用友基础设置及日常操作PPT课件

九 设置凭证类别内容 记账凭证 收款凭证 付款凭证 转账凭证 现金凭证 银行凭证 转账凭证 现金收款凭证 现金付款凭证 银行收款凭证 银行付款凭证 转账凭证 自定义凭证类别凭证类别定义并使用后 不能进行修改 不同类别凭证编制时对会计科目有对应的限制 包括五种 1 借方必有2 贷方必有3 凭证必有4 凭证必无5 无限制 凭证类别在哪里设置 多选 系统供应的凭证限制类型包括 A 借方必有B 贷方必有C 借方必无D 贷方必无答案 AB 十 定义结算方式内容 结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志 结算方式 现金结算 支票结算等 系统初始化小结 单选 1 会计电算化系统中会计科目的编码设计应遵从国家有关法律法规或相关制度的规定 其原因是 A 单位管理的需要B 国家宏观经济管理的需要C 会计制度的规定D 财务制度的规定答案 C 2 用户应根据每笔经济业务 的不同 选择不同的记账凭证类别 A 会计借贷关系B 会计科目C 发生时间D 经济内容答案 D 3 账务处理系统中 会计科目有余额或发生额时 不能 A 删除余额B 删除该会计科目C 修改该会计科目D 以上全部答案 D 4 在账务系统中下列工作必须在初始化时完成的是 A 凭证类型设置B 账簿格式设置C 常用摘要设置D 自动转账凭证设置答案 A 5 账务系统正式启用之后 下列功能中不允许使用的是 A 增加或删除会计科目B 修改操作员的权限与密码C 修改科目的年初余额D 增加或删除常用摘要答案 C 6 账务处理模块中 是手工会计核算和计算机核算的衔接点A 设置会计科目B 录入科目期初余额C 设置凭证类别D 设置辅助核算项目答案 B 多选 1 下列关于会计科目编码设置的描述正确的是 A 一级科目必须按会计制度的要求设定B 科目编码的建立可以不按级次的先后顺序C 科目编码必须唯一D 科目编码可以不唯一答案 AC 日常账务处理操作 主要是围绕凭证展开的 即根据相关的会计业务资料 利用会计核算软件完成凭证的录入 审核 修改 查询 记账和结账等工作 一 录入记账凭证账务处理模块通常采用的方法是 允许使用者根据需要设置凭证类别 但所有凭证类别均采用统一的凭证格式 注意事项 凭证编号由凭证类别编号 或凭证类别名 和凭证顺序号共同组成 不同类别的凭证每个月分别从l开始连续编号 凭证号作为记账凭证的标识 按会计制度要求 同一类别的凭证既不能重号也不允许漏号 采用序时控制时 凭证日期应大于等于启用日期 不能超过业务日期 除非操作人员进入凭证设置功能 取消制单序时控制 凭证日期应随着凭证号的递增而递增 附单据数指本张凭证所附原始凭证的张数 凭证的每行必须有摘要内容 不同行的摘要内容可以不同 输入会计科目时 该会计科目必须在系统初始化会计科目设置中已经设置 且必须是最末级明细科目 保存每张凭证之前 系统自动进行借贷平衡检查 以保证数据的正确 每条分录的金额均不能为零 要点 1 点击 增加 按钮开始 点击 保存 按钮结束 2 凭证类别在凭证类别选择列表框内选择凭证类别 列表框内显示的凭证类别在系统初始化功能中设置 3 凭证编号 自动编号方式 手动编号方式系统自动管理凭证页号 如 收0001号0002 0003表示为收款凭证第0001号共有三张分单 当前是第二张分单 凭证一旦保存 其凭证类别 凭证编号不能修改 4 制单日期 5 附单据数输入凭证的原始单据的张数 可以不输入 6 凭证摘要每行摘要可以重复 但不能没有 7 会计科目既可以手工直接输入 也可选择输入 必须输入末级科目 可以输入科目编码 中文科目名称 英文科目名称或助记码 采用科目编码或助记码形式输入后 系统会自动转换成科目名称 并给出上级科目 便于操作者检查 8 金额分录的借方或贷方本币发生额 金额不能为零 但可以是红字 红字金额以负数形式输入 空格键 如果方向不符 可按空格键调整金额方向 借 贷 键 取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置 9 辅助核算信息输入的会计科目有一种或多种辅助要求 则应在弹出的窗口中输入一种或多种辅助核算内容 10 制单人员制单人员的名字不需要操作人员输入 辅助信息 1 电算化条件下 录入凭证时 会计科目要求输入 A 一级科目B 下级科目C 末级科目D 上级科目答案 C 2 账务处理模块在登录记账凭证时 每一笔分录其借方和贷方金额 A 小于零B 大于零C 可以同时为零D 不得同时为零答案 D 多选 1 在会计业务处理中 会计记账凭证的编号 A 可以手工编制 不要求连续B 可以手工编制 必须保证连续C 可以系统编号 不要求连续D 可以系统编号 必须保证连续答案 BD 2 凭证一旦输入并保存 则 不能修改 A 凭证编号B 金额C 凭证类别D 摘要答案 AC 3 账务处理模块中采用序时控制时 凭证日期必须 A 随着凭证号的递增而递增B 不超过系统日期C 不能小于系统日期D 为系统当前日期答案 AB 4 账务处理模块中凭证的不同行输入的摘要 A 可以不同B 可以相同C 可以为空D 不能为空答案 ABD 5 填制的凭证内容通常包括 A 凭证类别B 金额C 制单日期D 摘要答案 ABCD 6 账务处理模块中凭证录入员可以 A 审核B 查询C 录入初始余额D 录入凭证答案 BD 账务处理模块中凭证的填制日期不能小于系统日期 答案 错不能超过系统日期 二 修改凭证 1 修改录入前的凭证退回 纠正后再录入2 修改记账前的凭证 1 核未审或审核未通过的凭证 直接修改 2 已审核未记账 先取消审核再修改 3 修改已记账的凭证 1 红字冲销法2 补充登记法 1 路径 总账 凭证 填制凭证 与填制凭证路径相同 2 方法 1 查找 通过翻页查找或输入查询条件 找到凭证 2 修改 直接单击需要修改的项目重新输入 保存 注意 其它系统传过来的凭证只能在生成该凭证的系统中进行修改 三 删除凭证方法 第一步 作废凭证 制单 作废 恢复 命令 凭证上显示 作废 字样 表示已将该凭证作废 作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号 再次 作废 恢复 命令 取消作废标志 并将当前凭证恢复为有效凭证 第二步 凭证整理删除所有作废凭证 并对未记账凭证重新编号 若本月已有凭证记账 只能对未记账凭证进行凭证整理 四 凭证审核 凭证审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定 对凭证录入员填制的记账凭证进行合法性和正确性检查 其目的是为了防止错弊的产生 凭证既可逐张审核 也可成批审核 1 出纳签字由于出纳凭证涉及企业现金的收入与支出 因此在审核的过程中要注意重点加强对出纳凭证的管理工作 出纳签字由具有签字权限的出纳人员进行 对于出纳凭证的签字审核 一般会计核算软件都既可以进行单个签字 也可以进行成批签字 出纳人员通过出纳签字的功能可以对凭证录入员填制的带有现金科目或银行存款科目的凭证进行检查核对 出纳人员主要是核对出纳凭证中的出纳科目的金额是否正确 2 审核员审核凭证审核员审核凭证主要是由审核员按照有关规章制度 对录人员填制的记账凭证进行检查核对 审核员进行审核时 主要是审查记账凭证与原始凭证数据是否相符 会计分录是否正确等 若审核员在审查过程中 发现有错误或有异议的凭证 应交与录入人员本人进行修改 修改完毕后再重新审核 凭证审核与出纳签字一样 由具有审核权限的操作员进行审核工作 因为只有具有审核权的人才能进行审核操作 3 审核方法 1 屏幕审核屏幕审核可直接根据原始凭证 对屏幕上显示的记账凭证进行审核命令 计算机在凭证上填入审核人名审核 对正确的记账凭证 执行字 对错误的记账凭证 不予审核或执行标错命令 如查标错 计算机在凭证上标明 有错 字样 2 对照审核对照式审核是通过对凭证的二次输入 达到系统自动审核凭证的目的 确保经济业务处理不会发生输入错误 一般不用 4 注意事项 1 审核人和录入人 制单人 不能为同一人 有审核权 2 发现错误凭证由录入员修改 3 审核人和制单人不能是同一个人 即使操作员具有审核权与制单权 但对同一张凭证而言 不能既是制单人 又是审核人 4 审核后才能记账 1 账务处理模块中修改已经记账的出错凭证 下列哪种方法正确 A 记账员直接修改出错凭证B 凭证录入员直接修改出错凭证C 重做冲销凭证 审核 记账进行注销D 凭证审核员直接修改出错凭证答案 C 多选 1 凭证审核主要包括 几个方面的工作 A 出纳签字B 主管签字C 记账员审核D 审核员审核凭证答案 AD 2 账务处理模块中下列关于审核说法正确的是 A 审核人与凭证录入人是同一人B 审核人不能直接修改会计凭证C 审核必须由具有审核权的人进行D 审核工作一个月只能进行一次答案 BC 1 在账务处理模块中 审核员在审核时发现凭证错误 可直接修改 答案 错2 在凭证处理中未经审核的凭证可随时修改 答案 对 五 记账凭证查询 查询条件 既可按凭证类