银行财务会计考试知识题库2.doc

本文档系作者精心整理编辑，实用价值高。银行财务会计考试知识题库21、单位定期存款起存金额为人民币（C） A1000元B5000元C10000元D50000元 2、单位通知存款最低起存金额为（C） A10万元B20万元C50万元D100万元 3、单位通知存款最低支取金额为（A） A10万元B20万元C50万元D100万元 4、单位定期存款存入时，柜员受理、审核相关凭证无误后，作单位定期存款存入交易处理，打印定期存款证实书，证实书加盖（B）及经办人名章，通知联退存款人，底卡联专夹保管 A转讫章B业务用公章C会计专用章D结算专用章 5、（B）是由国家财政行为形成的存放在银行的预算资金,主要指各营业机构经收国库业务收纳的预算收入、单位应上交中央或地方财政的各项预算收入，以及单位存入的财政性活期存款 A企业存款B财政性存款C单位存款D一般性存款 6、单位定期存款提前支取仅限于（A）次 竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料A一B二C三D四 7、协定存款账户基本存款额度由开户单位和开户行共同商定，并在合同中订明，但不得低于人民币（C） A10万元B30万元C50万元D100万元 8、单位定期存款部分提前支取，如未支取部分大于定期存款起存金额，则按（A）重新签发证实书一式两联，并在新证实书上注明原证实书编号 A原账号、原利率、原存期B新账号、原利率、原存期 C原账号、新利率、原存期D原账号、原利率、原存期 9、单位支取保证金存款，必须经（D）签字授权后，会计部门方可办理转账手续 A行长B主管行长C会计主管D业务部门 10、单位定期存款期限分为（D）三个档次 A三个月、一年、二年B三个月、六个月、二年 C六个月、一年、二年D三个月、六个月、一年 11、单位存入定期存款，应开具（C） A中国建设银行单位定期存款开户证实书B中国建设银行单位定期存单 C中国建设银行存款开户证实书D中国建设银行单位存单 12、存款是指商业银行吸收的居民、个人、企事业单位及政府机关的闲散资金，是形成商业银行（B）的主要来源 A资产B营运资金C负债D收入 13、单位协定存款合同期满，存款单位需取消约定时，必须于距合同到期日前（C）天内向开户行提出书面申请，并于到期日办理取消约定手续。柜员将原协定存款恢复为原普通存款账户。书面申请书随同合同一并专夹保管 A3B7C10D30 14、抵押物权证以及权利质押的权利证明由（A）负责保管 A会计部门B各行确定的保管部门 C业务部门D实物管理部门 15、非权利质押的质物及其权证由各行确定的保管部门负责保管，如属与我行自用固定资产同类，原则上应归由相应（D）保管 A会计部门B各行确定的保管部门 C业务部门D实物管理部门 16、个人贷款借款人如提前归还贷款本息，应当提前（C）通知经办行，并征得经办行的同意。借款人提前还款应当亲自在经办行办理手续 竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料A10日B15日C一个月D二个月 17、贷款损失特种准备由（D）统一计提或转回 A支行B二级分行C一级分行D总行 18、贷款损失专项准备由各核算主体行按（B）计提或转回 A月B季C半年D年 19、协定存款采用（B）进行管理 A一个账户、一个余额、一个结息积数、两种利率 B一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率 C一个账户、两个余额、两个结息积数、两种利率 D两个账户、两个余额、两个结息积数、两种利率 20、单位短期贷款结息可按月结息或按季结息，按月结息的，结息日为每月（C）日 A1B15C20D31 21、计算贴现利息时，承兑银行在异地的，贴现天数应另加（B）天划款时间 A1B3C5D7 22、下列关于保证金存款的叙述不正确的是（C） A单位保证金存款存入时，可以约定存款期限，也可以不约定存款期限 B对于约定期限的单位保证金存款比照单位定期存款进行核算，实际存款期限不满约定存款期限的，按照活期存款利率计息；实际存款期限满约定存款期限的，按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息 C没有相应档次的定期存款，保证金按短于存款期限最近档次的定期存款利率计息；实际存款期限超过约定存款期限的，全部期限按活期存款利率计息 D未约定期限的单位保证金存款按季按活期利率计息 23、下列关于协定存款管理的叙述不正确的是（D） A协定存款采用“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”的管理方式，将账户余额按合同规定的“基本存款额度”分为两部分 B账户余额小于或等于“基本存款额度”的部分所形成的“结算存款累计积数”.按活期存款利率计算利息，账户余额大于“基本存款额度”部分所形成的“协定存款累计积数”，按协定存款利率计算利息 C协定存款账户中基本存款额度内的存款按结息日活期存款利率计息；超过基本存款额度部分按结息日中国人民银行公布的协定存款利率计息 D在结息日销户，超过基本存款额度的存款按协定存款利率计息；在非结息日销户，超过基本存款额度的存款从上一结息日起到销户日止，按协定存款利率计息 24、下列关于个人贷款利息计算的叙述不正确的是（D） A个人定期储蓄存单小额质押贷款和凭证式国债质押贷款（以下均简称个人小额质押贷款）期限的计算比照储蓄存款存期的计算规定，即每月按30天计算，结息日按对年、对月、对日计算 B汽车消费贷款的计息天数按贷款的实际天数计算 C个人住房贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款的计息天数除贷款的第一个月、提前全部还款及最后一个月按实际使用天数计算外，其余各月不分大小月均按30天计算 D个人助学贷款按贷款的实际天数计算 25、在票据交换中，发生超过当日最后一场交换提出时间受理的他行票据，应在（B）科目挂账 A科目客户B待处理结算款项 C其他应收款D其他应付款 26、一般性存款准备金由各级行按一定比例逐级向（C）缴存 A一级分行B二级分行C总行D各级经办行 27、法定准备金计算缴存（调整）金额时，计至（B）位，以下四舍五入 A万元B千元C百元D元 28、存款准备金缴存时限为每旬调整一次，总行在旬后8日内办理，其余行处在旬后（B）日内办理（最后一天遇节假日顺延） A3B5C8D10 29、在票据交换中，票据交换专用章作为重要印章，应由（D）保管使用 A票据交换员B票据清算员 C票据清算复核员D交换员、清算员以外的会计人员 30、提出行对支票、全国汇票等提出的借方票据按“收妥抵用”的原则，采取（B）入账方式处理 A当日B隔场C隔日D当场 31、向人民银行存入款项的会计分录为（C） A借：内部往来-户 贷：科目-户 B借：同业往来-户 贷：科目-户 C借：存中央银行存款-户 贷：科目户 D借：系统内往来-户 贷：科目户 32、向人民银行支取款项的会计分录为（D） A借：科目-户 贷：内部往来-户 B借：科目-户 贷：同业往来-户 C借：科目户 贷：系统内往来-户 D借：科目户 贷：存中央银行存款-户 33、柜员对本场提入票据及本场应转销的票据作批次入账，其中对提入他行退我行提出贷方票据处理的会计分录为（C） A借：XX存款-XX存款人户 或：XX科目-XX户 贷：同城票据清算-XX所提入户 B借：待处理结算款项-XX所提出借记凭证待转户 贷：同城票据清算-XX所提入户 C借：同城票据清算-XX所提入户 贷：XX存款-XX存款人户 或：XX科目-XX户 D借：待处理结算款项-XX所提出借记凭证待转户 贷：XX存款-XX存款人户 或：XX科目-XX户 34、柜员对本场提入票据及本场应转销的票据作批次入账，其中对提入他行退我行提出借方票据处理的会计分录为（B） A借：XX存款-XX存款人户 或：XX科目-XX户 贷：同城票据清算-XX所提入户 B借：待处理结算款项-XX所提出借记凭证待转户 贷：同城票据清算-XX所提入户 C借：同城票据清算-XX所提入户 贷：XX存款-XX存款人户 或：XX科目-XX户 D借：待处理结算款项-XX所提出借记凭证待转户 贷：XX存款-XX存款人户 或：XX科目-XX户 35、下级行提出借款转户申请经上级行核准后，系统自动完成上、下级行账务处理，下级行会计分录为（B） A借：系统内借出-XX行XX借款户 贷：系统内存放活期款项-机构存放款项户 B借：存放系统内活期款项-存放机构款项户 贷：系统内借入-XX行XX借款户 C借：系统内存放活期款项-机构存放款项户 贷：系统内借出-XX行XX借款户 贷：系统内借出利息收入-系统内借出利息收入户 D借：系统内借入-XX行XX借款户 借：系统内借入利息支出-系统内借入利息支出户 贷：存放系统内活期款项-存放机构款项 36、下列叙述不正确的是（A） A通过联网传输的电子汇划信息与纸式汇划凭证不具有同等的效力 B汇出行.汇入行和清算中心（组）均以电子汇划信息为依据进行账务处理 C记账所需的汇划凭证.清单.清算日报表等，由各单位按核算手续各自打印所需联次，并加盖相应转讫章或附件章 D网络正常情况下，纸式凭证、清单、报表等不再相互传送 37、票据交换由当地（D）统一组织实施和管理，各商业银行和金融机构之间相互的资金往来，均通过票据交换进行 A财政部门B税务部门C审计部门D人民银行 38、调增（补缴）财政性存款准备金会计分录（A） A借：存中央银行财政性存款-缴存人行财政性存款户 贷：存中央银行存款-存人行存款户 B借：存中央银行存款-存人行存款户 贷：存中央银行财政性存款-缴存人行财政性存款户 C借：缴存上级行法定存款准备金-法定存款准备金户 贷：清算资金往来 D借：清算资金往来 贷：缴存上级行法定存款准备金-法定存款准备金户 39、向人民银行借入资金时，会计分录贷方科目为（B） A存中央银行存款B向中央银行借款 C同城票据清算D待处理结算款项 40、商业银行由于条件不具备或其他原因，部分业务需由其他商业银行代理时，发生（B）业务 A内部往来B同业往来C系统内往来D资金清算往来 41、（D）是金融机构跨系统行处之间，由于办理结算、资金拆借及代收、代付款项和相互融通资金所发生的资金账务往来 A内部往来B资金清算往来C系统内往来D同业往来 42、委托贷款发放前，应建立委托贷款（A）户，到位后方能办理贷款发放手续 A基金B质押C抵押D保证金 43、委托贷款业务中，对委托人同意展期的贷款，应根据委托人的（A）与借款人签订三方或双方“委托贷款展期协议书” A委托贷款展期通知书B委托贷款合同 C会审单.借款合同和贷款转存凭证D呆账准备金计提通知书 44、发放委托贷款的会计分录为（B）竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料 A借：企事业单位委托贷款基金（或政府部门委托贷款基金） 贷：活期存款（或科目） B借：企事业单位委托贷款（或政府部门委托贷款） 贷：活期存款（或科目） C借：企事业单位委托贷款基金（或政府部门委托贷款基金） 贷：企事业单位委托贷款（或政府部门委托贷款） D借：活期存款（或科目） 贷：企事业单位委托贷款（或政府部门委托贷款） 45、委托贷款业务中，如未收到借款人利息时，经办行应（D） A不作任何处理B登记台账备查 C作会计分录借：逾期贷款贷：代收贷款利息 D登记表外科目明细账收入：待收委托贷款利息 46、保证业务是指建设银行根据申请人的请求，以（C）的形式向申请人的债权人（保函受益人）承诺，当申请人不履行其债务时，由建设银行按照约定履行债务或承担责任 A抵押B担保C出具保函D缴存保证金 47、下列关于保函收费叙述不正确的是（B） A修改或换开保函的，已收的费用不再退还 B保函履行期间被保证人和受益人要求终止保函的，已收取的费用可以部分退还 C保函费原则上不得下浮，确需下浮时必须上报市分行计财部审批同意后方可下浮 D保函保底收费按有关规定执行 48、申请人采取缴存保证金方式提供反担保的，发生担保垫款时的会计分录为（B） A借：活期存款-被保证人户 借：单位保证金存款-申请人户 借：逾期贷款-担保垫款-被保证人户 贷：活期存款-保函受益人户 或：科目-户 B借：活期存款-被保证人户 借：单位保证金存款-申请人户 借：逾期贷款-担保垫款-被保证人户 贷：活期存款-保函受益人户 或：科目-户 同时填制表外科目付出凭证，登记表外科目明细账 付出：开出保函-申请人户 C借：活期存款-被保证人户 或：科目-户 贷：逾期贷款-担保垫款-被保证人户 贷：应收贷款利息-应收垫款利息-被保证人户 或：催收贷款利息-催收垫款利息-被保证人户 或：科目-户 D借：单位保证金存款-申请人户 贷：活期存款-被保证人户 或：科目-户 同时填制表外科目付出凭证，登记表外科目明细账 付出：开出保函-申请人户 49、下列关于保证业务说法正确的是（D） A保函可以转让B保函可以设定担保 C保函可以单方进行修改变更 D建设银行因履行保证责任垫付资金的，对垫付的资金，自垫付之日起按逾期贷款利率向被保证人计收利息 50、下列关于委托贷款业务的叙述错误的是（A） A委托贷款业务建设银行作为受托人，承担部分贷款风险 B建设银行开办委托贷款业务，为委托人提供金融服务，应收取手续费 C委托贷款业务是指根据委托人确定的贷款对象.用途.金额.期限.利率等代为发放.监督使用并协助回收的贷款本息的一项代理业务 D在委托贷款业务中，银行不得垫付委托贷款资金，不得垫付委托人应缴纳的营业税 51、（B）为债券实物的保管部门，负责未发行债券和已兑付债券的保管领发工作，办理未发行债券和收回已兑付债券的出入库手续；保管库存各种债券，建立库存债券登记簿 A会计部门B出纳部门C个人银行部门D保卫部门 52、债券销毁工作小组由主管行长任组长，（A）牵头 A个人银行部门B会计部门C出纳部门D审计部门 53、分支行开办委托贷款业务由总行或经授权的一级分行审批，并向当地（A）备案 A人民银行B财税部门C审计部门D法律部门 54、委托贷款委托人为中央政府部门，由（A）审批 A总行B一级分行C二级分行D经办行 55、公司注册登记时，因验资需要在银行开立存款账户的，应向开户银行出具（A） A企业名称预先核准通知书或有关部门的批文B营业执照正本 C营业执照副本D法人代码证书 56、临时账户的有效期限最长不得超过（B） A1年B2年C3年D4年 57、银行对于一年未发生收付款活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（C）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理 A10B20C30D60 58、经批准后，可将睡眠户资金转入（D） A中间业务收入B利息收入C其他营业收入D营业外收入 59、民办非企业组织申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A） A民办非企业登记证书B企业法人营业执照副本 C企业营业执照副本D税务登记证 60、存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证，如为党、团、工会设在单位的组织机构经费，还应向开户银行出具（B） A企业法人营业执照副本B该单位或有关部门的批文或证明 C企业营业执照副本D税务登记证 61、外地常设机构申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（C） A企业法人营业执照副本B企业营业执照副本 C驻在地政府主管部门的批文D税务登记证 62、外国驻华机构申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（D） A企业法人营业执照副本B企业营业执照副本 C税务登记证D国家有关主管部门的批文或证明 63、个体工商户申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A） A个体工商户营业执照正本B企业营业执照副本 C企业法人营业执照副本D税务登记证 64、居民委员会、村民委员会、社区委员会申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（B） A企业法人营业执照副本B其主管部门的批文或证明 C企业营业执照副本D税务登记证 65、独立核算的附属机构申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A） A其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文 B企业法人营业执照副本 C企业营业执照副本D税务登记证 66、社会团体申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（D），宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明 A企业法人营业执照副本B企业营业执照副本 C驻在地政府主管部门的批文D社会团体登记证书 67、企业法人申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A） A企业法人营业执照正本B企业营业执照正本 C驻在地政府主管部门的批文D税务登记证 68、非法人企业申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（B） A企业法人营业执照正本B企业营业执照正本 C驻在地政府主管部门的批文D税务登记证 69、存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证，如为基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，还应出具（A） A主管部门批文B驻在地政府主管部门的批文 C企业营业执照副本D税务登记证 70、存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证，如为财政预算外资金，还应出具（A） 竞赛演示系统和电脑抢答器被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料A财政部门核准开立账户的证明B主管部门批文 C企业营业执照副本D税务登记证 71、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外 A1B3C5D7 72、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（B）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件 A3B5C7D10 73、银行收到存款人的撤销银行结算账户申请后，对于符合销户条件的，应于（B）个工作日内办理销户手续 A1B2C3D5 74、银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户许可证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起（B）个工作日内，向中国人民银行当地分支行报告 A1B2C3D5 75、银行对（A）年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户、应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续 A一B二C三D五 76、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）年 A5B10C15D20 77、（D）不能由保证人进行保证而承担保证责任 A银行汇票B商业承兑汇票C银行本票D转账支票 78、商业汇票的付款期最长不超过（D） A1个月B2个月C3个月D6个月 79、对签发空头支票或签章与预留银行签章不符的支票，处以票面金额处以（A）但不低于（）元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金 A、1000B3、1000C1、5000D10、10000 80、支票的提示付款期限自出票日起（A） A10日B15日C1个月D3个月 81、属于跨系统银行提入汇票的，应于（A）通过同城票据交换提交持票人开户行 A当日最迟不超过次日上午B次日 C当日最迟不超过5日D不超过10日内 82、出票行只能为（B）签发现金银行汇票 A申请人为个人B申请人和收款人都是个人 C收款人为个人D申请人为单位，收款人为个人 83、银行对（C）的银行汇票应拒绝付款 A压数不清B密押有误 C更改实际结算金额D超过限额的现金汇票 84、出票人账户在银行承承兑汇票到期日无款支付时，按承兑金额转入“逾期贷款”科目进行核算，并按每日（B）计收利息 A万分之一B万分之五C千分之一D万分之三 85、银行收到单位提交的委托收款凭证，在第三联凭证上加盖（A）后，连同第四、五联凭证及有关债务证明寄付款人开户行 A结算专用章B业务用公章C转讫章 D受理他行票据专用章 86、托收承付结算每笔的金额起点为（B），新华书店系统每笔的金额起点为（） A1000元、10000元B10000元、1000元 C10000元、100000元D5000元、50000元 87、承付货款分为验单付款和验货付款两种,验单付款和验货付款的承付期分别为（D）天 A5、10B2、5C6、2D3、10 88、托收承付业务中，付款人逾期付款赔偿金实行定期扣付，（C）计算一次 A每旬B每半月C每月D三个月 89、办理商业汇票的再贴现和转贴现时，应将汇票作成（B） A委托收款背书B转让背书C质押背书D再贴现背书 90、持票人开户行受理持票人送交的他行转账支票和进账单时，核算的会计分录为（D） A借：同城票据清算 贷：存款-持票人户 B借：存款-出票人户 贷：存款-持票人户 C借：存款-出票人户 贷：同城票据清算 D借：同城票据清算 贷：待处理结算款项 91、贴现、转贴现的期限最长不超过（A）个月，再贴现的期限最长不超过（）个月 A6、4B3、6C3、4D6、1 92、银行汇票的提示付款期限为自出票日起（B）内，超过提示付款期限提示付款的，代理付款银行不予受理 A15天B一个月C三个月D六个月 93、申请人由于短缺汇票第三联而不能向代理付款行提示付款，应备函向出票行说明短缺原因，并交回其持有的汇票第二联，出票行于提示付款期满（A）后参照银行汇票退款处理程序办理退款 A1个月B2个月C3个月D6个月 94、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（D）内 A2个月B1个月C15日D10日 95、银行汇票出票行在票据上的签章，应为（B），不符合该规定的，票据无效 A该行的结算专用章和法定代表人或其授权经办人的名章 B该行的汇票专用章和法定代表人或其授权经办人的名章 C该行的汇票专用章D该行的结算专用章 96、代理其他商业银行办理全国银行汇票业务，由建设银行全国汇票机构代理付款，对出票金额为（C）元（含）以上的银行汇票，代理付款行须向代理机构查询确认后方可兑付 A10B50C100D200 97、申请人未在本行开户，经办行应将多余金额先转入（D）科目，其他商业银行签发的汇票，汇票多余款应通过同城票据交换划回原申请人开户行 A待处理结算款项B应解汇款C汇出汇款D其他应付款 98、商业承兑汇票可由（AC）签发，但必须由付款人承兑 A收款人B收款人开户行C付款人D付款人开户行 99、商业汇票贴现，如承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加（C）天的划款日期 A1B2C3D5 100、商业汇票贴现，会计部门应将贴现递延利息收入在贴现存续期月末按直线法摊销，其借方科目为（B） A贴现利息收入B递延收益C贴现票据D活期存款 101、贴现申请人的账户资金不足时，应按逾期贷