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文档简介

保理业务基础培训 主讲 沈飞 什么是保理 保理 Factoring 又称托收保付 卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售 服务合同所产生的应收账款转让给保理商 提供保理服务的金融机构 由保理商向其提供资金融通 买方资信评估 销售账户管理 信用风险担保 账款催收等一系列服务的综合金融服务方式 它是商业贸易中以托收 赊账方式结算货款时 卖方为了强化应收账款管理 增强流动性而采用的一种委托第三者 保理商 管理应收账款的做法 什么是保理业务 保理业务是指卖方 供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系 根据该契约 卖方 供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方 债务人 订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商 由保理商为其提供贸易融资 销售分户账管理 应收账款的催收 信用风险控制与坏账担保等服务中的至少两项 适用范围 金融业使用人群 卖方 供应商实质 契约类型 5 1 保理的分类 指供应商将应收账款的债权转让保理商 供应商在得到款项之后 如果购货商拒绝付款或无力付款 保理商有权向供应商进行追索 要求偿还预付的货币资金 由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险 供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了保理商 供货商在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商 并指示购货商将货款直接付给保理商 购货商排除在保理业务之外 由银行和供货商单独进行保理业务 在到期后供货商出面进行款项的催讨 收回之后再交给保理商 保理商在收到出口商提交的 代表应收账款的销售发票等单据时并不向出口商提供融资 而是在单据到期后 向出口商支付货款 无论到时候货款是否能够收到 保理商都必须支付货款 当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时 保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80 的融资 剩余20 的应收账款待保理商向债务人 进口商 收取全部货款后 再行清算 1 销售商品 2 申请办理保理 3 调查双方资信及交易情况 4 发放融资 5 书面通知 公开保理 6 提示付款 7 到期付款 8 扣收融资本息 因此 如果通过商业保理的形式把债权转嫁给保理公司 就可以实现对账款的盘活 提高其现金流的使用效率 有数据显示使用保理的企业比不使用的企业平均利润水平高出10 以上 商业保理本身是一个很大的市场 现在国内很多企业资金链紧张 一个重要原因是很多企业被应收账款占用了太大的流动资金 导致自身资金循环不顺 而保理业务的初衷就是以企业对外的应收帐款为标的 为企业提供融资 相当于企业以一定的代价提前将应收账款收回来使用 而现在国内商业保理业务量还很小 所以从市
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