第二节-银行借款PPT课件

概念银行借款是指企业根据借款合同向银行或非银行金融机构借入所需资金的一种筹资方式 又称银行借款筹资 一 银行借款的种类可供选择的银行借款种类很多 按不同的标准进行不同的分类 一 按借款期限分类按借款的期限课分为短期借款 中期借款和长期借款 短期借款是指企业借入的期限在1年内 含一年 的借款 其主要用于满足生产经营周转需要 或临时性及季节性资金调剂的需要 中期借款是指借款在1年以上 不含1年 5年以下 含5年 的借款 其主要用于企业正常生产经营 第二节银行借款 中经常占用资金 长期借款是指企业借入的期限超过5年得借款 主要用于固定资产的构建 固定资产的更新和改造 科研开发和新产品的试制等 二 按提供贷款的机构分类按提供贷款的机构可分为政策性银行贷款 商业银行贷款和其他金融机构贷款 政策性银行贷款是指执行国家政策性贷款业务的银行向企业发放的贷款 政策性银行贷款一般为长期贷款 商业银行贷款是指由各商业银行向工商企业提供的贷款 主要满足生产经营或建设竞争性项目的资金需求 商业银行的贷款长期短期均有 其他金融机构贷款是指除了银行以外的金融机构向企业提供的贷款 这类贷款一般比银行贷款期限长 利率也比较高 对借款方的信用要求和限制条件比较严格 三 按借款的条件分类 按借款是否需要担保可分为信用借款 担保借款和票据贴现 信用借款是指企业不需要的提供抵押品 仅凭自身信用或担保人的信誉就能取得的借款 由于贷款风险较大 债权人通常需要提供利息率以获得风险补偿 而且往往附加一定的限制条件 担保借款是以特定的抵押品为担保而取得的借款 如果借款到期 企业还不能偿还 银行等债权人可取消对抵押品的赎回权 并有权处理抵押品 所得款项用于抵消债权人的所欠本息 票据贴现是指企业以持有的未到期的商业票据向银行贴付一定的利息而取得的借款 二 银行借款的程序 一 企业提出借款申请企业申请贷款应具备的条件主要有 具有法人资格 生产经营方向和业务范围符合国家政策 而且贷款用途符合银 行贷款办法规定的范围 借款企业具有一定的物资和财产保证 或担保单位具有相应的经济实力 具有还贷能力 在银行开立有账户办理结算 二 银行审查借款申请银行接到企业的申请后 按照有关政策和借款条件 对借款企业进行审查 以决定是否批准企业申请的借款金额和用款计划 银行审查的主要内容是 企业的财务状况及信用状况 企业盈利的稳定性 发展前景 借款投资项目的可行性 安全性和合法性 企业的抵押品和担保情况 三 签订借款合同经银行审核同意之后 借贷双方应签订借款合同 借款合同是规定借款单位和银行双方的权利 义务和经济责任的法律文件 借款合同包括基本条款 保证条款及违约条款 和其他附属条款四方面内容 基本条款这是可同的基本内容 主要规定双方的权利和义务 具体包括借款金额 借款方式 发放时间 还款期限 还款方式 利率及利息支付方式等 2 保证条款这是为了保证款项能够顺利偿还而设立的一系列条款 包括借款的用途 有关的物资保证 财产抵押 担保人及其责任等 3 违约条款这是指在双方存在违约行为时如何处理的条款 主要包括对企业逾期不还或挪用贷款等如何处理及银行未按时发 放贷款如何处理等内容 4 其他附属条款这是与贷款双方有关的其他条款 由于长期借款的期限长 债权人承受的风险大 因此 除借款合同的基本条款之外 银行等债权人通常还在借款合同中附加各种保护性条款 以确保企业能按时足额偿还贷款 保护性条款一般有以下三类 一般性保护条款例行性保护条款特殊性保护条款 四 企业取得借款 双方订立借款合同后 贷款银行要按合同规定按期发放贷款 企业取得相应的贷款资金 五 企业还本付息企业按借款合同的规定按时足额归还借款本息 企业在接到还本付息通知单后 要及时筹备资金 按期还本付息 如果企业不能按期归还借款 应在借款到期之前 向银行申请贷款展期 但是否展期 由贷款银行根据具体情况决定 三 银行借款的信用条件根据国际通行的做法 银行或其他金融机构发放贷款往往带有一些信用条件 其中包括信用额度 周转信贷协定 补偿性余额和借款抵押等 一 信贷额度信贷额度 是银行与借款人之间达成的正式或非正式的在一定期限内的最大借款额的协定 银行可根据企业生产经营情况的好坏核准或调整信贷限额 通常在信贷额内 企业可随时向银行申请借款 然而 在非正式协议下银行并不承担提供全部信贷限额的义务 如果企业信誉恶化 经济效益下降 即使银行同意过按信贷提供借款 企业也可能得不到借款 这时 银行并不承担法律责任 二 周转信贷协定周转信贷协定 是指银行与企业签订的银行承诺提供不超过某一最高限额的贷款的协定 它是一种正式的信贷限额 这种协定往往具有法力效力 在协定规定的期限内 借款人可自由地使用其信贷额度 只要企业的借款总额未超过最高限额 银行必须满足企业任何时期提出的借款要求 借款人需要在规定的期限内对未使用的信贷额度向银行支付一定比例的费用 以补偿银行所作出的承诺 故称为承诺费 三 补偿性余额补偿性余额 是银行要求借款企业在银行中保持按借款限额或实际借用额的一定百分比计算的最低存款余额 约为借款的10 20 银行这样做的目的是降低贷款的风险 而对借款企业来讲 补偿性余额则提高了企业借款的实际利率 加重了企业的利息负担 补偿性余额贷款实际利率的计算公式 补偿性余额贷款的实际利率 名义利率 1 补偿性余额比率 X100 四 借款抵押银行向财务风险比较大的企业或对信誉不太有把握的企业发放贷款 有时候需要有抵押品担保 以减少自己遭受损失的风险 抵押品经常是借款企业的应收账款 存货 固定资产以及股票 债券等 银行接受抵押品后 将根据抵押品的面值决定贷款金额 一般为抵押品面值30 50 这一比例的高低 取决于抵押品的变现能力和银行的风险偏好 抵押借款的成本通常高于非抵押借款 这是由于银行主要向信誉好的企业提供非抵押贷款 而将抵押贷款看成是一种风险投资行为 所以收取较高的利率 同时也是因为银行管理抵押贷款要比管理非抵押贷款困难 故此往往另收手续费 四 借款利息的支付方法 一 利随本清法利随本清法又称收款法 是在借款到期时向银行支付利息的方法 采用这种方法 借款的名义利率等于其实际利率 二 贴现法贴现法是银行向企业发放贷款时 先从本金中扣除利息部分 而到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法 采用这种方法 企业可利用的贷款只有本金扣除利息后的差额部分