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赔付率指标简介 后援车险两核 周伟梁 概述本次培训将会介绍会计年度制赔付率 承保年度制赔付率 历年制赔付率和事故历年制赔付率的概念及计算方法 通过学习 希望您能够说出每个指标的含义 并分析这些指标对经营的影响 2 一 会计年度制赔付率 计算公式 一 会计年度制赔付率的统计口径是按照期间发生制的原则进行的 它客观地反映了统计期间赔款支出和保费收入情况 与财务的统计方法基本相似 缺点会计年度制赔付率指标在业务发展变化较大的年份会有较大波动 如统计期间出现保费大幅上升 由于已决赔款的滞后 此指标会显示较低但并不能说明其业务品质就会很好 同样 如果出现业务量大幅下降的情况 由于分母减少 而分子已决赔款部分仍按照原有的惯性发展 这个指标会出现上升的情况 但不能据此说明这时的承保品质就差 经营状况就不好 3 计算公式 二 此公式与前面所学的公式增加了对未决赔款的考虑 按照我公司的计算方法 未决赔款是一个历年累计值 在年初时 该赔付率会非常大 有时会达到百分之几百 而在年末 这个指标则会有较大的下降 它从一定程度上反映了准备金的充足性和现金流的状况 但对于经营的指导作用较低 4 二 承保年度制赔付率定义承保年度制赔付率是按照权责发生制的原则进行统计的 此赔付率精确地反映了生效期起在统计起止期间内的保单截止报告日 其承保 批改情况以及此批保单项下发生的赔款情况 5 优缺点 这种承保年度制赔付率的统计方法能够准确地反映年度保单的经营情况和品质情况 由于一个年度保单的生效时间前后长达二年 数据反映比较滞后 不能及时地指导经营政策的调整修订 6 承保年度制赔付率与会计年度制赔付率的区别 7 8 9 实际赔付率实际赔付率的计算方法 说明 由于分母在初期即保持在较高的水平 因此赔付率值较低 但随着出险频度的增加 该赔付率会逐渐提高 至24个月时 其值与满期赔付率值相同 该赔付率对于经营的作用有限 主要用于数据监控 当发生数据突变时 会和满期赔付率一样很直接地反映出来 10 11 实际赔付率与满期赔付率的比较 12 实际赔付率与满期赔付率的公式 13 三 历年制赔付率计算方法 一 历年制赔付率在统计口径上采用了期间发生制与权责发生制的结合 分子的赔款数值按照会计制统计 保费的数据是今年和上年保单在今年统计期间内满期的保费 14 计算方法 二 赔款分子由三部分组成 当年出险当年立案赔款 非当年出险当年立案赔款 非当年立案案件的偏差 赔款分母为在统计年度内已了责任的那部分保费 也就是今年保单和上年保单在今年统计区间内满期的那部分保费 15 两种计算方法的比较1 这两个公式分母相同 分子不一样 2 公式 一 仅是简单的数据累加 不能明晰地表明历年制赔付率中赔款的构成 而公式 二 可以进行表述 公式 二 中分子中后两项可以客观地反映机构的车险经营水平和工作人员的技能情况 对于控制数据真实性 即时性有着重要的作用 16 17 四 事故历年制赔付率 事故历年制赔付率是以权责发生制为统
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