结算部学习小结.docx

结算业务部学习情况小结根据公司安排，从2016年4月5日至月末，我到结算部学习掌握结算业务规则及操作流程，在公司领导及结算部全体成员的支持配合下，经过将近一个月的学习，感觉收获很大。一、总体情况结算部业务主要集中在资金结算和银企平台这两个模块，分设三个岗位:经办岗、复核岗、发送岗，结算时间和央行的时间同步，结算业务部每个工作日8:30进行系统开机操作，将系统时间变更为当前工作日。每个工作日17:00后，核对当日办理的结算业务和账务，日清日结，将当日结算交易、银企指令、入账数据核对无误后，进行系统关机操作。二、 结算部的一天（具体业务及工作流程）结算选用哪个行支付结算款，检验着结算部人员的工作责任心。我公司共开通了工农中建四个银行直连账户，但与各行约定的结算付费标准不一样。对公业务，工行既按付款金额档次收取手续费又收取每笔10元汇划费，加急费另算，每笔200元封顶；其他行不收汇划费，农行全额收取手续费（若收款行是农行则不收结算费，即同行不收费），建行减半收取手续费（同行不收费），中行不收任何费用（但中行要求收款方名字里不能有半角字符）。对私结算业务付费标准与对公业务相同，但中行不受理对私结算业务，建行对个人付款的上限为50万元。对公业务选择付款行次序依次是：首选同行支付（用同行账户付款，既不收费，又快速，但工行除外，公私业务都不首选工行付款），次选中行，最后选建行。对私业务，首选同行（工行除外），次选建行，最后选农行（金额超过50万元时选农行支付）。每个工作日，计财部根据当日付款计划，在四大直连银行账户里留足资金头寸，供当天付款支用。如果一个账户的资金头寸不足，结算部在综合考虑资金调拨成本后，决定从富裕账户调拨资金，由于中行账户调拨资金不收费，可以先将资金调度到中行账户，再从中行账户调度到头寸不足的其他账户。开户说明。成员单位根据集团公司资金集中管理办法的规定在财务公司可以开立多个活期账户，但只能开立一个定期账户、一个通知账户和一个贷款账户。客户的编号规则：分支机构2位数字，客户号4位数字。客户账户编制规则：分支机构2位数字，账户类型2位数字，客户号4位数字，流水号2位数字，共十位数字。（一）网银付款业务系统开机后，按照与成员单位约定的当日备用金金额，系统自动将备用金下拨到成员单位指定的账户上。日常结算业务。经办岗初步检查成员单位付款指令各项内容是否正确，是否为大额交易和可疑交易，大额付款是否有领导签批单（根据我公司规定，1000万元以下付款，由结算部经理批准支付，1000万元-5000万元由主管副总批准支付，5000万元以上付款业务由总经理批准支付，另外制度规定，2亿元以上对外付款业务，需向成员单位财务负责人或分管领导电话核实，并将核实结果登记），然后选择结算费用最低的直连行付款，点提交。定时查看四大直连行账户的资金头寸，以防付款时头寸不足。如果成员单位提交的付款信息有误，例如收款户和付款户都是在我公司开立的同一活期账户，经办岗点删除，就退回成员单位。经办岗提交后，提醒复核岗复核，复核岗核对各付款要素，核对大额付款有无审批单。复核岗复核无误后，点复核，提醒支付岗付款。支付岗在银企平台找到转来的付款信息，首先查看付款账户的选择是否合适，大额付款有无批准，收款行CNAPS号是否填写，若CNAPS号未填写，发送岗就点开该笔业务的交易号，通过查找功能，查找收款行的CNAPS号，填写完毕CNAPS号，通过同行或中行付款的，点加急，然后点发送指令。若发送出去的单子无收款方CNAPS号，付款行接到付款指令后，会查找收款行CNAPS号（若查找不到，结算的银行也查找不到，就不能付款，该笔付款请求会退回）。特别关注对私付款是否通过建行户支付，若小于50万元的对私付款不是通过建行户，就会点撤销指令，回到复核岗、经办岗，经办岗更改付款行后，重新选择建行付款，节省结算费用，然后再点提交。付款业务是每天最大工作量的业务，付款完毕，系统自动将付款信息发送到成员单位预留的人员手机上。（二）柜台付款业务经办岗先检查结算申请单各项内容填写是否正确，再对申请单上的印鉴进行验证，即折角验印；成员单位内部账户互相转账，由于风险较小，可以先让成员单位发来结算申请单的照片，经办岗检查无误后，办理转账，要求成员单位随后寄来结算单原件。除了退回的单子，平时柜台付款业务很少。付款行退回的单子，首先发送岗收到，查看退款说明，然后返回到复核岗，再返回到结算岗，结算岗在柜台业务里进行处理。例如收款方名字里有半角字符，被银行退回后，就需要换行支付。（三）其他业务通知存款或定期存款业务。我公司根据成员单位的存款指令，将其结算账户中部分资金转为相应种类存款。无指令时系统默认为活期存款。通知存款（包括一天通知存款和七天通知存款）起存金额50万元（单位开立通知存款账户时必须先有活期账户），每次取款金额不得小于10万元，分次支取，支取后留存部分不得小于50万元。一个成员单位可以有多笔通知存款，但只能有一个通知存款账户。取款时，根据指令的通知存款单号，将取款金额连同取款金额对应的利息全部转到成员单位的活期账户。指令页面有一栏会显示通知日期，若未提前通知支取，相应信息栏空白（无通知日期，但利率栏还是显示通知存款利率，经办岗需要手动将利率改为活期利率，计算应付利息）。经办岗手动算息，与系统计算的利息核对下。定期存款1万元起存，成员单位在填定期存款指令时，会选择到期后本金或本息结转的存款种类，部分提前支取只能办理一次。贷款。根据信贷部转来的单子，将贷款发放到成员单位贷款户，但该笔贷款信息在人行的征信系统看不到。计息结息。存贷款按日计算利息，按月计提利息（除委托贷款外），按季结息（除定期存款、通知存款外的所有存款，除票据贴现外的所有贷款种类）。（四）资金归集每个工作日下午四点半，我公司按照与成员单位约定的归集方式和策略，将成员单位在四大行账户上的资金上归集到我公司在四大行的指定账户。归集款项到账后，等额增加成员单位在我公司开立的结算账户金额。若归集账户当天不能归集，成员单位要提前报告发送岗，发送岗登记到台账里。例如成员单位需要支付税款、保险费等（一般是预留充足金额，银行自动划款），根据成员单位说明，该账户不归集。归集完毕后，结算部综合考虑第二天资金预计使用情况、资金来回划账手续费及同业存款在不同行的利率等因素，进行资金调度，将别的账户中部分资金转到农行户，获取最高同业存款利息（农行和我公司约定的同业存款利率2.3%，是四大行中最高的）。目前我公司只能做同业存款，同业拆借要待人行批准后才能做。（四）系统关机下午5点，人行交换系统关闭，不能跨行付款，一般在对当日业务检查无误后关机。由于同行付款不通过人行交换系统，根据成员单位要求，5点后仍可以结算。但系统一旦关机了，当天再开机也不能进行结算，所有业务无法执行，这也是财务公司准备双电源的原因，以防意外停电。我公司系统关机后，成员单位仍可以在我公司网银页面查询业务。结算部发送岗首先对当天通过我公司结算平台的付款业务进行统计，和查询到的对应银行的当天业务流水核对，核对发生数量及总金额，如果出现差异，查找是否系我公司上一个工作日提交的业务，银行在今天处理，或者是内部转账业务，未通过外部银行。核对无误后，通知经办岗进行核对。如果有经办岗提交的业务，复核岗没有复核发送，是关不了机的。经办岗对当日结算交易、银企指令、入账数据核对无误后，将当日结算业务导入会计系统入账，然后点系统关机。三、 几点体会（一）财务公司成立时间不长，成员单位对我公司网银业务不太熟悉，需要反复向成员单位提示操作注意事项，使成员单位对财务公司核算系统深入了解，正确操作。例如：一是注意检查农行账户是否包含地区号，付款单收款行CNAPS号是否填写，若无将影响结算。二是成员单位开机后注意系统显示的日期，以免误事。例如，1天通知存款业务提取时，成员单位如果在工作日8:30前提交支取通知，由于我公司这边系统还没有开机，我公司系统开机后会显示成员单位提交的日期为上一个工作日（但系统后台显示提交日期是当天，），这样相当于没有提前1天通知，支付存款时按照活期利率计息，影响成员单位的利息收入。我公司结算部一般会让成员单位提交个说明，还是按照通知存款利率支付利息，不让成员单位损失利息收入。建议多提醒成员单位在提交支取通知时，注意下网银系统显示的日期，如果发现日期还是上一个工作日，就不要提交了，等到8:30分后看到系统日期是当日再提交通知，双方都省了后面补办的手续，提高了工作效率。 (二)我公司专门为集团公司提供金融服务，无对外业务，发展离不开集团公司的大力支持。各成员单位通过我公司网银系统的结算业务不收费，节省了大笔结算费用（但我公司按照与四大行协议，需统一支付手续费，总体上为集团公司节省了大笔费用支出）；另外，我公司归集成员单位的存款适用同业存款利率，取得高额利息收入，使集团公司整体存款利息收入大幅增长。一减一增，增加了集