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利益冲突的定义是指金融理财师的个人财务行为、商业活动、财产或其它利益可能影响其公平客观地提供金融理财服务的情形。_9、利益冲突的种类 结构性冲突、情景性冲突10、结构性冲突会在一个人同时担任两个具有冲突性的角色时出现。 如金融理财师在其客户希望出售资产的时候，作为买家买下该资产。 解决结构性冲突的一般方法如实披露、禁止任何人同时担任两个具有利益冲突的职位11、情景性冲突则会在一个人具有自己的私利时出现。 如金融理财师在推荐金融产品时，偏向于推荐为自己带来更多佣金的产品。解决情景性冲突的一般方法如实披露、禁止具有利益冲突的个人担任有关的职位时间要求：AFP资格认证：研究生1年，本科2年，大专3年、CFP资格认证：研究生2年，本科3年，大专5年、工作经验有效期为最近10年12、使用CFP商标的基本要求1. 永远将CFP商标用作形容词正确用法商标永远不能用作名词，一个商标必须永远被用作修饰名词的形容词！我是一个CFP专业人士。、我的理财师是一名CERTIFIED FINANCIALPLANNER执业人士。错误用法我是一名CFP、我的理财师是一名CERTIFIED FINANCIALPLANNER。2. 只能用CFP商标修饰指定的名词CFP商标证明商标使用人已达到FPSB的资格认证要求，因此它所修饰的名词应当是个人、资格认证项目或商标本身。 FPSB规定CFP商标可与8个名词搭配使用：持证人、资格认证、证书、资格、考试、商标、执业人士、专业人士。 正确用法CFP专业人士、 CFP执业人士、CERTIFIED FINANCIAL PLANNER商标错误用法： CFP公司、 CFP广告、我的CFP老师是一名很好的老师。1. “CFP”首字母缩写商标必须使用大写字母的形式，字母之间不能有句点。正确用法张三，CFP。错误用法：张三，cfp*。李四，C.F.P.2. 当首次出现在印刷资料中时，“CFP”字母商标必须有上标标识。正确用法（首次在印刷资料中出现）李四是一名CFP专业人士。 错误用法（首次在印刷资料中出现） 张三是一名遗产筹划领域内CFP专业人士。3. “CFP”首字母缩写商标不能用作“CERTIFIED FINANCIALPLANNER”的附加缩写说明。正确用法：李四是一名CFP或CERTIFIED FINANCIAL PLANNER执业人士。错误用法：张三是一名CERTIFIED FINANCIAL PLANNER (CFP) 专业人士。4. “CFP”首字母缩写商标必须作为一个描述性的形容词而不能是名词或动词，除非出现在签名栏，信笺纸的抬头或名片里。5. “CFP”首字母缩写商标应该只与FPSB认可的名词搭配使用：持证人、资格认证、证书、资格、考试、商标、执业人士、专业人士。商标使用要求1. “CERTIFIED FINANCIAL PLANNER”商标不论字号大小必须全部使用大写字母。正确用法：张三是一名CERTIFIED FINANCIAL PLANNERTM专业人士。错误用法：张三是一名certified financial planner专业人士。张三是一名Certified Financial Planner专业人士。2. 当首次出现在印刷材料中时，“CERTIFIED FINANCIALPLANNER”商标必须上标有正确的商标标识。正确用法（首次在印刷资料中出现）她的客户们很喜欢与CERTIFIED FINANCIAL PLANNERTM执业人士一起工作。 错误用法（首次在印刷资料中出现）：她的客户们很喜欢与CERTIFIED FINANCIAL PLANNER执业人士一起工作。3. “CERTIFIED FINANCIAL PLANNER”商标不能用作“CFP”的附加说明。正确用法 李四是一名CFP或CERTIFIED FINANCIAL PLANNER执业人士。 错误用法： 张三是一名CFP（CERTIFIED FINANCIAL PLANNER）专业人士。4. “CERTIFIED FINANCIAL PLANNER”商标必须用作一个描述性的形容词而不是一个名词或动词。5. “CERTIFIED FINANCIAL PLANNER”商标应该只与FPSB认可的名词搭配使用：持证人、资格认证、证书、资格、考试、商标、执业人士、专业人士。13、守法遵规：遵守国家有关法律法规或所属机构以及FPSBchina的相关规定，还要遵守所属机构的管理规定和道德操守准则；遵守金融理财标准委员会制定的相关规章和规范性文件，14、正直诚信：为客户提供理财服务时，不能利用执业之便为自己谋取不正当利益，主要是不欺诈、不夸大，实事求是，为客户谨慎、勤勉地保管其资产；不假借国际金融理财标准委员会或者其他组织名义发表个人观点；在获得客户合法授权后，行使资产的保管权和处置权（用虚假或误导性的广告来夸大自身的胜任能力以及与其相关联的机构规模和业务范围等；借公共传媒抬高自己或夸大金融理财业务范围；假借国际金融理财标准委员会FPSB、国际金融理财标准委员会中国专家委员会或现代国际金融理财标准上海有限公司或其他组织的名义发表个人观点；执业中欺诈、虚假，或呈递虚假或者误导性报告。要求金融理财师在处理客户金融资产或其他资产时，应及时与客户确认资产总额，并保留完整记录；客户资产与个人和所在公司资产分别管理。将别人的方案作为自己的方案给客户，对客户欺骗行为违反正直诚信。要求金融理财师在取得客户合法授权后，方有权保管和处理客户的金融资产，而未经客户同意处理违反了其原则）15、客观公正：诚实公平地提供服务，不受经济利益、关联关系和外界压力等影响；从客户利益出发，做出合理、谨慎的专业判断；及时披露其在专业服务过程中遇到的利益冲突(如客户有需要，向客户提供所在单位负责人和职员简历，是客观公正原则所要求的）16、专业胜任：在所能胜任的范围内为客户提供金融理财服务；在尚不具备胜任能力的领域；聘请专家协助工作，向专业人员咨询，将客户介绍给其他相关组织（要求金融理财师与同业充分合作，共同维护和提高该行业的公众形象及服务质量并不得使用或威胁使用本款诋毁或恶意伤害同行。在与客户签约之前，金融理财师需向客户披露与拓展业务相关的信息，如佣金安排等，）17、保守秘密：未经客户书面许可，不得向第三方透露任何有关客户的个人信息，但金融理财师在建立咨询或经纪人账户、为达成交易或协议中所默许的其他情形时；依法要求披露信息时；针对失职投诉，金融理财师进行申辩时；与客户之间产生民事纠纷时，可使用客户信息（未经客户书面同意，不得向第三方透露任何有关客户的个人信息。金融理财师对雇主和遵循相同的保密标准。购买基金的客户资料既是客户个人信息，同时又是雇主的保密资料，）18、专业胜任：具有职业的荣誉感；提升行业公众形象和服务质量；正确使用CFP商标；不能底毁同行等19、恪尽职守：为客户提供服务时应及时、周到、勤勉；根据客户的具体情况并实施有针对性的理财建议，对向客户推荐的理财产品进行调查，对下属向客户提供的个人理财规划服务进行监督，对其触犯首先准则的行为应及时制止。（要求理财师根据客户的具体情况提供并实施有针对性的理财建议，并对客户推荐的理财产品进行调查。推荐理财产品时要进行调查不能顺道听）20、提供现有客户或原客户的理财报告书等以证明自身胜任能力时，必须在不违反保密原则的前提下。21、专业精神：规定有理由怀疑所在机构内部有人从事非法活动时，应搜集证据并向直接主管报告；如确信非法活动存在而所在机构没有采取补救措施的，应向监管机构和FPSBchina报告。不能诋毁同行1、 金融理财服务是一种综合金融服务，而不是追求投资收益最大化。金融理财不是纯粹减少开支、积累财富，不能消除所有投资风险。CFP证书是水平证书，而不是准入证书。中国日本韩国采用两级认证制度。CFP资格认证体系强调的是认证标准国际化，认证内容本土化。CFP资格认证培训的培训合格证书有效期为4年，CFP资格认证合格成绩有效期为5年。AFP资格认证合格成绩有效期为4年。担任标委会举办的金融理财培训的授课人在一个有效期内最多确认10个学时，不能视为完成该有效期的继续教育。因生育休产假、病假半年以上无法正常工作等而未完成继续教育学时的持证人，可以书面申请延长时限。证书失效5年以上，须重新满足FPSBchina规定的4E要求方可进行认证。证书失效2年（含2年）以下，须满足以下条件可以恢复其证书的有效性：提交恢复认证申请，补足继续教育学时，承诺遵守相关规定，缴纳资格认证费，缴纳恢复认证手续费。证书失效2年以上5年以下的，CFP持证人还需重新参加并通过综合案例分析科目的资格认证考试。本科2年，研究生1年，兼职工作2000小时相当于1年全职工作经验，兼职工作1500小时对应的全职工作时间不足1年。无法获取充足信息时，可控制服务范围，并告知潜在风险或解除合同，终止服务。金融理财最注重长期性和持续性，理财目标不宜轻易改变，但客户的生涯状况发生重大变化，则需要调整理财方案。在向客户提交个人理财方案后，客户可以自己执行或委托理财师执行的。不应代替客户确定理财目标，应尊重客户的理财价值观，假设条件应合理，不能因目标无法实现而人为地改变假设条件，理财规划方案可以是客户自己执行，也可委托理财师代为执行。1、看涨期权多头是指买入看涨期权，空头是卖出看涨期权。看跌期权多头是指买入看跌期权，空头是卖出看跌期权。期权和期货的不同之处在于期权到期由一个选择权，即可以成交，也可以不成交。如果不成交则损失的是期权费。看跌期权，当市场价格低于执行价格时，持有看跌期权者能够以更高的价格卖出标的资产，期权处于实值状态。看涨期权，当市场价格低于执行价格时，持有看涨期权者能够以更低的价格直接从市场购买标的资产，此时看涨期权处于虚值状态。当判断期权处于实值还是虚值状态时，不考虑期权费。2、期权也称选择权，指在某一特定的期限内，按某一事先约定的价格，买入或卖出某一特定标的资产的权利。对买方是一种权利，对卖方是一种义务，权利与义务不对称。期权买方具有买进或卖出标的资产的权利，但不负有必须买进和卖出的义务。期权卖方只有义务，没有不履约的权利1、GDP是一个流量概念不是存量概念。是从地域角度考虑的，GNP是从身份角度统计的，2、一般价格水平的持续上升被称为通货膨胀。3、公民的民事权利能力始于出生，终于死亡。而公民的民事行为能力受年龄的智力、健康状况的限制。比如一个完全民事行为能力的公民，也可能因为患有精神病造成懂事行为能力，导致不能和懂事权利能力同时终止。4、法人的民事权利能力和民事行为能力同时产生和消灭，都是从法人成立时产生，到法人终止时消灭，清算只是法人终止过程中的一个必要程序。5、对于个体工商户、农村承包经营户、个人经营的，债务以个人财产承担；家庭经营的，债务以家庭财产承担，个人合伙是自然人的一种形式，不是其他经济组织，合伙企业属于其他经济组织，不具有法人资格；企业法人的分公司不具有法人资格，属于其他经济组织，子公司具有法人资格。6、企业法人是一种营利性的社会经济组织，是国民经济的基本单位；非企业法人包括：机关法人、事业单位法人和社会团体法人；企业法人是一种营利性的社会经济组织，是国民经济的基本单位。根据所有制和投资主体的不同，企业法人又可分为全民所有制企业法人、集体所有制企业法人、私营企业法人、中外合资经营企业法人、中外合作经营企业法人和外资企业法人。n非企业法人包括：机关法人、事业单位法人和社会团体法人。7有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任，有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业。8、在合伙经营过程中增加合伙人，书面协议有约定的，按照协议处理；书面未约定的，须经全体合伙人同意，未经全体合伙同意的，应当认定入伙无效。9、共同共有没有共同份额，是不确定份额的共有，只要共同共有关系存在，共有人就不能划分自己对财产的份额，只有在共同共有关系消灭，对共有财产进行分割时，才能确定各个共有人应得的份额。共同共有的共有人平等地承担义务。10、婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务，除非夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个债务，或者能够证明属于婚姻法规定的情形夫妻对婚姻关系存续期间所得财产约定归各自所有，夫或妻一方对外所负债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方财产清偿，否则当按夫妻共同债务处理。11、法人的民事权利能力和民事行为能力从法人成立时产生，到法人终止时消灭。12、个人独资企业：依照个人独资企业法，在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。13、合伙企业指自然人、法人和其他组织依照合伙企业法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。合伙指两个以上的人为共同的目的，相互约定共同出资、共同经营、共享收益、共担风险的自愿联合。合伙企业是以合同关系为基础的企业组织形式。n14、合伙企业的特征国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。合伙协议依法由全体合伙人协商一致、以书面形式订立。合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。14、普通合伙全体合伙人共同出资、共同经营、共享利润、共担风险，每个合伙人对合伙企业的债务都承担无限连带责任。n16、有限合伙有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业。15、合伙企业特征由两个以上合伙人组建n以合伙协议为基础合伙协议是确定各合伙人之间权利义务，使合伙企业得以设立的前提。内部关系是普通合伙关系是指合伙人之间共同出资、共同经营、共享收益、共担风险的关系，尽管不同的合伙企业所订立的合伙协议有很大差别，但都必须遵循上述原则。对外，每个合伙人均承担无限连带责任所谓连带，指每个人都有义务对合伙义务进行足额清偿，不能以内部协议的份额为理由对抗债权人。所谓无限，指如果企业财产不够，每个合伙人都有义务用自己的财产对合伙债务进行清偿。1、财产权财产权是一种具有物质财富内容或者直接体现经济利益的民事权利。财产权的类型物权（如所有权、经营权、承包权等）、债权。有形财产权、无形财产权（如著作权、专利权、商标权等）。2、物权，是指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。所有权是指所有人在法律规定的范围内对自己所有的财产享有的占有、使用、收益和处分的权利，如房产所有权、汽车所有权等。用益物权是指对他人所有物在一定范围内进行占有、使用、收益的权利，如国有土地使用权、土地承包经营权、宅基地使用权、典权等。担保物权是指以确保债务的清偿为目的，在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定的物权，如抵押权、质权、留置权等。3、共有财产制度财产可以由两个以上的公民、法人共有。n共有财产制度的分类按份共有：按份共有财产的每个共有人有权要求将自己的份额分出或者转让。但在出售时，其他共有人在同等条件下，有优先购买的权利。共同共有：两个或两个以上的人基于共同关系，共同享有一物的所有权。4、共同共有的特征：没有共同份额，共同共有是不确定份额的共有，只要共同共有关系存在，共有人就不能划分自己对财产的份额。只有在共同共有关系消灭，对共有财产进行分割时，才能确定各个共有人应得的份额。共同共有的共有人平等地享有权利和承担义务。n我国共同共有的类型：夫妻共有财产家庭共有财产共同继承财产合伙财产5、债：按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系。享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。债权：债的一方当事人享有请求他方为一定行为或不为一定行为的权利。债权是一种典型的相对权，只在债权人和债务人间发生效力，原则上债权人和债务人之间的债之关系不能对抗第三人。债产生的根据：合同、侵权、不当得利、无因管理、缔约过失及单方允诺。债的消灭原因：清偿、提存、抵销、免除等。6、债权是请求权，是债权人请求债务人为一定行为或不为一定行为的权利。n债权主体特定。债权是对人权，标的直接指向的是行为，间接涉及物。债权是相对权，权利人只能对特定的相对人主张权利。债权主要是通过合同设定的，合同就是最典型的债权，所以具有任意性，契约自由、意思自治。债权具有平等性而无优先性。债权具有时间性。7、人身权定义又称人身非财产权，是民事主体依法享有的，与其自身不可分离亦不可转让的没有直接财产内容的法定民事权利。n人身权分类人格权，是民事主体依法固有为维护自身独立人格所必备的，以人格利益为客体的权利。如生命健康权、姓名权、肖像权、名誉权、荣誉权、婚姻自主权。身份权，是民事主体以特定身份为客体而享有的维护一定社会关系的权利。主要有：亲权（父母对其未成年子女所行使的权利）、亲属权（民事主体因血缘、收养等关系产生的特定身份而享有的民事权利）、配偶权（在合法有效的婚姻关系存续期间，夫妻双方基于夫妻身份所互享的民事权利）。8、夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，属夫妻共有财产：（一）工资、奖金；（二）生产、经营的收益；（三）知识产权的收益，即婚姻关系存续期间，实际取得或者已经明确可以取得的财产性收益；（四）继承或赠与所得的财产，但遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产除外；（五）其他应当归共同所有的财产，如夫妻一方个人财产在婚后产生的收益；男女双方实际取得或应当取得的住房补贴、住房公积金；男女双方实际取得或应当取得的养老保险金、破产安置补偿费。9、夫妻法定共有财产：夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，除孳息和自然增值外，应认定为夫妻共同财产。由一方婚前承租、婚后用共同财产购买的房屋，房屋权属证书登记在一方名下的，应当认定为夫妻共同财产。夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。夫或妻在处理夫妻共同财产上的权利是平等的。因日常生活需要而处理夫妻共同财产的，任何一方均有权决定。夫或妻非因日常生活需要对夫妻共同财产做重要处理决定，夫妻双方应当平等协商，取得一致意见。他人有理由相信其为夫妻双方共同意思表示的，另一方不得以不同意或不知道为由对抗善意第三人。10、夫妻法定共有个人财产：夫妻一方的财产包括：（一）一方的婚前财产；（二）一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；（三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；（四）一方专用的生活用品；（五）其他应当归一方的财产；如军人的伤亡保险金、伤残补助金、医药生活补助费属于个人财产。n夫妻一方所有的财产，不因婚姻关系的延续而转化为夫妻共同财产，但当事人另有约定的除外。婚后由一方父母出资为子女购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，视为只对自己子女一方的赠与，该不动产应认定为夫妻一方的个人财产。由双方父母出资购买的不动产，产权登记在一方子女名下的，该不动产可认定为双方按照各自父母的出资份额按份共有，但当事人另有约定的除外。夫妻一方婚前签订不动产买卖合同，以个人财产支付首付款并在银行贷款，婚后用夫妻共同财产还贷，不动产登记于首付款支付方名下的，离婚时该不动产由双方协议处理。不能达成协议的，人民法院可以判决该不动产归产权登记一方，尚未归还的贷款为产权登记一方的个人债务。双方婚后共同还贷支付的款项及其相对应财产增值部分，离婚时应由产权登记一方对另一方进行补偿。11、夫妻约定共有财产：夫妻可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。n约定应当采用书面形式。没有约定或约定不明确的，适用婚姻法关于共同共有财产和个人财产的规定。n夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产的约定，对双方具有约束力。n夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。“第三人知道该约定的”，夫妻一方对此负有举证责任。12、夫妻共有财产分割：婚姻关系存续期间，夫妻一方请求分割共同财产的，人民法院不予支持，但有下列重大理由且不损害债权人利益的除外：（一）一方有隐藏、转移、变卖、毁损、挥霍夫妻共同财产或者伪造夫妻共同债务等严重损害夫妻共同财产利益行为的；（二）一方负有法定扶养义务的人患重大疾病需要医治，另一方不同意支付相关医疗费用的。人民法院审理离婚案件，涉及分割发放到军人名下的复员费、自主择业费等一次性费用的，以夫妻婚姻关系存续年限乘以年平均值，所得数额为夫妻共同财产。年平均值，是指将发放到军人名下的上述费用总额按具体年限均分得出的数额。其具体年限为人均寿命七十岁与军人入伍时实际年龄的差额。夫妻双方分割共同财产中的股票、债券、投资基金份额等有价证券以及未上市股份有限公司股份时，协商不成或者按市价分配有困难的，人民法院可以根据数量按比例分配。人民法院审理离婚案件，涉及分割夫妻共同财产中以一方名义在有限责任公司的出资额，另一方不是该公司股东的，按以下情形分别处理：（1）夫妻双方协商一致将出资额部分或者全部转让给该股东的配偶，过半数股东同意、其他股东明确表示放弃优先购买权的，该股东的配偶可以成为该公司股东；（2）夫妻双方就出资额转让份额和转让价格等事项协商一致后，过半数股东不同意转让，但愿意以同等价格购买该出资额的，人民法院可以对转让出资所得财产进行分割。过半数股东不同意转让，也不愿意以同等价格购买该出资额的，视为其同意转让，该股东的配偶可以成为该公司股东。n用于证明过半数股东同意的证据，可以是股东会决议，也可以是当事人通过其他合法途径取得的股东的书面声明材料。人民法院审理离婚案件，涉及分割夫妻共同财产中以一方名义在合伙企业中的出资，另一方不是该企业合伙人的，当夫妻双方协商一致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给对方时，按以下情形分别处理：（1）其他合伙人一致同意的，该配偶依法取得合伙人地位；（2）其他合伙人不同意转让，在同等条件下行使优先受让权的，可以对转让所得的财产进行分割；（3）其他合伙人不同意转让，也不行使优先受让权，但同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额的，可以对退还的财产进行分割；（4）其他合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额的，视为全体合伙人同意转让，该配偶依法取得合伙人地位。双方对夫妻共同财产中的房屋价值及归属无法达成协议时，人民法院按以下情形分别处理：（1）双方均主张房屋所有权并且同意竞价取得的，应当准许；（2）一方主张房屋所有权的，由评估机构按市场价格对房屋作出评估，取得房屋所有权的一方应当给予另一方相应的补偿；（3）双方均不主张房屋所有权的，根据当事人的申请拍卖房屋，就所得价款进行分割。婚姻关系存续期间，双方用夫妻共同财产出资购买以一方父母名义参加房改的房屋，产权登记在一方父母名下，离婚时另一方主张按照夫妻共同财产对该房屋进行分割的，人民法院不予支持。购买该房屋时的出资，可以作为债权处理。n离婚时夫妻一方尚未退休、不符合领取养老保险金条件，另一方请求按照夫妻共同财产分割养老保险金的，人民法院不予支持；婚后以夫妻共同财产缴付养老保险费，离婚时一方主张将养老金账户中婚姻关系存续期间个人实际缴付部分作为夫妻共同财产分割的，人民法院应予支持1、遗嘱继承因被继承人的遗嘱（被继承人生前所成立的处理其死后遗产的单方法律行为）而发生的继承。n法定继承（无遗嘱继承）第一继承顺序：配偶、父母、子女。第二继承顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遗赠受遗赠人是法定继承人之外的第三人，包括国家和集体。遗赠扶养协议继承法第31条规定：公民可以与扶养人签订遗赠扶养协议，按照协议，扶养人承担该公民的生养死葬义务，享有受遗赠的权利。2、法定继承继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。父母，包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。代位继承人一般只能继承他的父亲或者母亲有权继承的遗产份额。丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对岳父、岳母，尽了主要赡养义务的，作为第一顺序继承人。同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。对生活有特殊困难的缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾。对被继承人尽了主要扶养义务或者与被继承人共同生活的继承人，分配遗产时，可以多分。有扶养能力和有扶养条件的继承人，不尽扶养义务的，分配遗产时，应当不分或者少分。继承人协商同意的，也可以不均等。对继承人以外的依靠被继承人扶养的缺乏劳动能力又没有生活来源的人，或者继承人以外的对被继承人扶养较多的人，可以分给他们适当的遗产。3、遗嘱的形式及有效要件n公证遗嘱必须由遗嘱人亲自到公证机关办理，不得由他人代理。北京市遗嘱类公证遗嘱400元/件，确认遗嘱效力500元/件，证明财产继承、赠与和遗赠，收益额的2%，最低200元。出具遗嘱公证证明书。n自书遗嘱遗嘱人亲笔书写全部内容，由遗嘱人签名，并注明年月日。不能由他人代笔，不能打印。公民在遗书中涉及死后个人财产处分的内容，确为死者真实的意思表示，有本人签名并注明了年月日，又无相反证据的，可按自书遗嘱对待。代书遗嘱遗嘱人口授所有内容；必须有两人以上的见证人（代书人也可作为见证人）在场见证对见证人的限制，下列人员不能成为遗嘱见证人：无行为能力人、限制行为能力人；继承人、受遗赠人；与继承人、受遗赠人有利害关系的人，包括继承人、受遗赠人的债权人、债务人、共同经营的合伙人；代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上签字，并注明年月日。录音遗嘱录音是遗嘱人亲自口授的遗嘱内容。必须由两个以上的见证人见证，见证人的见证证明应录制在录制遗嘱的音响磁带上。录音遗嘱设立后，应将录制遗嘱的磁带封存，并由见证人共同签名，注明年月日。n口头遗嘱必须是在遗嘱人不能以其他方式设立遗嘱的危急情形下做出的，所谓危急情形，一般是指遗嘱人生命垂危或在战争中或发生意外灾害，随时都有生命危险，来不及或无条件设立其他形式遗嘱的情形，危急情形排除后，遗嘱人能够设立其他形式遗嘱的，口头遗嘱无效。必须有两个以上的见证人。遗嘱人须有遗嘱能力。遗嘱能力即遗嘱人依法享有的设立遗嘱，依法自由处分其财产的行为能力。强调的是设立遗嘱时的行为能力。遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示。遗嘱不得取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人合法财产n遗嘱须不违反社会公共利益和社会公德（公秩良俗）1、代理的定义指代理人在代理权限内，以被代理人的名义进行民事活动，其权利义务后果直接归属于被代理人的一种法律关系。代理的特征代理进行的活动，必须是有法律意义的、合法的、直接向第三人进行意思表示的行为（与委托对比），具有人身性质的行为不能代理（如收养子女、立遗嘱、预约某人绘画、演出）。代理人以被代理人的名义实施法律行为（与行纪、寄售相比）。代理人在进行民事活动时，在授权的范围内独立表示自己的意志（与传递信息，居间对比），代理人必须具备行为能力。代理人的代理行为所产生的法律后果直接由被代理人负责（与行纪相比）。金融理财活动中的常见代理关系包括代理客户理财、代理客户购买保险、受客户委托代为办理相关理财事项。2、代理委托代理：按照被代理人的委托行使代理权。法定代理：依照法律的规定行使代理权。指定代理: 按照人民法院或者指定单位的指定行使代理权。滥用代理权利用被代理人的名义，与自己进行法律行为，损害被代理人的利益。代理人同时代理当事人双方，进行同一项法律行为。代理人与第三人恶意串通。无权代理没有合法的授权的行为代理行为超越了代理权限代理权已经终止后的行为3、表见代理当无权代理人与本人（被代理人）有一定关系，从而使善意的第三人无过失的相信其有代理权，而与其进行了民事行为，则被代理人承担代理的法律后果。n典型的表见代理行为被代理人向第三人表示，已经将代理权授予他人，而实际并未授权，又未及时通知第三人；被代理人将某种有代理权的证明文件（如盖有公章的空白介绍信、空白合同文本、合同专用章等）交给他人，他人利用这些证明文件使第三人相信其有代理权；代理授权不明，则代理任何事项都有效；代理人违反被代理人的意思或超越代理权，但第三人无过失的相信其有代理权而与之发生法律行为；代理关系终止以后，未采取必要的措施而使第三人仍然相信其有代理权。4、委托合同的定义委托人和受托人约定，由受托人处理委托人事务的合同。委托人可以特别委托受托人处理一项或者数项事务，也可以概括委托受托人处理一切事务。n代理和委托的联系与区别代理源于委托代理强调被代理人、代理人和第三人之间的关系委托强调委托人和受托人的关系金融理财活动中的常见委托关系受客户委托代理理财受客户委托选购保险产品受客户委托为其设计理财方案5、信托的定义信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。n信托的基本特征信任是信托关系设立和存在的基础。信托财产必须是可分离和可转移的。信托财产的所有权与收益权相分离。受托人享有信托财产的所有权。受益人享有信托财产的收益权。受托人以自己的名义管理和处置信托财产。以实现委托人的意愿为目的，“受人之托，代人理财，但不谋人财”。6、委托人的权利信托运作知情权，信托财产管理方法调整请求权，对受托人不当信托行为的撤销申请权，对受托人的解聘权。委托人的义务转移信托财产的义务，支付报酬的义务7、受托人的权利，经委托人和受益人同意，受托人可以辞任。对信托资产的所有权与处分权，请求支付报酬和补偿费用的权利。n受托人的义务以信托财产为限向受益人承担支付信托利益的义务。自己处理信托事务，但信托文件另有规定或者有不得已事由的，可以委托他人代为处理。受托人管理信托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，为受益人的最大利益处理信托事务。受托人应当将信托财产和固有财产分别管理、分别记帐，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记帐。保存处理信托事务的完整记录。8、受益人是在信托中享有信托受益权的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。受益权可以放弃、依法转让和继承。全体受益人放弃信托受益权的，信托终止。部分受益人放弃信托受益权的，被放弃的信托受益权按下列顺序确定归属：（一）信托文件规定的人；（二）其他受益人；（三）委托人或者其继承人。n受益人不能清偿到期债务的，其信托受益权可以用于清偿债务。9、信托的财产受托人因承诺信托而取得的财产是信托财产。信托财产作为信托法律关系的标的，是由委托人转移给受托人，受托人以自己的名义为受益人的利益而管理和处分的财产。信托关系存续期间内，受托人因信托财产的管理运用、处分或者其他情形而取得的财产，也归入信托财产。10、信托财产的独立性，信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别，成为独立的财产整体。设立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，委托人是惟一受益人的，信托终止，信托财产作为其遗产或者清算财产；委托人不是惟一受益人的，信托存续，信托财产不作为其遗产或者清算财产；但作为共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，其信托受益权作为其遗产或者清算财产。信托财产与受托人的固有财产相分离。受托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止，信托财产不属于其遗产或清算财产。12、信托的设立，应当采取书面形式，信托合同，遗嘱，法律、行政法规规定的其他书面文件n委托人和受托人应是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。而受益人在信托关系中是纯获利关系，不要求受益人具有行为能力。必须有合法的信托目的。必须有确定的信托财产，并且该财产必须是委托人合法所有的财产。信托财产，应当依法办理信托登记。12、信托的撤销n如果委托人利用设立信托方式恶意逃避债务，损害债权人利益的，债权人有权申请人民法院撤销该信托。人民法院依法撤销信托的，不影响善意受益人已经取得的信托利益。债权人的撤销权，自债权人知道或者应当知道撤销原因之日起一年内不行使的，归于消灭。委托人的信托行为一旦被撤销，则该行为自始无效。如果已经交付信托财产，受托人应返还其财产和收益。信托法规定的其他依法撤销的情况13、信托的终止，自然终止，信托期限届满，约定的终止事由出现，非自然终止委托人是唯一受益人的，委托人或者其继承人可以解除信托。信托的存续违反信托目的，信托不因委托人或者受托人的死亡、丧失民事行为能力、依法解散、被依法撤销或者被宣告破产而终止，也不因受托人的辞任而终止。15、行纪n行纪合同的定义，行纪合同是行纪人以自己的名义为委托人从事贸易活动，委托人支付报酬的合同。行纪人处理委托事务支出的费用，由行纪人负担，但当事人另有约定的除外。行纪与代理的关系，行纪人是以行纪人自己的名义对外进行民事法律活动。代理人则是以被代理人的名义对外进行民事法律活动。金融理财活动中的常见行纪关系根据我国现行法律规定，金融理财师和金融机构并无行纪业务资格，不能从事行纪业务。目前我国的行纪业务主要是寄售和代购代销业务，金融理财领域一般无行纪业务。16、居间居间合同的定义，居间合同是居间人向委托人报告订立合同的机会或者提供订立合同的媒介服务，委托人支付报酬的合同。居间人应当就有关订立合同的事项向委托人如实报告。居间人故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或者提供虚假情况，损害委托人利益的，不得要求支付报酬并应当承担损害赔偿责任。代理与居间的关系，代理需要在授权范围内为了被代理人的利益独立进行意思表示。居间不需要进行独立的意思表示。金融理财活动中的常见居间关系接受客户委托为其提供相关信息，促成客户与他人签订合同。17、合同的订立：要约及承诺，要约的概念是一方当事人以缔结合同为目的，向对方当事人提出合同条件，希望对方当事人接受的一种意思表示。要约的构成要件（1）要约必须是特定人所为的意思表示（2）要约必须向相对人发出：一般为特定人；n有时也可以是不特定的人，如悬赏广告18、合同的订立：要约及承诺（3）要约必须具有缔结合同的目的要约与要约邀请的主要区别n要约：悬赏广告，内容清楚、确定，足以使相对人知其对待给付义务的商业广告，自动售货机和商品标价陈列。要约邀请：价目表，一般商业广告，拍卖公告、招标公告，招股说明书19、合同的订立：要约及承诺（4）要约的内容必须具体、确定。（5）要约应明确表示一经受要约人承诺，要约人即受该意思表示的约束。（6）要约到达受要约人时生效。20、合同的订立：要约及承诺n承诺的定义受要约人作出的同意要约以成立合同的意思表示，又称接盘。承诺的构成要件，承诺必须由受要约人作出，其代理人也可以。承诺必须向要约人作出，也可以向其代理人作出；如果要约人死亡，而合同不需要要约人亲自履行，承诺也可以向要约人的继承人发出。承诺的内容应当与要约的内容一致“镜像原则”（美国合同理论的概念）。承诺必须在要约的存续期间内作出。21、合同的效力及生效要件n合同效力的概念即合同的法律效力。是法律赋予依法成立的合同具有拘束当事人各方及至第三人的强制力。依法成立的合同，自成立时生效。22、合同的效力及生效要件，行为人具有相应的民事行为能力，原则上要求具备完全民事行为能力，限制民事行为能力人和无民事行为能力人不得亲自缔约，得由其法定代理人代为签订，除非是纯获益的经济合同或购买生活必需品的合同。当事人双方的意思表示要真实。缔约人的表示行为必须真实反映其内心的意思，如果意思表示不真实，合同效力状况不同：一般误解，合同仍有效；重大误解，合同可变更或可撤销；乘人之危致使合同显失公平，合同可变更或可撤销；因欺诈、胁迫而成立的合同，若损害国家利益，合同无效；若不损害国家利益，合同可变更或可撤销。23、合同的效力及生效要件n不违反法律、行政法规或者社会公共利益，违反法律、行政法规，人大及常委会通过的法律和行政机构通过的行政法规（我国各级法律文件的效力）。仅指其中的强制性规范，不指任意性规范。违反社会公共利益（公秩良俗）合同标的须确定和可能，可能：合同给付可能实现，确定：合同标的自始确定/可得确定n以合同的效果在缔约时是否确定为标准，合同分为确定合同与射幸合同。确定合同：合同的法律效果在缔约时已经确定。射幸合同：合同的法律效果在缔约时不能确定，如保险合同、押赌合同、有奖销售合同。24、无效合同，一方当事人以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益。恶意串通、损害国家、集体或者第三人利益。以合法形式掩盖非法目的。损害社会公共利益。违反法律、行政法规的强制性规定。25、可变更或可撤销的合同n基于欺诈签订的不损害国家利益的合同欺诈的构成要件：欺诈人的欺诈行为，欺诈人有欺诈故意，受欺诈人因欺诈而陷于错误，受欺诈人因错误而为意思表示，基于胁迫签订的不损害国家利益的合同，胁迫的构成要件：有胁迫行为，有胁迫故意，受胁迫人因胁迫而发生恐惧，并基于这种恐惧而为一定意思表示的行为，基于乘人之危签订的合同n基于重大误解签订的合同，显失公平的合同26、效力待定合同限制行为能力人订立的合同，限制行为能力人的法定代理人，无权代理人订立的合同，无权代理，滥用代理权，无权处分人订立的合同，法律处分，事实处分27、合同不成立、无效、被撤销或不被追认的法律后果，返还财产，返还财产和返还不当得利的区别，缔约过失责任（1）缔约过失责任的概念n合同不成立、无效、被撤销或不被追认，当事人一方因此受到损失，对方当事人对此有过错时，应赔偿受害人的损失，这种责任就是缔约过失责任。（2）缔约过失责任的赔偿范围，直接损失，间接损失28、违约责任与承担违约责任的方式，违约责任，违约责任是指当事人违反合同义务所应该承担的民事责任，主要表现为财产责任。可以由法律直接规定，也可以由当事人在法律允许的范围之内实现约定，比如事先约定一定数额的违约金或者事先约定损害赔偿额的计算方法，另外，当事人还可以本着契约自由的原则，事先在订立合同时约定免责条款。n承担违约责任的方式，继续履行。补救措施。赔偿损失，支付违约金29、承担违约责任的方式继续履行n当事人一方不履行“金钱上的给付义务”，如未支付价款或者报酬，对方可以直接要求继续履行；当事人一方不履行“非金钱上的给付义务”，或者对“非金钱上的给付义务”履行不当的，对方也可以要求采用继续履行这种救济方法，但有以下情形之一的除外：法律上或者事实上不能履行；债务的标的不适于强制履行或者履行费用过高；债权人在合理期限内未要求履行。30、承担违约责任的方式补救措施n补救措施的概念。债务人履行合同不符合约定，债权人可以请求人民法院或者仲裁机构强制债务人实际履行合同的同时，根据合同履行的情况，要求债务人采取补救履行措施，主要针对“不当履行”的违约责任。补救措施的种类修理、更换、重作、退货、减少价款或报酬等。承担违约责任的方式赔偿损失n赔偿损失的概念，当事人一方不履行或不当履行合同义务时，在继续履行或采取补救措施以后，对方还有其他损失的，应该赔偿损失。可见，赔偿损失可以与继续履行和补救措施同时使用。赔偿损失的原则完全赔偿原则（所受损害与所失利益）可预见性原则，减轻损失原则31、承担违约责任的方式赔偿损失，赔偿损失的范围：损失赔偿额包括违约造成的直接损失；还应该包括合同履行以后可以获得的预期收益；但损失赔偿额不得高于违反合同一方订立合同时可以预见或应当预见到的因违反合同可能造成的损失；违约方的相对方为防止损失的扩大而花费的合理费用，也可以包括在损失赔偿额中；但当事人一方违约以后，对方没有采取适当的措施致使损失扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。经营者对消费者提供商品或者服务有欺诈行为时，依照消费者权益保护法的规定承担损害赔偿责任，即承担三倍的赔偿责任。32、承担违约责任的方式支付违约金，支付违约金的概念，指按照当事人的约定或法律的规定，一方当事人违约时根据违约情况向对方支付一定数额货币的救济方法，是一种带有惩罚性的经济补偿手段。使用违约金的原则，合同订立时约定的违约金低于损失的，当事人可以请求人民法院或仲裁机构予以适当提高；约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或仲裁机构予以适当减少；当事人就延迟履行义务约定支付违约金的，违约方在支付了违约金以后，还必须继续履行。当事人在合同中既约定了违约金又约定了定金的，一方违约时，对方可以适用违约金条款，也可以适用定金罚则，但是二者不能同时适用。23注：定金罚则是指，当事人可以依照中华人民共和国担保法约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应该双倍返还定金。24、违约责任免责事由，免责事由是指当事人约定或者法律规定的债务人不履行合同，但同时可以免除承担违约责任的条件与事项。合同法中直接规定的免责事由主要是不可抗力，其他法律规定的对特定合同的免责事由，适用于特定合同。合同也可以适用当事人自愿约定的其他合理的免责事由。n根据合同法的规定，有两种免责条款无效，不论损失的程度如何，都不能适用免责条款，即无效的免责条款：1. 造成对方人身伤害的；2. 因故意或重大过失，造成对方财产损失的。25、民事义务指义务主体必须做出一定行为或者禁止做出一定行为，以保证权利主体的权利获得实现。25、民事法律责任民事法律责任是民事主体违反民事义务而依法应该承担的民事法律后果。以民事主体违反民事义务侵害他人的民事权益为前提。公民、法人违反合同或者不履行其他义务的，应当承担民事责任；公民、法人由于过错侵害国家的、集体的财产，侵害他人财产、人身的应当承担民事责任。民事责任以一方当事人（加害人）补偿对另一方当事人（受害人）的损害为主要目的，惩罚性不是主要特征。民事责任可以由当事人在法律允许的范围内协商26、民事法律责任的归责原则归责原则的含义归责原则是确定责任归属所必须依据的法律准则，它所要解决的是，依据何种事实状态确定责任归属问题，主要有过错责任原则和严格责任原则。n民事责任的归责原则决定着违约责任的构成要件、免责事由、损害赔偿的范围和举证责任的内容27、过错归责原则n过错归责原则是以行为人主观上的过错为承担民事责任的基本条件的认