农村商业银行信贷风险预警及报告制度

.农村商业银行信贷风险预警及报告制度商银（） 83 号为加强风险管理工作， 及时、真实地反应和了解全行信贷资产的动态风险状况， 提高农村商业银行（以下简称本行）对信贷风险的反应速度和化解能力， 为本行有效控制和处置信贷风险提供决策依据，特制订本 报告制度。一、 风险预警的含义风险预警是指通过贷款三查收集的资料信息，及时预测和发现各类贷款潜在的风险，分析风险因素，提出处理方案并实施。二、风险预警应遵循的原则1、全面覆盖原则。各行（部）在实施“信贷风险预警及报告” 制度时，应覆盖全部的公司贷款业务和自然人贷款业务及各类个私消费 贷款。2、实事求是原则。 各行（部） 信贷工作人员既要客观、公证地评价借款人， 还要实事求是地分析和反映借款人的潜在风险及已经暴露的风险，决不能为了个人利益和局部利益而隐瞒风险，知情不报， 甚至欺上瞒下，违规操作。3、及时通报原则。各行（部）在实际信贷工作中，如果发生了 对本行贷款安全回收有重大不利影响的突发事件，应立即在第一时间通报支行行长、总行领导和风险管理部门。三、风险预警的要求1、快速反应。由于宏观调控、政策调整、市场竞争、原材料涨 价、企业融资困难等因素，借款人的生产经营状况在不断发生变化， 银行信贷资产也将面临各种风险， 信贷人员要加强贷款三查与分析研究，密切关注各种潜在的风险隐患，及时发现并正确判断风险，快速反应，采取果断措施，保全信贷资产，将各种风险降到最低限度。2、逐步前移。防范风险决不是要等到借款人出了问题再采取措 施进行处置， 而是要把风险防范逐步前移，善于在贷款各环节的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手资料，从中分析出潜在的风险，及 时预警，及时采取措施加于防范。3、落实责任。责任信贷员是风险预警工作的第一责任人。当借款人出现风险后，责任信贷员要及时将信息反馈给相关领导和部门。;.四、风险预警的重点内容（一） 当借款人发生下列情况时 （包括但不限于），责任信贷员必须在第一时间内向基层支行行长汇报，如果基层支行行长在三天内无任何答复或反馈意见， 责任信贷员应直接向总行风险管理部预警，并上报书面报告。 情况紧急时责任信贷员先用电话向支行行长、总行领导和风险管理部口头汇报，三天内补报书面报告。1、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；2、借款人经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态；3、股份制企业主要股东或主要负责人发生变动。企业经营层或股东之间发生重大意见分岐或闹不团结，且依靠自身难以解决， 给企业经营管理带来严重影响的；4、企业领导班子成员特别是法人代表或主要股东（包括自然人 的借款人）或高级管理人员被拘审、 “双规”、监视拘留、逮捕的；意外死亡的；已确认失踪、或连续5 天以上无法正常联系的；5、借款人擅自改变贷款用途，尤其是挪用贷款炒作股票或房地产，给贷款偿还带来严重影响的；6、借款人没有正当理由拒绝提供财务报表、业务信息及抵押担保有关信息的，或拒绝信贷工作人员调查及不配合调查的；7、宏观经济、市场、行业等外部环境的变化，对借款人经营产生严重不利影响，并将影响借款人的偿债能力的；8、发生银行承兑汇票垫款或其它垫款的；9、借款人承接出口业务或大额订单，未能按照合同约定按时保质保量发货，可能承担重大违约责任的；10、借款人遭受自然灾害或不可抗力侵害，损失严重，或损失虽小，但短期内无法恢复正常生产的；11、借款人抵（质）押、保证担保情况发生明显恶化的。 抵（质） 押物严重损坏、缺损或流失的；抵（质）押品价值大幅度下降的；抵（质）押物被非法变卖的；抵（质）押物被人民法院依法查封的；抵（质）押无效的情况等；保证人的生产经营、财务状况明显恶化、保证能力严重不足的（经总行批准的除外）；12、借款人通过不正当手段骗取贷款的、无正当理由拒不还款、恶意逃废金融债权的。保证人无正当理由拒不履行担保责任的；13、借款人或保证人发生重大涉案诉讼的；14、对贷款安全构成严重威胁的其他突发情况。当借款人发生上述情况之一时，该借款人的授信即视为问题授信。在预警风险未消除前，按照问题授信进行管理。（参见农村商业银行授信及授信尽职实施细则（二） 当借款人发生下列情况时， 责任信贷员和基层支行必须在次月的 5 日前将所辖贷款企业发生的风险情况汇总，以支行为单位写出书面预警报告上报总行风险管理部。情况紧急时可随时单独上报。1、企业法人对外的股本权益性投资超过其净资产50的；2、营业执照、法人代码证、税务登记证未按规定正常年鉴；3、企业管理层主要成员（包括自然人的借款人）违法经营或经常参与赌博、嫖娼，夫妻感情及家庭出现严重问题的；4、借款人拖欠利息超过90 天的；5、借款人贷款到期后经常发生借新还旧（经总行批准的除外）、借款还款或已发生贷款逾期的；6、由于市场因素及自身原因，借款人生产经营状况逐渐萎缩、 恶化或产销利逐步下降及出现非正常亏损的；或借款人各项财务指标明显变差， 经营活动现金流量和净现金流量呈逐步下降趋势，甚至出现非正常流出的；7、借款人项目建设与预定计划发生重大偏差或未获得有效批准手续的。项目建设资金未按预定计划得到落实的；8、其他银行对借款人的贷款实施连续压缩措施减少贷款的，或借款人已被其他银行列入退出名单的；9、借款人在本行的存款持续下跌至不正常水平，货款归行率明显减少，银企关系逐步恶化；10、借款人开始变卖用于生产的设备和原辅材料，可能导致停产歇业的；11、借款人设备利用率很低，开台率严重不足，可能引起大额亏损的；12、借款人虽然生产经营正常，资产利润率较高，但净资产一直未有增加，贷款数额多年未有下降，明显存在经常性抽资行为（包括由于年终分红后引起流动资金不足）的；（ 13）借款人明显存在偷漏税情况或经税务部门检查确实存在偷漏税的；14、借款人发生对贷款偿还足以带来不利影响的其他情况。上述风险预警的内容适用于客户经理承包类贷款、银行承兑汇票、打包贷款、信用证、保函等业务。当借款人发生上述情况之一时，该借款人即列入观察名单（风险状况进一步加大时划入问题授信） ，在预警风险未消除前，按照列入观察名单的授信进行管理。 （参见农村商业银行授信及授信尽职实施细则）（三）兼管贷款的风险预警。兼管贷款（包括五级分类中的次级类和可疑类贷款）及抵债资产， 客观上讲已经存在较大的风险，各支行（部）必须密切关注其风险的 变化情况， 防止风险进一步扩大。 当兼管类贷款和抵债资产发生下列情况时， 兼管责任人和基层支行应当及时预警，并在三天内上报书面报告。（ 1）借款人企业生产经营状况进一步恶化，将使贷款遭受更大损失的；（ 2）借款人自行歇业或被工商行政管理部门吊销营业执照的；（ 3）抵押物被变卖或抵押物严重缺损的。保证单位生产经营情况明显恶化，担保能力明显变低的；（ 4）借款人企业发生解散、兼并、重组或整体出租、出售等情形的；（ 5）抵债资产严重缺损。租金未按约定收回时间超过90 天的；（ 6）其他严重影响贷款安全的情形。五、风险预警报告（书面报告）的内容（一）单个借款人风险预警报告力求能充分说明问题，内容包括：1、借款人的基本情况，包括基本构成、生产经营、财务及相关情况；2、出现风险的详细情况，包括风险成因、目前事态、风险后果3、支行对此已采取的措施；4、贷款情况及抵押担保情况； （包括贷款期限、贷款四级、五级分类形态、抵押物明细、保证人保证能力分析等）5、支行下一步工作对策设想，需要总行帮助协调的事项；6、需要说明的其他问题。（二）汇总风险预警报告 （书面报告） 力求简单明了。 内容包括： 借款人名称、贷款数额、抵押担保情况、简要生产经营情况、发生的风险、已造成或可能带来的不利后果、拟采取的措施等。六、风险预警的工作要求和措施（ 1）加强领导，认真实施。做好风险预警，防范信贷风险是提高信贷资产质量的重要措施，各支行（部）及全体信贷工作人员要高度重视风险预警工作。支行行长要经常督促信贷人员认真做好贷款 “ 三查”工作，及时掌握借款人生产经营的动态情况，检查分析银行贷款面临的各种风险，及时预警，确保此项工作切实落实。（ 2）实事求是，如实反映。宏观调控的滞后效应目前正在逐步显现，银行信贷资产已进入了风险高发期，这一点必须引起各支行（部）信贷人员的足够重视。要密切关注宏观经济的走势、借款人企业的产品结构和生产经营状况， 实事求是地分析银行贷款已经存在的风险和潜在的风险，如实反映，如实预警。总行重申，坚决反对各支行（部）及其信贷人员为了本单位局部利益和个人利益，隐藏风险， 有问题不报，弄虚作假，贻误防范和处置信贷风险的最佳时机，如有发现，总行将严肃查处。对于发生的每笔风险预警，责任信贷员必须逐笔报风险管理部备案。对于发生的风险，如有备案记录，总行对责任信贷员按实际情况来认定是否尽职，是否免除相关责任。（ 3）落实“三查”，及时预警。要想风险预警取得实效，关键在于认真做好贷款“三查”工作，将风险防范逐步前移。信贷工作人员要真正做到贷前调查要实，贷时审查要严，贷后检查要勤。总行要求，借 款人无论是新增贷款， 还是存量贷款周转， 信贷员在调查报告中都必须对借款人的风险情况进行提示，严禁弄虚作假。 凡是发现借款人存在上述重大风险情况的，各支行（部）和责任信贷员要在第一时间内 进行预警，并采取有效措施，最大限度地保障信贷资产安全（ 4）执行措施，及时反馈。对于发生的风险预警，总行风险管理部将会及时介入调查，提出处置意见，各基层支行（部）应认真落 实总行提出的处置意见， 及时将落实情况书面反馈给风险管理部。对于发生风险预警的授信，何时进入观察名单，何时进入问题授信，必 须要由总行风险管理部统一扎口，任何基层无权再界定分类。 问题授信内授信的发放必须逐笔报总行贷审会审批。（ 5）明确责任，加强考核。总行明确，责任信贷员是单个借款人风险预警的第一责任人， 客户总经理是汇总风险预警的责任人（汇总预警的内容由责任信贷员提供） ，支行行长是本支行风险预警的第一责任人。 总行风险管理部具体负责风险预警工作的组织和实施，信贷考核及客户经理考核以帐面反映的数据和形态为准，风险预警的情况在考核时仅作为参考：对风险预警及时、采取措施有力、防范与化 解风险有效的信贷员， 可