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2020 4 19 企业现金管理业务介绍 2 上海银行内部培训文档 现金管理业务简述系统平台特点和优势系统功能简介功能说明及演示 目录 3 上海银行内部培训文档 现金管理业务简述 定义企业现金管理 cashmanagement 是商业银行帮助单位客户使用和管理银行账户 提高资金运作效益和效率的组合化金融产品和服务 其实质而言是银行利用先进电子银行平台 向客户提供的以企业资金流动性管理为核心 集交易性管理和投融资管理为一体的综合性解决方案 4 上海银行内部培训文档 现金管理业务简述 现金管理业务的三大组成资金流动性管理交易性管理投融资管理 5 上海银行内部培训文档 现金管理业务简述 资金流动性管理对繁杂的日常账户往来进行有效控制 保证集团总部及时了解所有集团成员资金余额状况和流动情况 将集团各成员 分 子公司 的资金方便高效地集中起来统一运作和管理 实现集团内资源的合理配置 提高资金使用效率 在合法合规的前提下 使集团总部能够在各成员之间灵活安排使用资金 实现集团资源共享 尽可能的降低公司财务成本 6 上海银行内部培训文档 现金管理业务简述 交易性管理 收付款管理 收款管理方面 实现销售收入迅速归集并对收入过程进行有效的监控 减少手工劳动 降低处理成本 清晰地管理应收账款 对帐 付款管理方面 对于财务 物资采购 工资和其他费用等支出 银行为其提供方便 快捷 安全的支付方式 以降低提高企业工作效率 确保支付准确 降低成本 7 上海银行内部培训文档 现金管理业务简述 投融资管理进行扩张或流动资金头寸不足时 银行提供优惠 稳定 及时的信贷支持 弥补资金缺口 保证资金流动性 减少财务风险 公司的闲置资金进行国债 证券 基金等投资 在保证投资资金安全的前提下 实现资产增值 是提高公司赢利能力 8 上海银行内部培训文档 现金管理业务简述系统平台特点和优势系统功能简介功能说明及演示 目录 9 上海银行内部培训文档 系统特点和优势 系统特点不限级扩展的集团分层与账户结构模型 以适应各种可能的集团企业构架 同业领先的流动性管理功能 国际业务全面支持 外币账户查询 信用证 汇款申请 复杂而灵活多变的授权模型 能够完全的契合企业内部的财务授权流程 支持简体 繁体 英文版本 10 上海银行内部培训文档 系统特点和优势 同业领先的流动性管理功能资金归集 参数丰富 随需定制 能适应各类企业的归集模式 人性化的资金预测 实现集团资金统筹运作 集团内部资金计价 自由快捷设定集团内部上拨及下拨利率 清晰准确的内部计价服务 合法合理营业税计算 实现集团内科学资金计价 提高资金收益 降低财务成本 头寸共享 集团总部共享整个集团现金池头寸 以透支形式使用资金调剂余缺 集团还根据现金池余额与银行结算利息 大幅降低财务成本 虚拟分户 不限级的虚机构和虚账户 快捷 灵活的虚账户初始化和交易补录功能 虚帐户收支 余额 积数进行全面管理 功能多样的虚账户利息分配 为各类企事业单位提供完整内部核算分户账 11 上海银行内部培训文档 现金管理业务简述系统平台特点和优势系统功能简介功能说明及演示 目录 12 上海银行内部培训文档 收付款管理 转账指令提交企业内付款行内转账对外付款跨行交换跨行汇款批量付款手工录入批量文件导入维护逐笔指令维护批量指令维护预约指令维护我的收款人查询付款指令状态查询支票直通车支付申请换票申请业务申请查询 系统功能简介1 账户管理 查询活期账户余额查询活期账户明细查询当日交易明细查询活期账户资料查询历史交易明细查询贷款查询定期存款查询通知存款查询设置账户别名设置账户自定义设置组别维护账户从属维护 客户服务 安全管理登陆密码修改修改证书密码维护企业收款人维护汇款用途维护页面风格转换快速菜单设置查询支付系统行号查询交换行号查询 13 上海银行内部培训文档 系统功能简介2 流动性管理 集团内部计价资金划转计划设置资金划转计划维护资金划转计划组名维护资金划转主动划拨资金划转主动划拨复核维护资金划转账户结息清零资金划转划拨指令查询资金划转利率查询资金划转报表统计头寸共享集团头寸共享参数查询集团头寸共享支付查询资金归集归集计划设置归集计划维护归集计划组名维护归集主动划拨归集主动划拨未复核维护归集划拨指令查询归集报表统计 虚拟账户管理虚拟账户交易补录虚拟账户交易补录维护虚拟账户对账查询虚拟账户初始余额设定虚拟账户结息清零虚拟账户积数统计 投融资业务 第三方存管银证互转银证互转删除银证互转指令查询账户余额查询转账交易明细查询管理账户资金交易明细查询选择结算账户 国际业务 汇款境外汇款申请境内汇款申请汇款信息维护汇款申请进度查询汇款人账户信息维护收款人账户信息维护信用证信用证开立申请信用证开立参考范本信用证开立申请查询信用证开立申请维护 中间业务 代发工资代发工资录入代发工资查询代发工资删除代报销代报销录入代报销查询代报销删除 14 上海银行内部培训文档 现金管理业务简述系统平台特点和优势系统功能简介功能说明及演示申请流程及注意事项讨论及提问 目录 15 上海银行内部培训文档 功能说明及演示 账户管理篇 16 上海银行内部培训文档 系统功能 账户管理 本外币账户查询本 外币活期账户余额查询本 外币活期账户明细查询本 外币活期账户资料查询本 外币定期存款查询本 外币通知存款查询本 外币贷款查询灵活的账户管理直观清晰的集团账户管理架构灵活的自定义账户分组账户别名 方便客户记忆和识别 17 上海银行内部培训文档 集团账户体系设置 我行将根据集团总公司与分 子公司的从属关系 设定整个集团帐户体系 且该体系可以随集团业务的扩张进行灵活纵向和横向扩展 18 上海银行内部培训文档 集团账户体系可自由分类 我行将根据集团总公司与分 子公司的从属关系 设定整个集团帐户体系 且该体系可以随集团业务的扩张进行灵活纵向和横向扩展 19 上海银行内部培训文档 集团总公司实时动态查询资金情况 凡是纳入上述集团账户体系的下属子公司账户 集团公司通过我行现金管理平台均可以实时查询总公司本部和下属分 子实时账户信息 账户余额 交易明细 账户资料等信息 20 上海银行内部培训文档 分子公司也可查询资金变动情况 总公司可根据分 子公司需要 开通系统用户并设定一定的账户查询权限供分 子公司使用 即分 子公司只能查询到经总公司授权的帐户信息 其他帐户系统自动屏蔽 无法查询 这样既方便集团进行统一管理 又方便分 子公司进行自身的帐户信息查询 提高整个集团的资金管理效率 21 上海银行内部培训文档 查询条件灵活 且可下载及打印 集团帐户体系资金的查询条件非常灵活 可按金额区间 日期范围 分组类别等多条件查询 且查询结果均可以下载成excel文件 供编辑和打印 22 上海银行内部培训文档 系统演示 活期账户余额查询1 23 上海银行内部培训文档 系统演示 活期账户余额查询2 24 上海银行内部培训文档 系统演示 活期账户余额查询3 25 上海银行内部培训文档 系统演示 活期账户余额查询4 26 上海银行内部培训文档 系统演示 活期账户明细查询1 27 上海银行内部培训文档 系统演示 活期账户明细查询2 28 上海银行内部培训文档 系统演示 活期账户资料查询 29 上海银行内部培训文档 系统演示 贷款合同查询 根据贷款合同号查询合同项下的每笔放款记录显示累计放款金额以及放款余额 未偿还 30 上海银行内部培训文档 系统演示 定期存款查询 根据定期存款账号查询 31 上海银行内部培训文档 功能说明及演示 收付款管理篇 32 上海银行内部培训文档 系统功能 收付款管理1 企业内付款 通过行内系统 所在网点实时到账 对外付款行内转帐 行内所有网点实时到账跨行交换 仅适用于同城交换结算跨行汇款 适用于同城或异地跨行结算 客户发起后系统自动连接大额支付系统汇出汇款 实时到账 33 上海银行内部培训文档 系统功能 收付款管理2 批量转帐 支持手工输入或上传批量文件 专用批量转帐软件工具 预约转帐 企业预先完成交易录入 在指定的转账日期系统自动提交转帐 集团成员的账户委托查询和转帐集团中的成员可以将自身账户授权给其他成员查询或转帐 一个账户可以授权多个成员使用 每个成员使用权限可以配置 授权查询或授权转帐 34 上海银行内部培训文档 系统演示 企业内付款 35 上海银行内部培训文档 系统演示 对外付款1 36 上海银行内部培训文档 系统演示 对外付款2 查询收款人 从预先定义 我的收款人 中勾选如收款人为首次录入 可通过勾选 加入收款人名册 导入提供实时或预约转账方式 转账完成后提供通知功能 37 上海银行内部培训文档 系统演示 批量付款 手工输入方式 38 上海银行内部培训文档 系统演示 批量付款 文件导入方式1 通过客户工具软件 可以对收 付款账号进行维护 预先生成转账文件 39 上海银行内部培训文档 系统演示 批量付款 文件导入方式2 40 上海银行内部培训文档 系统演示 批量付款 文件导入方式3 41 上海银行内部培训文档 系统演示 指令维护 42 上海银行内部培训文档 功能说明及演示 流动性管理篇 43 上海银行内部培训文档 流动性管理 资金归集 资金归集的用途及含义本产品主要适用于集团中各成员是非独立法人的情况 通过成员间的实际资金划拨 以达到集团总部统一使用资金的需要 集团本部和分公司在银行系统内开立结算帐户 通过在银行系统中建立下属分支机构结算账户与总公司账户之间的对应关系 并设定一定的划拨标准和划拨频率 银行系统日终自动在分支机构结算账户 子帐户 和总公司账户 主帐户 之间划拨资金 以实现集团资金的统筹运作 44 上海银行内部培训文档 资金归集 系统智能化自动归集资金 集团公司可以通过现金管理平台对集团内企业的结算账户制定归集计划 具体包括 定额上收 约定金额或比例的资金上划至集团公司账户超额上收 超过约定金额的资金上划至集团公司账户定额下拨 约定金额的资金下划至下属企业账户维持下拨 下划足额资金保证下属企业账户的约定余额主动划拨 集团公司临时安排资金的上收或下拨 45 上海银行内部培训文档 资金归集 系统智能化自动归集资金 续 现金管理平台支持每日 每周 每月 预约某日的日初或日末的归集频率设置 集团公司通过灵活运用现金管理平台流动性管理的归集功能即可实现资金的集中管理 优点 系统自动智能归集 工作效率高 资金归集准确 缺点 偶尔导致分 子公司资金流动性不足 46 上海银行内部培训文档 资金归集 举例 以集团公司每日向子公司超额上收为例 以下资金流向均依托现金管理平台自动计算并划拨 47 上海银行内部培训文档 流动性管理 集团内部资金计价 鉴于集团总部有与子公司之间划拨资金的需求 出于企业内部资金往来成本或内部考核的考虑 对于子公司与母公司的划拨资金设定一定的上收和下拨利率 并根据实际划拨资金的天数进行内部计价 实现集团内部资金转移计价的目的 48 上海银行内部培训文档 集团内部资金转移的计价的实现 集团公司可要求银行设定集团公司与各下属企业的上收利率和下拨利率 我行现金管理平台根据约定的上收利率或下拨利率计算集团内部资金转移的成本和收益 集团公司可以通过现金管理平台内部资金转移计价服务的报表了解各企业应负担的内部成本或应得的内部收益 利息和营业税计算 49 上海银行内部培训文档 利率和税率 同组内两个账户间的借贷方可以设置不同利率上级账户划拨下级账户的利率称为上贷下利率下级账户划拨上级账户的利率称为下贷上利率企业可以调整资金划拨利率并设定新利率的生效日企业可以设定每个账户组的营业税率 且可调整 50 上海银行内部培训文档 报表统计 报表统计查询两两委托账户间的资金划拨发生额 积数 净余额 利息 营业税额等明细信息 若已经进行过利息清零和本息清零 则可以分段查询清零后 以及每个清零期间内的资金划拨发生额 积数 净余额 利息 营业税额等明细信息 51 上海银行内部培训文档 报表统计 52 上海银行内部培训文档 本息的计算 利息计算双向计算原则 即上级账户向下级账户划款 上贷下 利息和下级账户向上级账户划款 下贷上 利息分别计算上贷下利息计算公式 当日上贷下余额 当日上贷下利率 360下贷上利息计算公式 当日下贷上余额 当日下贷上利率 360净余额上贷下余额 上日上贷下余额 本日上贷下发生额下贷上余额 上日下贷上余额 本日下贷上发生额两个账户间的资金划拨净余额 上贷下余额 下贷上余额若资金划转净余额为正数 表示截止目前为上贷下余额 即上级账户贷出待收回的余额 负数表示下贷上余额 即上级账户贷入待归还的余额 53 上海银行内部培训文档 本息的处理 本金和利息的清偿集团内部计价产生的本金和利息情况可通过现金管理平台报表查询 本金和利息的清偿由企业根据需要自行处理 通过账户间转账完成 柜面转账 现金管理平台的普通转账交易 实际资金清偿后 需在现金管理平台资金划转模块进行本金和利息清零处理 本金和利息的清零利息清零 若实际资金仅清偿了利息 则在系统中选择利息清零 利息清零后系统仍保留本金的记录 利息重新开始累计计算 本息清零 若实际资金清偿了本金和利息 则在系统中选择本息清零 本利清零后系统重新开始计算本金和利息 54 上海银行内部培训文档 营业税的计算和清偿 营业税的计算营业税计算公式 资金划转净余额 当日利率 360 当日营业税率当资金划转净余额 0 表示上贷下余额 取上贷下的当日利率和当日营业税率 当资金划转净余额 0 表示下贷上余额 取下贷上的当日利率和当日营业税率 营业税的清偿营业税金额企业可通过资金划转报表查询 实际缴纳由企业自行处理 当企业实际进行利息清偿时应该要缴纳营业税 现金管理平台中 当进行利息清零或本息清零时营业税金额一并清零 55 上海银行内部培训文档 集团内部计价案例演示 案例内容集团内部计价计息举例利息清零和本息清零举例 56 上海银行内部培训文档 集团内部计价计息举例 假设某集团a b两个账户进行集团内部计价计价 a账户为上级账户 b账户为下级账户 7月10日起上贷下利率为8 下贷上利率为6 营业税率5 5 7月15日起上贷下利率为10 下贷上利率为7 营业税率6 5 每日资金划转发生明细如右表 57 上海银行内部培训文档 集团内部计价计息举例 若在7月18日查询资金划拨的明细情况 则利息和营业的情况如下表 58 上海银行内部培训文档 集团内部计价利息清零举例 若在7月13日进行了利息清零 则利息和营业税的情况如下表 59 上海银行内部培训文档 集团内部计价本息清零举例 若在7月13日进行了本息清零 则利息和营业税的情况如下表 60 上海银行内部培训文档 流动性管理 虚拟分户 虚拟分户的含义基于企业某实际账户 在现金管理平台中设置该账户下属的若干虚拟账户 实帐户的每笔借 贷在对应的各虚账户中同方向记录 系统对虚帐户的收支 余额 积数进行记录 并可按客户需要进行利息分配 主要用于企业内部对各成本 收益中心进行分户的核算 一般用于下属机构无法开立正式结算账户的机关 企事业单位 例如学校需要对各院系进行收支核算 企业对各部门需要进行收支核算 项目公司需对各项目收支进行核算等 61 上海银行内部培训文档 虚拟分户 结息清零 虚账户结息清零现金管理平台实现了自定义积数计算规则的功能 在虚帐户建立后 默认积数起算日期与会计大机系统一致 目前设定为3月21日 6月21日 9月21日 12月21日 而在自定义规则下 清零日后积数重新起算 虚拟账户结息清零设置仅供查询时统计自定义规则下的积数 并不影响真实结息 每季依旧按照默认规则进行结息 清零日期可随时新增和删除 62 上海银行内部培训文档 虚拟分户 积数统计 虚拟账户积数统计提供多种积数统计方式 可以按照默认规则查看当前和历史积数 也可按照所设清零日期在自定义规则下查看 63 上海银行内部培训文档 虚拟分户 对账查询 虚拟账户对账查询同时显示某一个日期范围末日实账户的余额 所有虚账户的余额及合计余额 只要初始余额全部分配以及初始日期起至所选日期范围末日所有交易均全额补录 则以上实账户余额和虚账户合计余额一致 起到对账作用 点击虚账户可查看明细 只有在虚拟账户补录中补录过的交易 或者在转账交易中由该虚账户转出 转入该虚账户的交易 才可以在历史和当日对账中点击该虚账户看到交易明细 64 上海银行内部培训文档 流动性管理 集团头寸共享1 含义所谓集团头寸共享 即集团各成员在银行开立结算账户 不可透支 另外集团总公司开立一个透支专户 该账户根据集团所有账户头寸总和按照一定的透支比率享有透支额度 集团所有帐户 透支和非透支帐户 形成一个虚拟现金池 集团可根据现金池的总余额 即所有账户的存款和透支额的轧差数 与银行结算利息 65 上海银行内部培训文档 集团头寸共享2 计收息按照集团总余额计付利息 降低集团财务成本 透支户的利息通过一个普通结算帐户收取 非透支账户正常付息 按各账户分别发送计付 收 利息清单 66 上海银行内部培训文档 集团头寸共享3 产品适用范围该产品为一种虚拟现金池 主要适用于集团中各成员是独立法人的情况 银行将通过该方案协助集团总公司合理调配集团内资金 提高资金整体使用效率 降低财务成本 67 上海银行内部培训文档 集团头寸共享4 68 上海银行内部培训文档 集团头寸共享参数控制 透支比例用于控制透支账户的可透支比例 由银行与客户协议约定 表示 透支余额 集团所有账户余额之和 不能超过该比例 最大核定额度无论何种情况 透支账户允许的最大透支余额 透支账户透支金额的控制模式一 按集团头寸比例控制模式二 按非透支户总余额比例控制模式三 按日均存款的比例控制非透支户对外支付的控制模式一 按动态透支比例控制模式二 按集团头寸控制 69 上海银行内部培训文档 透支帐户可以透支的金额最大透支额 一级帐户余额 透支比例实时最大可透支额 最大透支额 已透支余额但无论何时 透支余额不得高于 最高核定透支额度 非透支帐户对外支付控制当集团已使用透支后 为保证透支比例在可控范围内 其他非透支帐户的对外支付将受到一定控制非透支帐户对外支付不能超过自身余额 也不能超过集团实时最大可对外支付额实时最大可对外支付额计算公式 模式一 透支帐户的支出控制 70 上海银行内部培训文档 模式一 举例1 例1 a集团在我行各结算帐户存款总额1亿 透支比例定为50 当透支帐户余额不同时 透支帐户的可透支额以及结算帐户可对外支付额如下 单位 万元 71 上海银行内部培训文档 模式一 举例2 例2 假设纳入我行集团现金管理的所有a集团母公司及其下属企业在我行贷款总额为5亿元 存款总额为4亿元 允许透支比例为50 基准贷款年利率为5 31 企业活期存款利率为0 36 银企双方约定透支利率为一年定期存款利率2 25 原有利息净支出 每年 贷款金额 贷款利率 存款金额 存款利率 2655万 144万 2511万元若采用我行的现金管理方案 则利息净支出为 现有利息净支出 贷款金额 透支金额 贷款利率 透支金额 透支利率 存款金额 存款利率 1327 5万