主记录 物料主记录中与会计相关字段 评估类 目前设置为3000化工原料 主要材料 3001化工原料 辅助材料 3002备品备件 3003包装物 3004办公用品 3005公用工程 外购 3010仪表设备 3011电气设备 3012机械设备 3013基建物资 7910半成品 中间品 7920库存商品 7930库存商品 公用工程 评估类决定物料出入库的科目选择及GR IR的选择 价格控制类型 有两种价格控制类型 标准成本法及加权移动平均法 用于物料发出时结转成本 利润中心 用于创建利润中心报表时用 SAP财务管理系统概述财务组织结构财务主记录帐务处理FI常用事务码 日常处理主题 记帐方法记帐技巧 SAPAG 余额表 利润与亏损 资产 债务 收入 费用 70000长期借款 113100bank 113200Bank 1000000 800000 200000 凭证编号 88675日期 05 06 199X公司代码 XXXX货币 借款 贷款 1000000 bank 800000 Bank 200000 总计 1000000 1000000 凭证 SAP凭证理论 凭证编号 15 日期 05 06 200X公司代码 XXXX货币 借方 贷方 1000000 Bank 800000 200000 总计 1000000 1000000 行项目 会计凭证 凭证类型 记帐代码 记帐凭证 记帐代码 记帐代码在行项目中有控制功能 包括 1 对于行项目的有效帐户类型 客户 供应商 总帐科目 资产以及物料 2 如果记帐科目为借记或贷记3 其他细目的字段状态 其他细目业务范围成本中心文本 PK行项目1 帐户 帐户税务代码 1 S D K A M 2 借记或贷记 3 字段状态 注意 字段状态决定了在输入凭证时每个行项目的屏幕布局 冲消凭证 冲消凭证的条件 原始凭证未包含已清算的行项目 如果凭证确实包含了行项目 那么在冲销时必须重置这些项目 原始凭证被记帐到FI系统中 其他模块中产生的凭证应该在原处进行更正 更改会自然反映到FI中 所有指定值 例如 成本中心 仍然有效 如果不指定凭证冲销的记帐日期 系统将使用要冲销凭证的记帐日期冲销凭证 将为冲销凭证创建新凭证号码 SAPAG 更改凭证 影响会计系统 科目号码 金额等 的数据在任何环境下都无法更改 凭证过帐后只能更改分配字段和文本信息 抬头 01 19 1995公司代码 0001 凭证 1 参考凭证 行项目 PK帐户金额401230005000503455602000509079023000 抬头 01 23 1995公司代码 0001 凭证 2 行项目 PK帐户金额401230005000503455602000509079023000 使用以前记帐的凭证记帐 SAP01 Standard1行 屏幕模板变式 行项目 PK帐户金额成本中心40415000500032004041500040003100501131009000 快速输入 帐户 成本中心和金额 行项目 PK帐户成本中