工信部讲稿-担保业清理整顿新政下的发展趋势-李世奇PPT课件

1 北京信用担保业协会会长李世奇 担保行业清理整顿与新政背景下的发展趋势 工信部合肥讲稿 提纲二O一一年五月 1 2 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 一 管理暂行办法 及八个配套文件产生的影响 融资性担保公司管理暂行办法 七部委3号令 董事 监事 高管任职资格管理暂行办法 银监会6号令 融资性担保机构重大风险事件报告制度 银监发75号 省 自治区 直辖市 融资性担保行业年度发展与监管情况报告和机构概览编写说明 银监发76号 融资性担保机构经营许可证管理指引 银监发77号 关于加强融资性担保行业统计工作的通知 银监发80号 融资性担保公司公司治理指引 银监发99号 融资性担保公司信息披露指引 银监发100号 融资性担保公司内部控制指引 银监发101号 2 3 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 一 管理暂行办法 及八个配套文件产生的影响 1 有利于行业形象和行业地位的提高 十年来出台的第一部管理办法 一个行业没有自己的法规 就很难形成行业的地位 在过去十年里 尽管出台了一些政策 指导意见 风险提示 但作为管理办法这是第一个 也是最高层次的 尽管它还是部门规章 部委令 对于促进行业规范 提升行业的社会地位 社会形象具有十分重要的意义 并且体现了 大担保 的概念 不局限于中小企业融资担保 态度 支持参与清除极个别害群之马 有了准入标准任职资格信息披露 社会公信力内部治理内部控制 4 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 一 管理暂行办法 及八个配套文件产生的影响 2 必须调整改变商业模式和盈利模式 设立条件 业务范围 委托贷款 资金运用总额不高于净资产20 的其他投资 对盈利模式影响较大 准备金提取 风险集中度 杠杆率 任职资格 兼职问题 4 5 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 一 管理暂行办法 及八个配套文件产生的影响 3 规范经营与改革重组 依据 管理暂行办法 规范经营 调整业务范围与结构 进行必要重组 5 6 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 1 设立变更终止审批 第8 17条 设立条件 1 有符合 中华人民共和国公司法 规定的章程 2 有具备持续出资能力的股东 3 有符合本办法规定的注册资本500万 4 有符合任职资格的董事 监事 高级管理人员和合格的从业人员 5 有健全的组织机构 内部控制和风险管理制度 6 有符合要求的营业场所 7 监管部门规定的其他审慎性条件 董事 监事 高级管理人员和从业人员的资格管理办法另行制定 7 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 1 设立变更终止审批 第8 17条 第12条规定了变更审批事项 1 变更名称 2 变更组织形式 3 变更注册资本 4 变更公司住所 5 调整业务范围 6 变更董事 监事和高级管理人员 7 变更持有5 以上股权的股东 8 分立或者合并 9 修改章程 10 监管部门规定的其他变更事项 第14 17条规定了终止审批事项解散审批 第14 16条 撤销审批 第15 16条 破产审批 第17条 清算 第16 17条 总体看 对担保公司影响不大 仅是审批多 繁琐 8 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 2 业务范围共4条包括主营业务 兼营业务 特殊经营 禁止活动主营业务范围 融资性担保业务 第十八条 经批准 可以经营下列部分或全部融资性担保业务 1 贷款担保 2 票据承兑担保 3 贸易融资担保 4 项目融资担保 5 信用证担保 6 其他融资性担保业务 9 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 2 业务范围 续 兼营业务范围 第十九条 非融资性担保业务中介服务投资经批准 可以兼营下列部分或全部业务 1 诉讼保全担保 2 投标担保 预付款担保 工程履约担保 尾付款如约偿付担保等履约担保业务 3 与担保业务有关的融资咨询 财务顾问等中介服务 4 以自有资金进行投资 5 监管部门规定的其他业务 10 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 2 业务范围 续 特殊担保业务 第二十条 再担保和发债担保应具备的条件 可以为其他融资性担保公司的担保责任提供再担保和办理债券发行担保业务 但应同时符合下列条件 1 近两年无违法 违规不良记录 2 监管部门规定的其他审慎性条件 从事再担保业务 注册资本应当不低于人民币1亿元 并连续营业两年以上 11 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 2 业务范围 续 禁止从事的活动 未禁止委托贷款 第二十一条 融资性担保公司不得从事下列活动 1 吸收存款 与定向融资的区别 2 发放贷款 3 受托发放贷款 4 受托投资 5 监管部门规定不得从事的其他活动 融资性担保公司从事非法集资活动的 由有关部门依法予以查处 12 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 2 业务范围 续 委托贷款业务范围共四条 第18条是主营的范围 融资性担保业务 第19条是兼营范围 非融资担保业务 中介服务 投资 第20条是有条件的经营范围 再担保与发债担保 第21条是不得从事的活动 担保机构目前从事的一项业务是 委托贷款 委托贷款既没有列入 可以经营的范围 可以兼营的范围 有条件经营的范围 也未列入 不得从事的活动 可以做委托贷款吗 回答是 可以 小额贷款公司可以直接放贷 担保公司对企业 对客户十分了解 这是中小企业融资的一条快捷的渠道 最后开了一个口子 目前法律法规没有禁止 本文也没有禁止 这个答复已经很明确了 13 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 2 业务范围 续 委托贷款应该强调 开了口子和允许还是有区别的 出台 监管办法 的一个重要原因是一些担保公司出了问题 不出问题可能 办法 暂时还不会出台 现在没有禁止 我们要注意适度 不要等出了问题 给予严格限制 因此 一是量不要太多 要适度 二是单笔数额不要太大 要量力 三是期限不要太长 一般应在半年以内 并能有效掌控 再加上一条不要太黑 防止出现不良反应 14 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 2 业务范围 续 委托贷款委托贷款与发放贷款的区别 通过银行办理贷款手续 委托贷款与受托发放贷款的区别 自有资金 不吸收任何外来资金 15 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 3 经营规则和风险控制的要求共14条 包括 公司治理结构 内控制度建设 人员配备 第22 24条 财务制度 风险定价自主 风险集中度 第27条 杠杆比率 第28条 投资规模 第29条 关联交易 拨备比率 第31条 合作关系 信息获得 信息告知义务 数据指标监管共5条 在这里有4条 注册资本 最主要的是 风险集中度 杠杆比率 投资规模 拨备比率 16 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 3 经营规则和风险控制的要求 续 1 风险集中度 第27条 融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10 对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15 对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30 早在2001年财政部就有类似规定 2 杠杆比率 第28条 融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过净资产的10倍 放大倍数是有争议的焦点之一 开始为8倍 后定为10倍 又改为担保责任余额 再担保 17 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 3 经营规则和风险控制的要求 续 3 投资规模 第29条 融资性担保公司以自有资金进行投资 限于国债 金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品 以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20 的其他投资 投资限制是有争议的焦点之一 先是全部存入托管 后是限于债券 又改为共20 现为债券外20 这是监管的重点之一 18 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 3 经营规则和风险控制的要求 续 3 投资规模 第29条 总额不高于净资产20 的其他投资 2009年北京市正常开展担保业务的担保机构各类投资 不含债券类投资 113 95亿元 占注册资本253 05亿元的45 03 2010年40 这与20 的要求存在较大差距 据我们对全国各地担保机构了解 实际投资比例多数都在50 左右 主要原因 多数民营担保机构受到银行的限制 平均放大倍数只有2 3倍 有些只有1 2倍 即使交足了保证金也仍有大量闲置资金 民营担保公司经营者必须考虑投资者的回报 不可能将80 的资金趴在银行 成为银行存款 因此投资比例普遍超过20 19 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 3 经营规则和风险控制的要求 续 3 投资规模 第29条 资本的本质是追求最大利润 包括政策性担保机构 只要是市场化运作 必然考虑投资收益 因此投资普遍高于20 管理暂行办法 出台前投资是合法正常业务 除了真正意义上的上述投资外 还有部分民营担保机构 由于资金闲置 股东以拆借的形式 变向抽走注册资金 股东自己做投资或其他业务 据调查北京现金类资产最少的15户担保机构 注册资金55 90亿元 2009年现金类资产只有1 04亿元 仅占注册资本的1 85 必须重视 纠正 20 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 3 经营规则和风险控制的要求 续 3 投资规模 第29条 上述三条原因 核心是 资本的本质是逐利的 企业是要考虑资金成本 是要盈利的 是要给予投资者必要的回报的 我们看一组数据 2008年北京71户担保机构 保费收入7 76亿元 实现利润8 46亿元 投资收益9 14亿元 2009年受金融危机的影响投资收益降低 投资比例有所下降 说明担保机构的利润主要来自投资收益 尚未明确的问题 委贷 对子公司投资是否在20 以内 对于担保公司来说需要认真研究自身的商业模式 盈利模式 不依赖投资收益 担保业务正常也是可以盈利的 21 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 3 经营规则和风险控制的要求 续 4 拨备比率 第31条 融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50 提取未到期责任准备金 并按不低于当年年末担保责任余额1 的比例提取担保赔偿准备金 担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10 的 实行差额提取 监管部门可以根据融资性担保公司责任风险状况和审慎监管的需要 提出调高担保赔偿准备金比例的要求 重要争论焦点之一 原定不低于2 20 后差额提取 财政部原规定不超过1 22 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 3 经营规则和风险控制的要求 续 4 拨备比率 第31条 担保公司要按当年保费收入的50 提取未到期责任准备 并按不低于在保责任余额1 的比例提取担保赔偿准备 这是反响最大的一条 2010年6月1 2日银监会在芜湖进行了研究 我们认真分析会是什么情况呢 目前政策性担保机构保费费率一般在2 左右 有些还低于2 按2 计算 提取未到期责任准备 需提2 的50 即1 再提取赔偿准备1 正好提完 还不用说要交5 5 的营业税 显然企业要亏损 积累到10 实行差额提取一般需要3 5年连续亏损 23 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 3 经营规则和风险控制的要求 续 4 拨备比率 第31条 假定在执行中理解为未到期责任准备可以差额提取 财政部 2007 27号文有明确规定 即 如果第一年保费收入1200万元 第二年保费收入1600万元 未到期责任准备则按差额400万元的50 提取 担保机构可以不亏损 但没有盈利 有些省已明确差额提取 如果保费费率达到2 5 以上 担保机构在正常运营条件下可以获得合理盈利 因此 对于原来按2 收取保费的 为了维持正常运营 显然要适当提高费率水平 为了可持续发展 不提倡费率过低 24 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 二 管理暂行办法 重点问题解读 3 经营规则和风险控制的要求 续 4 拨备比率 第31条 非贷款担保准备金如何提取 非贷款担保既包括融资性担保 如 发债 中小企业集合债担保 也包括非融资性担保 如 工程履约担保 工程款支付担保 这类担保一般费率为3 8 之间 这类担保无法按规定提取 多数省市未作要求 这类担保应该按实际保费收入的50 提取未到期责任准备 赔偿准备由担保机构根据风险和成本自主确定 讨论意见 一是未到期责任准备差额提取 另一种意见达2 5 3 之后全部差额提取 非贷款担保另行规定 但总体尚无定论 希望 均可差额提 赔偿准备可差额也可足额提 均为税前提取 25 一 再读 融资性担保公司管理暂行办法 三 审慎监管的重点 1 非法经营拆借直接放贷受托放贷其他应收2 资金运作投资比例特别是高风险投资3 风险控制风险集中度单户10 关联15 发债30 工程支付20 履约50 杠杆率10倍 26 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 1 三年免缴营业税政策 2 准备金税前提取政策即所得税优惠政策 3 补助补贴政策财政部工业和信息化部业务补助政策 保费补助政策 资本金投入 财政部商务部中小商贸企业融资担保业务补助政策 中小外贸企业融资担保业务补助政策 保费补助 资金投入 4 财政代偿损失限率补偿政策 27 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 1 三年免缴营业税政策 续 2001年开始实施 国家经贸委 国家税务总局 1 工信部 国税总局 工信部联企业 2009 114号文作了具体规定 2 工信部 国家税务总局 工信部联企业 2011 68号 关于公布免征营业税中小企业信用担保机构名单有关问题的通知信用担保机构免税条件第 五 六 项分别修改为 对单个受保企业提供的担保责任余额不超过净资产的10 年度新增的担保业务额达净资产的3倍以上 且代偿率低于2 再担保机构除满足有关条件 还需满足年度新增再担保业务额达净资产的5倍以上 平均年再担保费率不超过银行同期贷款基准利率的15 27 28 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 1 三年免缴营业税政策 续 担保机构免税基本条件 1 依法登记注册为企业法人 实收资本超过2000万元 2 担保业务收费不高于同期贷款利率50 3 有两年以上的可持续发展经历 有健全的内部管理制度 4 为中小企业提供的担保贷款额占担保业务总额的80 单笔800万元以下的担保贷款额占担保业务总额的50 以上 5 对单个企业提供的担保责任余额不超过净资产的10 6 年新增担保业务额达净资产的3倍以上 且代偿率低于2 7 再担保机构除满足有关条件 还需满足年度新增再担保业务额达净资产的5倍以上 平均年再担保费率不超过银行同期贷款基准利率的15 28 29 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 2 准备金税前提取政策即所得税优惠政策 1 财政部 国家税务总局关于中小企业信用担保机构有关准备金税前扣除问题的通知 财税 2007 27号 一 按照当年年末担保责任余额1 的比例计提担保赔偿准备 并允许在企业所得税税前扣除 二 按照当年担保费收入50 计提未到期责任准备 并允许在企业所得税税前扣除 未到期责任准备按年度担保费收入实行差额提取 三 实际发生的代偿损失 不足冲减部分据实在企业所得税税前扣除 30 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 2 准备金税前提取政策即所得税优惠政策 续 2 财政部国家税务总局关于准备金税前扣除问题的通知 财税 2009 62号 一 中小企业信用担保机构可按照不超过当年年末担保责任余额1 的比例计提担保赔偿准备 允许在企业所得税税前扣除 二 中小企业信用担保机构可按照不超过当年担保费收入50 的比例计提未到期责任准备 允许在企业所得税税前扣除 同时将上年度计提的未到期责任准备余额转为当期收入 三 四 五 二 九年六月一日 31 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策从2006年开始 国家发改委与财政部对列入试点的担保机构给予一定财政补贴 财政部 工信部合发文 财企 2008 235号文 单笔800万元以下占60 或800万元以下达5亿元 1月1日 9月30日 给予不超过1 的资助 10月1日 12月31日 给予1 的资助 工信部 财政部 工信厅联 2009 88号文 商务部 财政部共同发文补助 更宽松 32 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法财政部工业和信息化部 财企 2010 72号 二 一 年四月三十日第一章总则在这一章明确了 担保资金 的性质用途 由中央财政预算安排 是专门用于支持中小企业担保机构 再担保机构 改善中小企业融资环境的资金 明确了公开透明 定向使用 科学管理 加强监督的原则 明确了管理职责权限 财政部负责担保资金的预算管理 资金拨付 监督检查 工信部负责确定担保资金的年度支持方向和重点 会同财政部对申报的项目进行审核 并对项目实施情况进行监督检查 33 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法 续 第二章支持方式及额度 规定了担保资金的支持方式 业务补助 鼓励为中小企业提供融资担保 再担保 服务 对中小企业融资担保业务 按照不超过年担保额的2 给予补助 对符合条件的再担保机构 按不超过年再担保额的0 5 给予补助 保费补助 担保机构在不提高其他费用标准的前提下 对担保机构开展的担保费率低于银行同期贷款基准利率50 的中小企业融资担保业务给予补助 补助比例不超过银行同期贷款基准利率50 与实际担保费率之差 34 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法 续 第二章支持方式及额度 续 担保资金的支持方式 续 资本金投入 对符合条件的担保机构 再担保机构 按照不超过新增出资额的30 给予注资支持 其他 用于鼓励和引导的其他支持方式 担保资金的支持额度 符合条件的担保机构 再担保机构可以同时享受以上不限于一项支持方式的资助 但单个担保机构 再担保机构当年获得担保资金的资助额 一般不超过3000万元 35 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法 续 第三章申请条件及要件 担保机构申请条件 必须同时具备下列条件 共7条 依据法律 法规设立和经营 具有独立企业法人资格 经营担保业务1年以上 含1年 无不良信用记录 符合国家有关法律 法规 业务管理规定及产业政策 当年新增中小企业担保业务额占新增担保业务总额的70 以上 新增单笔担保责任金额1500万元以下担保业务占新增担保业务总额的70 以上 或新增单笔担保金额1500万元以下担保业务额在3亿元以上 36 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法 续 第三章申请条件及要件 续 担保机构申请条件 必须同时具备下列条件 续 对单个企业提供的担保金额不超过担保机构净资产的10 当年新增担保业务额达净资产的3倍以上 代偿率低于3 平均年担保费率不超过银行同期贷款基准利率的50 内部管理制度健全 运作规范 按规定提取准备金 其他 37 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法 续 第三章申请条件及要件 再担保机构申请条件 必须同时具备下列条件 依据法律 法规设立和经营 具有独立企业法人资格 经营中小企业再担保业务1年以上 含1年 再担保业务符合国家有关法律 法规 业务管理规定及产业政策 当年新增中小企业再担保业务额占新增再担保业务总额的70 以上 新增单笔再担保金额1500万元以下的再担保业务额占新增再担保业务总额的70 以上 或新增单笔再担保金额1500万元以下的再担保业务额在20亿元以上 38 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法 续 第三章申请条件及要件 再担保机构申请条件 续 必须同时具备下列条件 当年新增再担保业务额达净资产的5倍以上 平均年再担保费率不超过银行同期贷款基准利率的15 内部制度健全 管理规范 其他 39 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法 续 第三章申请条件及要件 申请要件 提供的资料 法人执照副本及章程 复印件 经注册会计师审计的年度会计报表 经注册会计师专项审计的担保业务情况 包括担保业务明细和风险准备金提取等 担保业务收费凭证复印件 其他需提供的资料 40 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法 续 第四章资金申请 审核及拨付 规定 工信部 财政部每年联合下发申报通知 明确当年担保资金支持重点 资助比例 具体条件 申报组织等内容 各省 自治区 直辖市 计划单列市财政部门和同级中小企业管理部门负责本地区项目资金的组织 申请 审核工作 并要建立专家评审制度 依据本办法规定和当年申报通知的要求 对申请项目进行评审 41 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法第四章资金申请 审核及拨付 续 报送要求 省级财政部门会同同级中小企业管理部门确定申报的项目 并上报财政部 工业和信息化部 复审审核 工信部会同财政部对各地上报的申请报告及项目情况进行审核 并提出项目计划 审定拨付 财政部根据审核后的项目计划 将预算指标下达到省级财政部门 并及时拨付担保资金 财务处理 应按照有关财务会计规章制度进行财务处理 42 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法第五章监督检查 省级财政部门和同级中小企业管理部门负责申报 审核 管理和监督 财政部专员办事处 进行不定期监督检查 担保机构 再担保机构应妥善保存有关原始票据及凭证备查 应积极配合专项检查并提供有关资料 于每年1月底前向省级部门报送上一年度有关资产财务 资金使用 绩效等情况 同时将电子文档上报工信部 财政部 43 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法第五章监督检查 续 省级中小企业管理部门和财政部门应建立跟踪问效和绩效评估机制 并于每年2月底前向工信部 财政部报告 担保资金必须专款专用 对违反规定使用 骗取担保资金的行为 一经查实收回担保资金 并按照有关规定处理 44 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 1 中小企业信用担保资金管理暂行办法第六章附则 省级财政部门和省级中小企业管理部门可根据本办法并结合实际 制定具体的实施办法 本办法由财政部会同工信部负责解释 本办法自印发之日起施行 45 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 2 关于做好2010年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知工信部办公厅财政部办公厅 工信厅联企业 2010 93号 对2009年下半年开展的中小企业融资担保业务给予补助 申报条件符合条件的担保机构可以同时申请业务补助和保费补助 申请补助的担保机构和再担保机构必须符合 担保资金办法 第七条 担保 独立法人 1年以上 70 以上 70 以上 3亿元以上 单笔10 代偿率低于3 费率不超过50 第八条要求 再担保 其中2009年下半年担保机构新增担保业务额须达净资产1 5倍以上 46 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 2 关于做好2010年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知资金支持方式和额度对符合条件的业务按业务额给予一定比例的补助 担保期不足一年的业务按年折算 担保业务补助项目补助范围为2009年下半年新发生的 单笔贷款担保额1500万元 含 以下的 单笔贷款担保额300万元 含 以下的 补助比例不高于2 300万元至800万元 含 的 补助比例不高于1 800万元至1500万元 含 的 补助比例不高于0 5 47 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 2 关于做好2010年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知资金支持方式和额度担保 再担保 业务补助项目 续 再担保业务补助项目补助范围为2009年新发生的 单笔贷款担保额1500万元 含 以下的再担保业务 一般责任保证再担保业务补助比例不高于0 1 比例风险分担再担保业务补助比例不高于0 5 48 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 2 关于做好2010年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知担保 再担保 业务补助项目 保费补助项目补助范围为2009年下半年新发生的 单笔贷款担保额1500万元 含 以下的 担保费补助比例不超过银行同期贷款基准利率50 与实际担保费率之差 单个担保机构 再担保机构最高补助额不超过3000万元 担保机构 再担保机构收到的补助资金 用于弥补代偿损失 二 一 年五月十七日 49 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 3 2011年3月17日 工业和信息化部 财政部联合印发了 关于做好中小企业发展专项资金项目监督和管理工作的通知 担保 再担保 业务补助项目 以 关于开展中小企业信用担保机构信息报送工作的通知 工信厅企业 2011 12号 规定的 中小企业信用担保业务信息报送系统 为基础 在 项目管理系统 中建立担保 再担保 业务补助储备项目库 担保 再担保 业务补助项目单位 自获得资金支持次年起 必须连续两年在 中小企业信用担保业务信息报送系统 中填报有关信息 50 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 4 关于做好2011年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知工信部办公厅财政部办公厅 工信厅联企业 2011 72号 一 支持重点担保 再担保 业务补助项目1 担保业务补助项目 对2010年开展的中小企业融资担保业务给予补助 2 再担保业务补助项目 对再担保机构 2010年开展的为担保机构提供的再担保业务给予补助 3 保费补助项目 对担保机构2010年开展的低收费融资担保业务给予保费补助 51 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 4 关于做好2011年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知二 申报条件申报企业必须符合 管理办法 第九条要求 申报项目必须按照 监管通知 规定进入项目库 且符合产业政策和本通知支持重点 每个企业只能申报一个项目 符合条件的担保机构可以同时申报担保业务补助项目和保费补助项目 担保 再担保 业务补助项目申报条件担保机构和再担保机构必须符合 担保资金办法 第七条 担保 独立法人 1年以上 70 以上 70 以上 3亿元以上 单笔10 代偿率低于3 费率不超过50 第八条要求 再担保 52 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 4 关于做好2011年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知三 资金支持方式和额度按业务额给予补助 担保期不足一年的业务按年折算 1 担保业务补助项目补助范围为2010年新发生的 单笔贷款担保额300万元以下的 补助比例不高于2 300万元至800万元的 补助比例不高于1 800万元至1500万元的 补助比例不高于0 3 2 再担保业务补助项目补助范围为2010年新发生的 单笔贷款再担保责任金额1500万元以下的再担保业务 一般责任保证再担保补助比例不高于贷款担保额的0 1 比例风险分担再担保补助比例不高于贷款担保额的0 5 53 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 4 关于做好2011年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知三 资金支持方式和额度 续 3 保费补助项目补助范围为2010年新发生的 单笔贷款担保额1500万元 含 以下的 担保费率低于银行同期贷款基准利率50 的中小企业贷款担保业务 补助比例不超过银行同期贷款基准利率50 与实际担保费率之差 单个担保机构 再担保机构最高补助额按 担保资金办法 规定执行 担保机构 再担保机构收到的补助资金 纳入一般风险准备金管理 用于弥补代偿损失 54 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 4 关于做好2011年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知四 项目申报 一 已进入中小企业发展专项资金项目库中的项目单位可提出申报请求 项目申报资料采用网上填报和纸质文件上报两种形式 担保机构登录 中小企业发展专项资金项目管理系统 网址为 同时 向注册地中小企业管理部门和财政部门 提供相关资料 二 省级中小企业主管部门和财政部门组织审核工作 三 省级申报担保 再担保 项目数不超过40个 计划单列市申报项目数不超过20个 四 2011年5月23日前向财政部 工信部报送项目申请报告和项目资料 包括纸质文件和电子文件 超过规定时限上报的不予受理 55 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 4 关于做好2011年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知五 加强领导 认真做好发展专项资金的使用和管理工作省级中小企业主管部门和财政部门要加强协作配合 严格按照有关文件规定 公开组织项目 严格审查资料 科学评估论证 确保申报工作按时 保质 保量完成 本通知未尽事宜 按照 管理办法 和 担保资金办法 执行 56 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 附件1 项目申报资料要求项目申报资料按下列顺序装订成册 1 中小企业发展专项资金申请书 封面 由申报软件生成 2 中小企业发展专项资金申请及审核意见表 3 担保机构 再担保机构 基本情况表 由申报软件生成 4 中小企业发展专项资金项目评审专家登记表 5 法人执照 复印件 6 担保机构提供经协作银行盖章确认的2010年度贷款担保情况汇总表 再担保机构提供经被再担保的担保机构盖章确认的2010年度再担保情况汇总表 57 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 附件1 项目申报资料要求7 担保机构 再担保机构 2010年度会计报表 资产负债表 现金流量表 利润表 担保余额变动表 8 担保机构2010年度审计报告和项目专项审计报告 项目专项审计报告内容包括2010年1至12月增加的贷款担保业务额 其中为中小企业担保贷款额占比 单笔1500万元 含 以下贷款担保额占比 平均贷款担保费率 代偿率等内容 9 担保机构 再担保机构 2010年度完税证明汇总表及完税 免税 证明 10 对申请报告内容和附属文件真实性负责的声明 58 59 60 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 5 财政部商务部财建 2009 229号关于印发 中小商贸企业发展专项资金管理暂行办法 的通知支持方向 包括贷款信用担保 贷款利息补贴等 支持方式 财政补助方式主要用于支持中小商贸企业贷款信用担保等 财政部根据年度资金支持重点等因素 将资金分配到各省级财政部门并下达资金预算指标 同时拨付资金 各省级财政部门会同商务部门制定资金使用管理具体办法 省级财政部门按照规定程序办理专项资金划拨手续 及时 足额将专项资金拨付给项目单位 二 九年五月二十二日 61 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 5 财政部办公厅商务部办公厅 财办建 2009 72号 关于2009年度中小商贸企业发展专项资金使用管理有关问题的通知对229号文的补充 支持标准 管理程序 申请条件支持标准 担保机构为中小商贸企业提供的单笔贷款800万元以下 给予不超过贷款担保额1 的补助 具体补助比例由省级财政部门会同商务部门确定 补助资金只能用于弥补代偿损失或补充风险准备金 管理程序 将专项资金先行分配地方 各省级财政部门会同商务部门 制订本地区资金使用管理具体操作办法 62 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 5 关于2009年度中小商贸企业发展专项资金使用管理有关问题的通知财办建 2009 72号申请条件 具有独立的法人资格 实收资本东部4000万元以上 中西部2000万元以上 县属担保机构东部2000万元 中西部1000万元 财务管理制度健全 按规定提取各项准备金 经济效益良好 无不良记录 三年内无违法违规记录 为中小商贸企业提供的贷款担保额20 以上 贷款担保总额达实收资本的2倍以上 担保费率不超过基准利率的50 符合国家宏观经济政策 产业政策和区域发展政策 二 九年七月十日 63 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 6 关于流通领域市场监管与放心肉服务体系等项目资金申报的通知财政部办公厅商务部办公厅 财办建 2010 67号 融资担保费用补助项目支持内容和标准 支持试点地区 北京河北山西上海江苏浙江福建江西广东 2009年12月1日至2010年8月31日之间发生的为中小商贸企业提供的单笔贷款800万元以下 给予不超过贷款担保额2 的补助 每个担保机构最高补助额不超过300万元 担保机构收到的补助资金 只能用于弥补代偿损失或补充风险准备金 64 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 6 关于流通领域市场监管与放心肉服务体系等项目资金申报的通知财办建 2010 67号对中小商贸企业给以担保费用50 的补贴 每个企业最高补助额不超过15万元 资金使用管理程序 专项资金先行分配地方 各省级财政 商务部门制订本地区资金使用管理具体操作办法 项目评审和资金拨付 各省级财政 商务部门 每年组织一次融资担保费用补助资金的申报和审核拨付 二 一 年八月五日 65 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 7 关于印发 中小外贸企业融资担保专项资金管理暂行办法 的通知财政部商务部财企 2009 160号支持对象及方式专项资金用于鼓励担保机构开展中小外贸企业融资担保业务 申请专项资金的担保机构 必须同时具备以下资格条件 依法设立 具有独立法人资格 财务管理制度健全 按规定提取 管理和使用各项准备金 会计信用 纳税信用和银行信用良好 66 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 7 中小外贸企业融资担保专项资金管理暂行办法财企 2009 160号支持对象及方式 续 专项资金采取三种支持方式 对担保机构开展的中小外贸企业融资担保业务 按照不超过担保额的2 给予资助 对担保费率低于银行同期贷款基准利率50 的给予奖励 奖励比例不超过银行同期贷款基准利率50 与实际担保费率之差 支持信用担保欠发达地区设立担保机构 开展中小外贸企业融资担保业务 可按照不超过地方政府出资额的30 给予资助 用于注资的资助额最高不超过中央下达当地专项资金的30 67 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 7 中小外贸企业融资担保专项资金管理暂行办法财企 2009 160号资金审核及拨付 综合考虑各地区担保业务开展等情况 将专项资金分配给各省级财政部门 一次性拨付资金 各省级财政和商务主管部门研究制定方案具体办法 省级商务主管部门会同财政部门按照属地原则按季组织专项资金的项目申报和审核 提出资金使用计划 省级财政部门在每季度结束后1个月内将资金拨付到担保机构 业务补助 保费补助用于弥补代偿损失 资本金投入作为国家资本金投入担保机构 68 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 7 中小外贸企业融资担保专项资金管理暂行办法财企 2009 160号监督管理 财政部 商务部对专项资金管理和使用情况进行不定期抽查 地方财政和商务主管部门应当加强监督检查 省级财政和商务主管部门应就每季度专项资金使用情况 于每季度结束后一个半月内上报财政部和商务部 专项资金专款专用 对以虚报 冒领等手段骗取和滞留 截留 挤占 挪用专项资金的 一经查实 财政部将收回已安排的专项资金 并按照国务院令第427号的相关规定进行处理 69 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 8 北京市中小外贸企业融资担保专项资金管理实施办法目的依据担保机构条件和支持对象专项资金的支持对象是为北京地区中小外贸企业提供融资担保业务服务的信用担保机构 本办法所称中小外贸企业是指年度贸易额不超过5000万美元的进出口企业 70 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 8 北京市中小外贸企业融资担保专项资金管理实施办法申请融资担保专项资金 须同时具备以下条件 在本市工商管理部门登记注册 具有独立的法人资格 担保机构实收资本4000万元以上 本市机构为本市企业担保 财务管理制度健全 按规定提取 管理和使用各项准备金 经济效益良好 会计 纳税 银行信用等方面无不良记录 近三年内无违法违规记录 为北京中小外贸企业提供融资担保额占担保总额的20 以上 上年度融资担保业务额达到其实收资本的2倍以上 融资担保费率不超过银行同期贷款基准利率的50 71 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 10 北京市中小外贸企业融资担保专项资金管理实施办法支持方式和支持标准对符合条件的担保机构采取以下三种方式给予支持 为北京地区中小外贸企业提供的担保业务 给予不超过贷款担保额2 的补助 具体补助比例根据业务规模等情况确定 担保费率低于贷款基准利率50 的给予奖励 奖励比例不超过银行同期贷款基准利率50 与其实际担保费率之差 对本市 区县政府出资设立的开展中小外贸企业融资担保业务的担保机构 可按照不超过政府出资额的30 给予资助 72 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 10 北京市中小外贸企业融资担保专项资金管理实施办法项目申报 申报材料 担保机构应向市商务委提供以下材料 担保机构基本情况表 一式三份 附件1 金融机构确认的 中小外贸企业融资担保专项资金申报表 经确认的 中小外贸企业融资担保专项资金申报明细表 项目申报单位承诺书 一式一份 附件4 申报方式 采取网上注册和项目申报方式 申报时间 每季度结束后的10个工作日内 数据审核及资金拨付市财政局 市商务委组织专家或中介进行审核并进行资金拨付 73 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 3 业务补助 保费补助 资本金注入政策 续 10 北京市中小外贸企业融资担保专项资金管理实施办法帐务处理业务补助 保费补助只能用于弥补担保代偿损失 专项资金作为国家资本金投入担保机构 监督检查应接受政府部门 审计机构及社会的监督 每季度报送担保服务工作情况报告 市财政局 市商务委监督检查 不定期抽查 弄虚作假申报 骗取专项资金的 截留 挪用 挤占专项资金的 违反本实施办法的其它行为 按照国务院令427号等相关法律法规进行处理处罚 74 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 4 财政代偿损失限率补偿政策 财政部 关于加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管理和政策支持若干问题的通知 财企 2003 88号 北京市财政局 信用担保机构建立风险准备金和财政有限补偿担保代偿损失制度的暂行办法 京财经 2001 302号 北京虽建立了代偿补偿机制 但使用很少 原因是 没有配套的考核与分配机制 发挥了增信作用 75 二 担保机构的扶持政策及引导作用 一 现有各类扶持政策 5 北京市对部分担保机构特有扶持政策现代制造业补助政策 文化创意产业补助政策 高新技术企业所得税优惠政策 担保机构资本金补充政策 担保机构专项补贴政策 对接受担保的企业财政补贴政策 区县财政扶持政策 76 二 担保机构的扶持政策及引导作用 二 扶持政策的引导作用 1 引导担保机构为中小企业提供小额贷款担保财政部工信部 单笔1500万以下中小企业贷款担保 财政部商务部 单笔800万以下的中小商贸企业贷款担保 2 鼓励担保机构做大做强多种经营70 或新增单笔担保金额1500万元以下担保业务额在3亿元以上 3 保证担保机构可持续发展保费差额补助 76 77 三 新政背景下担保业的发展趋势 适应 办法 要求我们面临的任务促规范 促进担保规范运营 在学习 贯彻落实 管理暂行办法 中 促进全行业规范水平不断提高 快转变 加快发展方式转变 担保机构要尽快转变发展方式 转变盈利模式 保发展 保证行业健康发展 促进行业规范 加快发展方式转变 核心是要促进发展 77 78 三 新政背景下担保业的发展趋势 一 趋势一 以中小企业贷款担保为主努力获得所有政策支持民营担保机构将长期具有生存空间中小企业贷款担保政策性担保机构具有竞争优势 二 趋势二 逐步向多元化方向发展 三 趋势三 两种不同模式的集团化发展政策性以省或地级市为单位集团化经营多元化方向集团化经营 四 趋势四 规范整顿整合重组适度规模与合理分布 78 79 三 新政背景下担保业的发展趋势 一 以中小企业贷款担保为主 1 建立新的盈利模式选择以中小企业贷款担保为主的发展方向 必须建立新的盈利模式 并努力获得所有政策支持 所谓建立新的盈利模式 是相对于我们原有的盈利模式而言 改变过分依赖投资收益实现盈利的模式 研究认为 严格按照 管理暂行办法 的要求运作是可以盈利的 同时也应该明确 担保行业是高风险行业 不是高盈利的行业 如果风险控