fico-overviewPPT课件

Page1 R 3最佳业务实践库 FI财务会计 CO管理会计 TR资金管理 PS项目系统 WF工作流 IS行业方案 MM物料管理 HR人力资源 SD销售分销 PP生产 QM质量管理 PM工厂维护 业务流程方案 多国家多公司 全面广泛的实施支持 为各种类型的业务而设计 完备的功能 开放的系统 SAPR 3ERP系统 Page2 FI CO AM 财务控制 财务会计 资产管理 人事管理 项目管理 设备维修 质量管理 销售计划物料需求计划能力计划生产活动控制成本核算信息系统 采购库存发票核对 销售发运发票 客户 供应商 SAPR 3集成的应用系统 Page3 SAPR 3完整的企业财务控制系统 Page4 内容 Page5 SAPR 3财务会计系统 Page6 明细账 明细账 明细账 间接成本 市场分析 银行 资产 客户 供应商 物料 现金管理 预测 基金 预算 可独立表述的根据内容根据形式可配置的特定行业特定国家可分布的集中的局部的外部资源利用业务网络专业的性能 产品 制造 采购 销售和分销 流动性 风险 资产 负债 损益 SAPR 3系统财务会计视图 Page7 资产 负债 资本 收入 费用 企业运行构架 企业分析构架 集团公司 CompanyGroup 公司 CompanyCode 销售组织 SalesOrg 采购组织 PurchaseOrg 工厂 Plant 经营范围 OperatingConcern 业务区域 BusinessArea 控制区域 ControllingArea 利润中心 ProfitCenter 成本中心 CostCenter 企业管理基础 组织机构 Page8 财务会计系统的组织结构 Page9 国际适应性 包括中国 系统实时集成性数量和金额的并行流动保证实时处理财务数据强大的数据可追溯查询能力会计业务处理的规范化完整的文档系统集团公司的法定合并友好的图形化用户界面系统 SAPR 3财务会计系统的基本特点 Page10 总帐会计 Page11 公司结构 灵活编码 工作地点 任务 经营范围 集团公司 法人 业务区域 控制区域 采购区域 销售区域 折旧区域 工厂 物料 产品 集团公司层 法人层 控制监督层 本地物理组织单元 公司代码 公司 财务管理区域 本地层次管理单元 Page12 允许建立多套会计科目表用户自定义多版本资产负债表 损益表多种币种的处理能力可设置的数据校验和替代功能可选的未核销项管理 帐户查询 风险分析 准备金等 灵活的编码结构完善的标准报告灵活的报表生成器 总帐会计的基本特点 Page13 应收帐会计 Page14 SAPR 3系统中的销售及分销凭证流程 发票 交货 订单 销售订单凭证流程订单900 交货80000459 WMS转储单1000000062 GD发货 交货49001828 发票90000333 会计凭证100000276 销售凭证在系统中代表事务处理 事务处理形成了相关凭证链 整个凭证链建立起凭证流程 系统将数据从一张凭证复制到另一张 从而减少了手工数据录入 简化了业务的处理 会计凭证 Page15 和总帐会计实时集成与资金管理相集成作用于会计和销售模块灵活的客户信用管理多套多级别的催款程序处理在线未核销项目跟踪方便的收到款管理逾期未付帐款的利息管理 应收帐会计的基本特点 Page16 应付帐会计 Page17 应付帐会计的基本特点 和总帐会计实时集成通过发票确认集成采购和会计系统采购发票的预过帐和跟踪 支持货到票未到 票到货未到处理 向供应商预付款支付处理应付帐款自动付款处理 并自动抵消应收帐款和预付款国内和国际支付处理管理一次性供应商 Page18 资产会计 资本投资 投资模拟 AuC 报告 预算 计划 工厂维护 设备 历史记录 内部订单 资产 会计 折旧利息计算资产价值保险投资支持 Page19 资产会计的集成性 Page20 资产会计的基本特点 灵活的评估能力 多达99种用户自定义折旧表用于不同目的所有国际通行折旧方法 直线法 余额递减法 折旧模拟与采购模块 应付帐和应收帐相集成折旧和利息数据直接传递至成本控制系统在建工程及资本化 低值易耗品及摊销 租赁资产及折旧处理资产周期内价值改变 修理费用 后续购置 资产拆分及其相应折旧处理资产周期内事务处理 在建及资本化 购置 折旧 修理 封存 报废等强化的资产文档 保险 资产值 坐落位置 土地注册 租用等 Page21 内容 Page22 管理会计与财务会计 会计报表 会计报表 财务会计外部会计 管理会计内部会计 灵活 标准 标准 税务 审计 IAS GAAP GOB 银行 内部报表 Page23 管理会计 业务流程观点 Page24 成本控制的范围和目标 范围 目标 特性 费用控制 产品和生产成本控制 利润控制 组 层次 订单 生产 处理事务 成本中心 内部订单 处理过程 成本目标 市场范围 利润中心 活动预算计划目标实际差异 计划目标实际差异物料清单工艺路线工序 计划实际差异费用归集点边际效益销售数量统计价值 P A PPS 项目 成本 方法 核算 成本中心 订单 利润中心 成本目标 模拟 Page25 生产成本 管理会计 获利分析 作业成本 内部订单 管理会计 工具箱 Page26 替换层次结构 工厂101水电煤102行政105 区域A 区域B 工厂201水电煤202行政205 工厂 资金 行政管理 集团 102202302402 101201301401 105205305405 CCG2 CCG3 CCG4 CCG5 CCG1 成本中心层次结构 Page27 计划和预算 计划 预算 成本中心成本要素作业 Page28 间接成本控制 财务会计 资产管理 总帐帐户 成本中心 项目 内部订单 物料管理 人力资源 分摊 分摊 结算 结算 Page29 分摊所有成本 成本中心 交易员工资 基金成本 经纪费 信用官员工资 等等 财务部 系统部 法律顾问 内部审计 等等 直接费用 间接费用 分摊 Page30 用户自定义分摊基准 单位数量 楼层面积 使用量 人头数 科目余额 业务量 金额 成本分摊基准 Page31 内部订单会计 内部订单 内部维护 CI订单 促销活动 生产订单 财务会计 财务会计 G L 科目 资产会计 资产会计 资产 物料库存管理 物料库存管理 物料 财务控制 成本中心 订单 项目 销售订单 盈利段 财务会计 财务会计 发货 服务 物料管理 物料管理 采购订单 物料发货 生产计划 生产计划 确认 仅生产控制 财务控制 内部服务 间接费用 附加费 定期传输 分配 分摊 Page32 内部订单结算 内部订单 借记 借记 贷记 贷记 订单余额 订单余额 内部订单结算 选项 用结算成本要素 的相关成本要素 对所有成本要素的 结算规则或基于原始 格式的差别 分配 金额 权数 基于结算层次 可能的结算 接收方 成本中心 内部订单 项目 获利能力段 总帐科目 资产 有成本归集项 的客户订单 Page33 最新的成本描述方法 作业成本会计ABC 成本中心 基于活动的表述 工资 250 000福利 80 000差旅费 50 000合计380 000 工资 300 000福利 100 000差旅费 60 000合计460 000 工资 320 000福利 110 000差旅费 50 000合计480 000 直接人工 250 000间接人工 330 000折旧 100 000合计680 000 工程技术部门 财务部门 销售部门 制造部门 销售收入 3 500 000原材料采购 250 000销售订货处理 200 000材料移转及存储 200 000 付款业务处理 60 000运作成本 2 000 000材料成本 1 000 000利润500 000 传统的损益表 销售收入 3 500 000销售成本250 000直接人工 250 000间接制造费用 430 000材料 1 000 000销售费用 480 000管理费用 840 000成本合计 3 000 000利润500 000 传统型的表述 成本中心 Page34 作业成本会计模型 流程 确定那些消耗重要间接费用资源的业务流程 通过成本来源驱动指定成本到作业流程 确定增值作业 非增值作业 提供真实的产品成本 包括被产品消耗的作业流程 成本中心 费用来源 产品 客户 销售渠道等 分配 作业流程 财务会计 成本驱动 来源驱动 分配 分配 Page35 集成销售和生产计划 成本中心 销售量 利润计划 作业数量 生产成本 作业价格 销售数量计划 生产成本 销售运行计划 Page36 产品成本会计 BOM 工艺流程 产品成本构成 价值构成 价格 按材料 按作业类型 按作业流程 间接费用 成本估算 标准成本 产品成本计划 成本对象会计 计划成本 实际成本 同步成本核算 订单 直接费用 物料 加工费用 间接费用 合计 在制品 废品 差异 结算 期末成本结算 数量构成 材料移动 价值构成 材料结算 实际成本 实际成本核算 作业流程 材料移动 材料明细帐 Page37 生产差异分析 产品组 产品组 盈利性分析 盈利性分析 盈利性的显著特征 生产管理的要求 产品组层 产品组层 生产差异 产品层 产品层 生产差异 产品的单个订单 产品的单个订单 生产差异 批量 Page38 利润分析做什么 客户组 公司 谁是最大 增长最快的客户 每个客户的利润贡献是多少 在最近期间 对每样产品 利润和销售是如何改变的 那种产品效益最好 那种最差 在每个市场 产品如何组合 在每个销售渠道 在过去时间 利润和销售如何改变 开票凭证 Page39 获利分析的分析路径 Page40 获利分析会计的集成性 产品成本核算 产品组 分销渠道 地区 直接记入盈利段 直接记入盈利段 传输成本 不含差异 内部成本分摊统计记帐 内部成本分摊统计记帐 财务会计 成本中心会计 销售订单 开票 工程项目 生产订单 生产订单 盈利性分析 SD Page41 利润中心会计 利润中心会计的目的是分析企业中的某一责任单位是赢利还是亏损 企业 间接费用 直接人工 利润中心1 商品 服务 销售和分销帐单文档 企业 企业 收入 收入 利润中心4 利润中心3 利润中心5 利润中心2 Page42 利润中心会计 功能 灵活定义公司内部的利润中心和结构利润中心之间通过后勤原始事务触发货物和服务的转移自动从可运行的应用过帐 甚至是分布式R 3系统灵活和用户自定义的报表 可以根据不同的会计模式 PCA CO 销售成本 会计期间 货物 Page43 管理会计 内部观点及管理模式 成本要素 成本中心 计算 控制区域 利润中心 成本对象 获利分析段 内部订单项目管理 过程 CO PA 帐单 CO PA 利