审计局2012上半年总结.doc

审计2012年上半年工作总结2012年上半年，在局党组的领导、重视和相关科室的支持下，围绕“揭示问题、规范管理、提高效益”的审计目标，正确把握好预算执行审计、经济责任审计两个工作重点，创新审计理念和方法，团结合作、互相支持，认真履行审计职责，积极发挥审计的“免疫系统”功能。现将我局上半年工作总结如下：一、工作完成情况今年我局审计项目任务及其繁重，年初计划审计项目14个（其中上年遗留项目3个，本年度安排项目11个），为历年最多。在全局同志的共同努力下，1-6月已完成实施阶段的项目共计5个，目前正在现场实施的项目3个。累计已上缴财政 万元（含已交罚没 万元），已归还原渠道资金 万元，已调账处理金额 万元，撰写审计要情1篇（一）预算执行审计创新思路，成效明显2011年的预算执行和其他财政收支情况审计，我局大胆开拓新思路、采取新模式、启用新主审，做到三突出、三注重、一结合，得到市人大、市政府的高度评价和肯定。1、突出全部政府性资金审计的主线，注重分析反映财政资金运行绩效。在同级财政审计中，以全部政府性资金审计为抓手，以促进规范管理、提高财政资金使用绩效、建立公共财政制度为目标，重点关注和揭示财政专项资金效益问题；在向人大、政府汇报的工作报告中重点对社会保障资金、基层医疗机构债务、职教攻坚经费等涵盖社保、医疗、教育领域民生资金以及重大项目建设投资状况，进行了纵横、收支比对分析，关注财政资金运行的合法合规及管理使用的绩效。2、突出体现服务型审计的特征，注重反映政府性债务的运作和风险情况。在“保增长、扩内需、调结构”的大环境下，对全市政府性债务的举债规模和增长情况、结构、资金使用去向、债务管控等情况，作了详细的分析反映，针对政府性债务管理机制不健全、偿债准备金制度建立不完善、融资平台运行的监控机制欠规范、财权与事权不相匹配和部分资金使用绩效不高等问题，提出了建设性的审计意见和建议。3、突出评价预算管理水平提高的进展，注重反映预算管理中体制机制问题。积极评价了市本级财政在通过加强税收征管、争取上级财政资金以增强财政服务保障能力，通过优化支出结构以保证民生投入持续增加，通过深化财政改革以强化预算管理水平等方面的探索和实践。同时例举反映了部分预算收入未及时足额上缴国库、预算编制细化方面尚需完善、政府性基金预算的执行力有待提升及等方面存在的问题和不足。4、注重结合全局预算执行审计情况，全面反映审计结果。年初我们起草市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作方案，年中收集了全局涉及预算执行和其他财政资金收支的8个审计项目报告和部分综合材料进行汇总分析，按照突出重点、合理排序、控制篇幅的原则，起草并及时提交向市政府报告的市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。在提交市政府会议审议之后，又迅速起草提交市人大的审计工作报告，陆斌局长于2012年6月20日在市第四届人民代表大会常务委员会第六次会议上作了汇报。对今年的区本级财政预算执行和其他财政收支审计工作，市人大常委会给予高度评价，认为审计部门做了大量工作，报告内容丰富，揭露问题有一定深度，发挥了审计的免疫系统功能；市政府常务会议作了充分肯定，认为审计注重把握总体情况，敢于指出存在问题，对促进依法行政、维护财经纪律、服务经济发展作出了积极贡献。（二）深化经济责任审计，提高审计层次1、规范经济责任审计内容、审计程序、操作标准及报告格式，确保审计项目的高质量。力争做到每个项目都能标准一致，同时又做到重点清晰，各具特色。2、强化任中审计，客观公正评价。在上半年实施的5个经济责任审计中有3个为任中审计，通过将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊转变为督促加强内部控制、防范风险、规范行为。同时，审计的范围涵盖被审对象责任的所有方面，明确划分责任，确保评价的中肯。3、关注容易引发职务犯罪的重点事项，发挥审计的免疫功能。一是披露滥发补贴，针对违反规定多渠道滥发福利、补贴、奖金的情况进行了详细审计并予以披露。二是反映公务消费，对公务出国费、招待费、车辆运行费等公务消费性开支居高不下甚至挤占专款的情况进行深层原因分析，引起了有关部门和领导的高度重视。（三）加大审计整改力度，提高审计成果转化利用全区全市审计工作会议确定今年为“审计整改年”，对于促进依法行政、提高审计地位、充分发挥审计“免疫系统”功能具有十分重要的意义和作用，我局对此十分重视。1、加强组织领导，明确整改责任。“审计整改”活动工作方案下达后，我们组织全局人员认真学习，明确审计整改工作的目标、任务和要求，将任务分解落实到人。2、认真梳理，扎实工作。全局人员行动迅速，就2008-2011年审计项目的报告所列问题进行逐一梳理排查，对发现问题的整改情况和审计决定的执行情况一一对应检查、逐项逐个填报。3、加强联动，督促整改。积极主动联系各被审计单位，指导其填报整改调查表，落实整改情况和数据。按要求及时下达了“审计整改通知书”，要求被审单位限期整改到位。同时，对被审单位的审计决定执行情况、审计建议采纳情况和审计整改落实情况进行了全面督查、认真核实。4、措施得力，成效显著。经过全局人员的不懈努力，我局2008年-2011年的27个审计项目中，已整改问题149个，已整改金额23.15亿元，确保了审计成果，维护审计的严肃性。（四）认真完成其他指派工作任务1、抽调两名同志协助人大财经委进行市本级2011年度部门决算和2012年度年初预算草案审查；2、抽调两名同志参加局本级财务检查并完成汇报撰写工作；3、派一名同志参加自治区审计厅与北交大联合举办的会计硕士班学习。二、工作体会和经验（一）领导重视是关键。在今年预算执行情况审计中，局主要领导的高度重视，分管领导的全面指导，关键环节的直接参与，陆局长多次亲自参与审计工作报告的撰写和修改。在领导以身作则的激励下，全局人员全力以赴、发挥潜力和特长，部分人员放弃了大量节假日时间加班加点理资料、写报告，从而使各项工作有序进行，圆满完成了审计任务。（二）保证质量是审计生命线。尤其是财政审计要面对人大、政府和社会各界的检验。每年出具的同级财政审计工作要向市政府常务会议、市人大财经委会议、市人大常委会会议报告，必须立足宏观性、批判性和建设性，充分满足人大、政府、社会各界等多方的信息需求。因此，严把质量关是我们一切工作的最终落脚点。（三）高效率是必须坚持的控制点。目前我局在编审计人员8名，而今年审计项目多达14个，面临着人手短缺与审计任务繁重的巨大压力。为此，我们在审计方法上下工夫，做到审前充分准备，目标任务明确，审计实施期间定期不定期汇报交流工作进展情况，群策群力，整合审计力量和资源。审计人员实施项目连轴转，一个项目完成后只留下主审整理资料、写报告，其他人员又投入到下一个项目中。目前，我局人员分为两个审计组，正同时进行两个审计项目，以期更高效的完成任务。三、下半年工作的安排设想一是进一步深化市本级预算执行审计，针对我市财政支付能力日趋减弱、状况日益恶化的现象进行重点分析披露，全面审计，突出重点，侧重分析，总结经验。二是进一步深化县区领导干部经济责任审计，关注县区自定标准的补贴发放情