动产质押监管业务的风险防控及分散(中储公司)PPT课件

1 动产质押监管业务的风险 防控及分散 中储发展股份有限公司 付旭东 2 目录 一 动产质押监管业务的风险二 动产质押监管业务的风险防控三 动产质押监管业务的风险分散 3 银行作为经营 信用 的高风险企业 存在着金融企业的固有风险 通常采用担保方式来有效规避风险 动产质押和抵押担保就是其中的一种主要形式 由于银行没有物流经营资质和缺乏对动产管理的经验 于是委托物流公司对动产进行监管 将风险予以分散 那么对于物流公司而言 动产 质押 抵押 监管的风险是什么呢 将如何对风险进行防控 又如何分散呢 4 一 动产质押监管业务的风险 动产质押担保是金融担保形式之一 动产质押担保具备银行信贷行业的共性风险和动产质押与监管的特殊风险 5 一 动产质押监管业务的风险 一 银行信贷行业的共性风险1 政策风险国家或地方政府的政策调整会影响到借款企业的生存 北京市政府出台了交通治堵方案 限制汽车上牌照 使得汽车市场销售量锐减 相当一部分汽车经销商会逐步退出这个行业 受政策影响的汽车经销商也将因经营困难面临还贷压力 那些刚刚贷款建造 装修4S店的汽车经销商将面临破产 银行的贷款难以收回 6 一 动产质押监管业务的风险 2 行业风险整个行业由于市场变化等原因形成的风险 2007年 由于进口纸张的进口价比国内生产企业的成本价还低 形成国内造纸行业性亏损 影响银行信贷资金的归还 7 一 动产质押监管业务的风险 3 技术风险科学技术的进步和先进技术的普遍运用都会带来某种产品革命性的变化 这种技术进步会给生产落后产品的企业造成淘汰的风险 数码技术的诞生以及数码相机的普遍运用 在给人类带来丰富多彩生活的同时也给胶卷时代划上了句号 对于胶卷生产企业如乐凯的冲击可想而知 8 4 宏观风险是指宏观经济形势下滑造成的风险 2008年爆发全球金融危机 随之而来的是经济危机 银行业紧缩货币政策的推出 使不少企业因资金链断裂而不得不面临破产 5 担保风险对外担保是或有负债 由于被担保企业不能按期归还贷款而承担赔偿责任的风险 一 动产质押监管业务的风险 9 6 道德风险是指银行从业人员的道德风险 在与企业发生信贷业务时 由于调查不严 把关不严 审查不严 不按规定和制度办理业务 导致银行信贷资产质量恶化的风险 7 经营风险是指某一企业自身经营不善带来的风险 缺乏完善的公司治理结构 管理不到位 对市场价格走势判断错误 挪用资金投机股市 赌博等原因产生的风险 一 动产质押监管业务的风险 10 二 动产质押的特殊风险以动产作为质押担保物 对质物的要求除满足货物仓储保管的基本要求外 还要具有担保物的要求 由此形成了动产质押的特殊风险 一 动产质押监管业务的风险 11 1 质物权属风险 1 出质人非法以他人货物质押 造成作为质权人的银行与货物的所有权人产生争议 虽然国家相关法律保护质权人的善意取得 但在实际操作中不确定性很大 2 重复质押 出质人非法将一批货物质押给两个或两个以上的质权人 使得质权人无法实现全部债权而产生损失 一 动产质押监管业务的风险 12 2 质物内在品质风险出质人恶意以虚假货物质押 质物以次充好 由于质物价值不足 变卖时无法实现全部债权而产生损失 3 质物跌价风险是指质物由于价格下跌 造成质物价值不足 变卖时无法实现全部债权而产生损失 一般情况下 当价格下跌5 时 银行会要求借款人 出质人 补充保证金或增加质物来防止损失 一 动产质押监管业务的风险 13 4 出质人强行提货风险质押业务一般在出质人作业库操作 当出质人已经很难维持正常生产经营或质物价格急剧下跌时 出质人会违规或违法强行提货 一 动产质押监管业务的风险 14 2008年 某质押项目 最低控制价值为1000万元 实际评估价值1500万元 出质人已将价值300万元的货物出售并预收了定金 金融危机爆发时 质物价格爆跌 银行为了减少损失 不断下调质物单价 实际评估价值降至800万元 已不能满足最低控制价值 出质人强行提货 物流公司通知银行后要求其还贷 出质人认为 对银行违约或对买方违约 反正都是违约 于是就采取了对其有利的办法 几天后收回货款并将贷款还上 这是出质人 善意 违规的例子 然而在很多情况下 出质人恶意强行提货 至使银行质权得不到保护 一 动产质押监管业务的风险 15 5 质物变现风险由于质物变现困难带来的风险 为了保护债务人的合法权益和防止利用质押 抵押的优先受偿权恶意转移货权 物权法 做出了相应的规定 第二百一十一条 质权人在债务履行期届满前 不得与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有 一 动产质押监管业务的风险 16 第二百一十九 债务人履行债务或者出质人提前清偿所担保的债权的 质权人应当返还质押财产 债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形 质权人可以与出质人协议以质押财产折价 也可以就拍卖 变卖质押财产所得的价款优先受偿 质押财产折价或者变卖的 应当参照市场价格 对于抵押 物权法在第一百八十六条 第一百九十五条有着与质押相同的规定 一 动产质押监管业务的风险 17 由于上述规定 对质物 抵押物 的变现造成了非常大的难度 当需要质押 抵押 财产折价或者变卖时 往往是卖不掉的 如果能卖掉 出质人 抵押人 自己就卖了 要参照市场价格出售 就更没人买 要开具增值税发票 出质人 抵押人 基本上是不配合的 因此 在实际业务中 多采用拍卖的方式变现 时间长 不确定因素也较多 一 动产质押监管业务的风险 18 三 物流公司对质物进行监管的风险由于物流公司的监管过失需承担赔偿责任而带来的风险 由于约定不清或规定不明带来的非过失风险 一 动产质押监管业务的风险 19 1 操作风险是由于物流公司自身管理和操作不当等原因形成的风险 其主要表现形式 1 工作人员的道德风险 监管员在现场私自放货 造成质物不足 2 工作人员违规操作 接到银行工作人员电话 不按规定指令解押放货 一 动产质押监管业务的风险 20 3 业务不熟练 对于量大 货杂 品种多的质物盘点不到位 造成质物不符合银行的要求 4 监管流程设计上不合理 中间环节失控 监管地点不适合监管 交接环节不明确 盘点周期过长等 不能有效控制质物 5 执行不到位 监管员人员配备不足 出质人不及时在相关表单签章确认等 一 动产质押监管业务的风险 21 6 质物选择 监管上不符合要求 专用设备不适合作为质物 不能监管处于加工手饰过程中的金 银等 7 在第三方仓库监管 物流公司缺少控制手段 出质人与第三方仓库的恶意串通 出具假货物权属证明等 一 动产质押监管业务的风险 22 2 法律风险也可以称为协议风险 是指物流公司按协议约定承担过多责任或责任不清的风险 其主要表现形式 1 物流公司承担其不应承担的责任 质物权属认定 质物内在品质认定 仓单回购等责任 带来巨大风险 一 动产质押监管业务的风险 23 2 监管责任不清 由于相关法律对物流公司的监管行为没有明确的规定 很多监管责任的界定不清晰 协议文本也没有明确的规定 存在不确定性 在出质人作业库发生自然灾害使质物灭失 物流公司是否承担赔偿责任 3 银行要求物流公司签订补充协议与条款 承担总对总协议规定以外的责任 加大了风险 一 动产质押监管业务的风险 24 3 质权人 银行 风险主要是指银行为了自身利益转嫁给物流公司的风险 其主要表现形式 1 银行工作人员的疏漏 银行工作人员没有自己去检验质物的质量 而由出质人自己去检验 出质人也没有在质物中抽样而是非法用其他货物作为质物样品去化验 造成样品与质物不符 实际质物的单价远远低于样品的单价 一 动产质押监管业务的风险 25 2 银行工作人员不作为 在出质人强行提货时 物流公司采取了相应措施予以制止并通知银行后 工作人员不予理睬 也不签收物流公司的任何函件 装作不知道发生过此事 一旦形成实际损失 则将物流公司告上法庭 3 银行工作人员违规操作 不按协议要求使用规定单证操作业务 私下要求物流公司放货等 也存在工作人员的道德风险 一 动产质押监管业务的风险 26 对于非物流公司的过失 银行为什么要诉讼物流公司并要其承担赔偿责任呢 这是金融业的管理制度所决定的 金融业是国内管理最为规范的一个行业 银行本身有着极为严格的管理办法和处罚条例 国家对金融业的保护力度非常大 以维护国家金融秩序的稳定 一 动产质押监管业务的风险 27 主要反映在四个方面 1 银行工作人员的待遇高 处罚大 轻易不敢违法 违规操作 2 对借款人不按期还款的处罚大 如果借款人贷款卡信息上有不良记录 这个企业很难再获得贷款 3 一旦出现不良贷款 银行工作人员会不惜一切代价推脱责任 以使自己逃脱金融行业的严厉制裁 经常采用的是诉讼方式 有时银行知道自己不会胜诉 为了减轻责任和拖延受处罚的时间也要诉讼 4 动产监管业务只有三方 出质人不能还款 银行就只能将责任转嫁到物流公司而使自身免责 一 动产质押监管业务的风险 28 二 动产质押监管业务的风险防控 前面分析了动产监管业务的风险 下面针对其环节采取相关措施予以防控 29 二 动产质押监管业务的风险防控 一 加强与银行的战略合作及沟通协调1 与银行建立战略合作银行处于动产监管业务的主导地位 从以往的经验看 与有战略合作关系的银行发生诉讼及赔偿事件只占发生总数的30 这种战略合作关系是非常关键的 因此对于没有战略合作银行的业务要逐步取消 战略合作协议及具体的业务文本明确了银行 借款人 物流公司的法律关系 物流公司坚持只承担自己应该承担和能够承担的责任 超出范围则不能操作 否则会带来巨大风险 30 2 加强总部与总行之间的沟通与协调双方都有推进业务发展的愿望 对双方协议规定的责任与义务非常了解 又不是事件的当事人 能客观地看待发生的事件 寻求最佳的解决方案 3 加强分支机构间的沟通与协调负责操作的分 子公司要加强与之合作的分行之间的沟通与合作 尤其是风险控制部门和业务管理部门 支行及分行的经营部门更侧重的是收益 往往忽视风险 二 动产质押监管业务的风险防控 31 二 物流公司专业的管理水平和控制能力是关键前面讲到了物流公司不应该承担无过失责任 而大多数情况下是由于物流公司自身过失应承担赔偿责任 因此怎样保证没有过失呢 那就只有提高物流公司的专业管理水平和控制能力 二 动产质押监管业务的风险防控 32 1 事前控制 1 加强制度体系建设 针对动产监管业务的特点 出台业务管理办法 形成一整套与协议文本配套的制度和标准监管流程 从制度上控制风险 2 建立完整的评审体系 通过层层评审 充分了解和评估融资企业 操作模式和应对措施等各方面的情况 强化事前控制 二 动产质押监管业务的风险防控 33 3 认真考察借款人 出质人 的资信 为防范客户给动产监管业务带来的风险 对客户资信进行认真的调查和评定 在选择客户时 重点考察企业的信用状况和经营能力 通过对出质人的经营状况分析 财务状况分析对出质人等级给予评定管理 二 动产质押监管业务的风险防控 34 4 加强对监管人员的培训 包括道德素养与业务能力 加强对现场监管人员的岗前 岗中培训和项目培训 对监管员在工作和生活中的困难要认真听取 积极解决 在业务知识和能力上的不足 进行有针对性的培训 建立体系化的监管员考核制度 明确考评流程 实现奖惩到位 有章可循 二 动产质押监管业务的风险防控 35 5 慎重选择质物品种 尽量选择市场需求大 流动性好 用途广泛 价格波动相对较小 价值易确定且相对稳定 变现容易 质量稳定 容易储藏保管的大众化物品 煤炭 焦炭 金属材料 矿石 橡胶 纸张 汽车 粮食等品种 二 动产质押监管业务的风险防控 36 2 事中控制 1 监管流程设计 监管流程的设计一定要合理 确保安全和具有可操作性 要在真正考察企业的情况下 针对企业生产流程设计出满足监管需要的监管方案 监管流程制订应与合同相对应 注重合同和监管流程的可行性 操作性 完备性 达到合同的要求和现场监管操作相一致 二 动产质押监管业务的风险防控 37 2 加强监管现场的操作管理 监管人员根据最低控制货物价值的要求对现场质物进行监管 每日定时收集出质人库存报表及出 入库单据 单证签章准确 并结合实际盘点情况及收集单据整理账目 绘制货位图 整个监管工作要求做到 四实时 按时清点 及时跟踪 如实登录 准时反馈三相符 账实相符 账证相符 账账相符二注意 注意安全 注意协调一原则 质物永远不能低于最低控制货物价值 二 动产质押监管业务的风险防控 38 操作现场要悬挂监管标识 并在标牌上注明被监管区域和物资 被监管物资上粘贴注明 质权人 出质人 监管人和监管物资 的名称 通过标识 标签 对监管物进行公示 避免重复质押风险 二 动产质押监管业务的风险防控 39 3 严格落实巡查工作 建立巡查制度 采取网上与现场巡查相结合的方式 逐级按照对应周期进行巡查 坚决杜绝浮于形式 简单了事的情况发生 将检查与反馈有机结合 将风险隐患消灭于萌芽 4 完善和强化信息系统管理 根据监管业务特点 编制和设计质押业务专业软件并上网运行 实现监管业务管理信息化和自动化 二 动产质押监管业务的风险防控 40 3 事后控制建立危机事件管理机制 当出现危机事件时实现高效稳定的应对和处理 将损失降低到最小 二 动产质押监管业务的风险防控 41 三 动产质押监管业务的风险分散 任何一项业务都有其系统风险 任何一种管理都会有疏漏 怎样将风险带来的损失降到最低呢 下面对风险分散进行分析 42 三 动产质押监管业务的风险分散 1 缴纳保险采取由出质人缴纳保险的方式进行风险分散 这是风险分散的最基本形式 主要包括财产险与责任险 财产险是针对质物所上的保险 仓储环节主要包括基本险 综合险 一切险 还有盗抢等附加险 其他环节的保险 如质物需要运输的 在运输途中要求上 国内陆运综合险 还有盗 抢 雨淋等附加险 第一受益人为银行 如果已上保险的需将保险的第一受益人改为银行 责任险是针对物流公司的监管责任所形成的赔偿而上的保险 目前已在洽谈和试点操作阶段 43 2 担保制度针对在出质人作业库及第三方仓库 由于非物流公司的故意行为而形成的赔偿 由出质人或实际控制人及第三方仓库给予物流公司无限连带责任担保 三 动产质押监管业务的风险分散 44 3 建立风险池机制针对市场内几百家客户都有融资需求 每个参与者按其授信额度的比例存入一定额度的资金 形成风险池 当一户企业不能还款时 先用风险池内资金还贷 再追索当事人还债 风险池的资金来源主要是依靠客户的盈利 三 动产质押监管业务的风险分散 45 4 风险收益动产监管业务作为金融物流业务的延伸 是一项高风险业务 因此在收入中要含有风险收益 用于支付出现的赔偿损失 5 预提坏账准备金作为高风险业务 一直以来都在探讨提取坏账准备金的办法 由于目前是所得税后提取 没有实质意义 因此需要国家相关部门出台政策予以支持 三 动产质押监管业务的风险分散 46 案例一 电话提货 事件简述 2008年 某借款人开展汽车质押业务 总量控制模式 由于要进行车展 需要将部分汽车开出监管区域 而剩余车辆的价值低于银行要求最低控制价值 因此物流公司不同意放货 借款人 出质人 找到银行客户经理 给物流公司打电话 物流公司为了维持与银行的合作关系 在银行没有出具正常解押出库手续的情况下 允许出质人将汽车开走展览 展览会上 出质人将车卖掉 就没有将车开回 47 案例一 电话提货 事件处理过程 金融危机爆发后 出质人弃货逃逸 多家债权人将该借款人告上法庭 法院将4S店和作为质物的汽车一同拍卖 质物拍卖后 银行没有分得覆盖债权的金额 差额300万元 于是将物流公司告上法庭 要求赔偿300万元 物流公司认为展览未开回的汽车价值不足100万元 其余车辆都符合监管要求 最多是赔偿100万元 而且是银行工作人员要求放货 并非全是物流公司的责任 48 案例一 电话提货 事件结果 经过物流公司总部与银行总行协调 双方同意只对价值100万的汽车部分商议赔偿问题 最后达成协议 由物流公司承担全部100万元赔偿 由于银行在此案件中也有责任 故承诺以后合作业务中 在每笔业务正常收费基础上提高一定比例 作为物流公司的风险收益 弥补物流公司的损失 49 案例一 电话提货 从案例可以得出以下结论 银行工作人员为了业务发展和保证收益 擅自给物流公司打电话要求放货 是违规行为 物流公司明知这不是正规渠道 为了维持与银行的关系 没有按照三方监管协议要求指定放货指令发货 构成了违约 银行的客户经理注重收益 管理部门更重视风险 物流公司应与银行有权放货的机构联系 保持与银行管理部门及风险控制部门的联系 可以避免此类事件的发生 50 案例一 电话提货 当银行的债权得不到偿还时 银行将物流公司告上法庭并要求物流公司承担全额损失 是银行的通常作法 对于银行而言 担心的是责任 由于法院判决损失200万元 银行可以讲是没有责任 但100万元部分却是有责任的 通过风险收益方式解决争端是一个立足长远的好办法 51 案例二 仓单回购 事件简述 2005年 某出质人与质权银行开展仓单质押业务 仓单项下的品种为铁矿砂和生铁 由物流公司对现货进行监管 并承诺回购仓单 监管地点位于第三方仓库 三方签订了 仓单质押监管协议 和 仓单回购协议 期限为1年 合同到期的最后一天 银行又向出质人开具了为期六个月的承兑汇票 52 案例二 仓单回购 在此期间 质权银行已明知出质人不能还款 仓单回购协议也已过期 于是向物流公司发出 告知函 说明质权由其支行转向分行 意图接续监管协议与回购协议 由物流公司承担仓单回购义务 但 告知函 上没有明确提到仓单回购 承兑汇票到期后 出质人不能偿还贷款本息 在此期间 出质人的实际控制人在诈骗其他公司时被捕 于是 质权银行通过法院查封保全仓单项下货物 并通过诉讼要求物流公司承担仓单回购义务 53 案例二 仓单回购 事件结果 经过为期三年的诉讼 法院最后认定 银行在开出最后一张承兑汇票时 相关票据显示原签订的 仓单质押监管协议 已结束 物流公司无仓单回购义务 此时 银行可对仓单项下的货物行使质权 但由于货物在第三方仓库 难度很大 54 案例二 仓单回购 从该案例中可以得到以下结论 谨慎开展仓单回购业务 出现问题时 银行要求物流公司以现金购买仓单 由物流公司去履行变现质物的义务 物流公司将面临质权 所有权 变现等诸多难题 而不是动产质押状态下由银行直接变现质物 在物流公司自管库以外的仓库不宜开展仓单质押业务 仓单项下货物的变现难度大 有很大风险 不能随意签订类似于 告知函 这样的补充协议或条款 单货分离 银行虽然没有通过回购仓单的形式返回贷款本息 但依然可以对法院查封状态下的仓单项下货物行使动产质权 55 案例三 以虚假货物质押 事件简述 某客户将带有完整包装的板材作为质押物存入物流公司仓库 向银行申请质押融资 板材入库过程中 物流公司的工作人员在用龙门吊吊装板材时 发现板材包装上所标明的重量明显大于实际重量 物流公司随后实验性地增加龙门吊吊装的拟质押物 当拟质押物所标明的数量总和超过龙门吊的最大负荷后 仍可以轻松吊起 56 案例三 以虚假货物质押 事件结果 物流公司工作人员当即请示公司领导 打开外包装检验 发现包装内物品并非板材 而是砖头 并且用水泥砌得整整齐齐地摆放在里面 该客户花了几十万造假未果 声名狼藉 悄声离开市场 未取得贷款 57 案例三 以虚假货物质押 经验教训 这种情况易发生于带有外包装的货物 仓储保管的行业惯例是只按外包装抄牌验收 不对内在质量负责 由于无法看到包装内的状况 使得以虚假货物质押成为可能 一旦出质人违约 质权人则无法变卖相应质物 形成坏帐 为规避此风险 银行一般采取开箱抽验或全验的方式来解决 专业的物流公司会用一些经验作法来辅助验证真伪 58 案例四 质押物以次充好 事件简述 某客户以优特钢作为质物向质权人申请融资 优特钢的市场价格幅度相差很大 质物中价格高的4万元 吨 便宜的2万元 吨 业务模式采用总量控制模式 出质人可在最低控货线上进出质物 质押过程中 出质人将2万元 吨的优特钢解押出库 数日后又按4万元 吨的优特钢入库 59 案例四 质押物以次充好 事件结果 驻库监管员发现 先出库与后入库的两批优特钢为同一批货物 除少部分标识标签未撕毁外 作为暗记的红色油漆依然存在 物流公司随即通知质权银行 将质物移库监管 60 案例四 质押物以次充好 经验教训 一旦发生质押物以次充好的情况 则很难变卖出相应债权的价值 形成银行坏帐 为此 一方面 银行采取收取保证金与质物打折的办法规避风险 另一方面 委托专业的第三方质检机构检验的方式加以认定 当然 这样做会相应增加融资人的融资成本 61 案例五 非法以他人货物质押 事件简述 某客户将其一批货物存放于第三方仓库中 该客户在随后的巡库中发现自己的货物被贴上了银行的质押标签 并立即通知了质权银行 银行找到出质人与第三方仓库 双方承认相互串通将该批货物质押给银行 获得融资 出质人将钱还给银行 货物归还客户 62 案例五 非法以他人货物质押 相关法律规定 物权法 规定 可以用第三人的动产为借款人出质担保以获取融资授信 第三人为出质人 在现实的金融物流业务中 绝大部分出质人与借款人为同一主体 并要求其对货物所有权进行承诺与保证 个别情况也存在出质人与借款人不是一个主体 但都是合同事先约定的 在货物所有权人同意的情况下 将其货物质押是合法的 63 案例五 非法以他人货物质押 经验教训 本案例中的第三人与第三方仓库串通 非法将他人货物质押给银行以获取融资的行为可定性为金融诈骗行为 授信银行在此案例中存在过失 没有对货物的权属进行相应的认定 如果该客户没有及时发现 货物再被串换 第三方与出质人又还不上银行贷款 则会发生法律诉讼 至少银行与客户有一方要受到损失 64 案例六 重复质押 事件简述 1 某出质人将存放在第三方仓库的货物质押给某银行