员工手册7-20.doc

二零一四年七月十日董事长欢迎词亲爱的员工： 欢迎加入华湘装饰这个大家庭！在此，热烈祝贺你顺利通过甄选，成为华湘装饰的一员。 华湘装饰的宗旨是竭诚为每位客户在工作中奉献尽善尽美的服务，实现这一承诺，需要这个大家庭的你、我和每一位成员，在各自岗位上，精诚合作，互相激励，尽忠职守，使我们的用户满意，努力使我们的公司赢得良好的声誉。 因此，我殷切的希望每一位员工以高度责任感与公司同呼吸、共命运，竭力支持公司的成功。作为华湘装饰大家庭成员，同仁之间应默契配合，相互接纳，彼此包容，取长补短，这样我们就可以成为牢不可破的集体，只有集体的力量才能使我们达到目标。 这本员工手册将向你们提供一些基本参考资料，这是为你们熟悉华湘装饰而编写，同时亦提供一些作为一名员工应知事宜。希望各位以手册为指南，不断进取，共创美好明天。 最后，诚挚地祝愿大家在华湘装饰事业成功！ 董事长：邹慧军 2014年7月10日目 录前 言1使用说明2企业介绍3企业文化第一章 会议制度1管理层会议2工作会议3职工大会4业务会议第二章 人事管理制度1考勤管理2员工薪资3休假与请假4辞职辞退与开除处理5异动6员工沟通与申诉第三章 奖惩管理制度1行政奖励2人员考勤3仪容仪表4行为规范5职责规范第四章 财务管理制度1财务部门工作规定2财务管理细则3出纳岗位规定4报销管理规定5借款管理规定6财务分析撰写规定7资产管理规定第五章 办公环境及着装礼仪管理制度1着装礼仪2办公环境第六章 安全管理制度1安全管理制度2合同管理制度3档案管理制度4员工宿舍管理制度第七章 员工福利 1保险2年终奖金3在职培训4晋升机会附则前 言1、使用说明：本员工手册为湖南华湘建设工程有限公司华湘分公司（简称华湘装饰公司）对公司政策、规章的综合制度。我们尽可能明确阐述，但以下所包含的政策信息仍可能存在不全面之处。华湘装饰公司将尽可能随时更新员工手册，但仍有可能存在政策改变时不能及时发布更新的情况。新政策或修订政策发布时，请注意更新您的员工手册。如果您有问题需要确认，请向您的主管或总经理办公室咨询。任何未经授权人员所作的解释对华湘装饰公司没有约束作用。华湘装饰公司保留在法律允许范围内随时添加、修改、终止、变更或取消任何政策及福利而无需提前通知的权利。本员工手册为华湘装饰公司的财产，供您个人为华湘装饰工程有限公司工作期间参考使用。华湘装饰公司的员工应妥善保管，离职交回。严格禁止湖南华湘装饰工程有限公司员工手册外泄。如果您发现本手册内容与国家法律、法规相冲突，请与总经理办公室联系，我们将遵照国家的有关法律、法规进行调整。如有不详之处，请向总经理办公室咨询，华湘装饰公司总经理办公室保留对本手册的最终解释权。2、公司简介湖南华湘建设工程有限公司装饰分公司，成立于2002年，是一家专业从事房屋建设，工程承接，家庭装饰，绿化亮度，集建设、预算、施工于一体的专业化装饰公司。公司从事装饰装修行业多年，有着创新的设计、合理的报价，有一批独立的专业化的设计团队和工程施工队伍，确保施工绿色环保，安全文明。公司本着崇尚自由，追求完美IV的设计理念，凭借超前的设计构思、合理的预算报价、精良的施工工艺，优质的全程服务，真诚的为每一位顾客，量身定制全新、优雅、舒适的居家生活、文化空间。 公司全体员工一直秉承“以质量求生存，以信誉求发展”的经营理念，始终坚持以客户的需求和满意为核心，以“诚信”为宗旨，不断的用优质、精美、具有创造力的空间装饰产品为客户提供更大的价值回报。企业精神：真诚 专业 服务 创新 企业愿望：成为中国家居文化产业的卓越集成商 企业宗旨：以人为本，过程精品，全程无忧 宣传口号：让装修成为一种时尚，让回家成为一种诱惑。 3、企业文化在企业建设过程中，培育了华湘人真诚、专业、服务、创新的精神，凭借这种精神，潮流取得了令人瞩目的业绩，同时也形成了自身的企业文化。华湘每年都要定期对全体员工进行全面培训，提升员工业务素质，增强大家主人翁意识。 为了保持设计的高水准，华湘经常聘请名家举行讲座、论坛，引导设计师不断汲取国际前沿的设计理念与技巧；为了从根本哂纳感提升服务品质与客户满意度，华湘还主动开展工人职业技能培训。此外，华湘每年特别组织全体员工参加野外拓展培训、户外旅游等各种形式的活动。通过这些活动充分激发了员工的个人潜能，增强了团队力、聚力和创造力，使员工在合作与竞争中感悟到理解、信任、责任和协作的重要性，体会到团队巨大的力量。 倡导绿色服务、人文服务、品质服务。 我们倡导绿色服务全程化-从设计方案、材料选择、施工管理全过程，最大限度地保障环保健康，维护人居环境。人文服务个性化-坚持以人为本，突出人文关怀，真正理解和支持客户的个性化需求。品质服务超值化-通过优质的服务，增加服务附加值，超越客户期望。 标准、规范、快捷、人性、全新的服务体验 我们提供：标准化的服务模式、规范化的服务管理、快捷的服务方式、人性化的服务体验。通过提供全面、及时、科学的问题解决方案和服务保障，为客户带来全新而温馨的服务体验，真正做到华湘装修、全程无忧。 引领行业服务标准不断升级 我们决心接轨国际先进标准，建立全新的行业服务标准，创建知名的国际服务品牌，以实际行动带动行业服务水平的全面提升。竭诚为客户服务，不断创新、追求卓越。第一章 会议制度为有效地实行经理负责制和健全民主管理，特制订各种会议制度。 一、管理层会议一般每月召开一次，由总经理主持，管理层参加，必要时请有关负责人出席。会议主要内容：1、学习和贯彻政府有关建设工作政策; 2、讨论年(季)度工作计划和总结;3、讨论公司发展规划、经营方针、人事劳资与分配等全局性的重大事项。 二、工作会议每周召开一次，由总经理主持，副总经理、总工程师及各职能部门负责人和各项目总工作工程师参加。会议内容：1、各部室负责人汇报工作的执行和完成情况;2、传达上级有关的重要规定和内部的工作措施或决定; 3、听取各种加强管理和改进工作的会议; 4、讨论存在的主要问题及提出相应的改进措施。三、职工大会每半年召开一次，由总经理主持，全体职工参加。也可有外聘人员参加。会议主要内容是向职工报告生产经营的完成情况，年(季)度的工作计划、行政总结以及表彰先进等。四、业务会议按各职能部门所规定的业务职责，根据待讨论的具体事项，不定期的有总经理、总工程师或部门负责人分别召开，要求对某事项达到同一认识、协调配合和解决问题的目的。各种会议的召开，务须做到事前有准备、事后有记录，凡总经理召开和主持的会议，其会议工作由综合部负责;其他各种会议由会议主持人的所在部门负责。第二章 人事管理制度一、考勤管理第一条 工作时间1、公司员工实行每周六天工作制，休息日在不影响本职工作的情况下由各部门经理自行协调安排，原则上营销部门不允许安排周六、周日及法定假日内休息；2、每日上下班时间1 公司所有员工上班时间为8：30-17：30；2 设计部根据实际情况确定上下班时间，由部门经理或助理负责考勤；3 因实际工作需要无法确定上下班时间或不参与考勤的，需报所在部门分管领导批准；3、 员工责任范围内没有及时完成的工作任务，造成加班加点的工作时间属于员工职责范围内的工作时间。4、 上班时间非因工作需要不得外出，公事外出须呈报所在部门经理，所在部门经理同意外出的，应予以补签出勤记录，未经批准的，按缺勤处理。5、 固定休息日由各部门经理报总经理办公室备案，需要调整的办理书面变更手续交总经理办公室备案，不允许一年内做多次变更。第2条 打卡规定1、 公司总部一律实行指纹打卡制，上、下班必须打卡（包括半天），出勤时间不满半天的不计出勤；每天仅打卡一次的不计出勤；营销部、设计部或因实际工作需要无法打卡出勤的，由部门经理或助理负责考勤；2、 忘记打卡或因打卡机故障打漏卡的员工, 需要其直接上级证明其上班时间并交由总经理办公室做为考勤依据；第3条 考勤统计1、 每月2日前各部门经理需将本部门上月考勤情况提交总经理办公室，打卡的无需提交；2、 总经理办公室将各部门考勤情况进行统计、汇总，如发现有异常情况则需要反馈予相关部门经理，由部门经理进行加签确认；3、 薪资核算天数：1 如果出满勤按全月薪资发放；2 如果未有出满勤的根据出勤天数确定薪资核算天数，具体核算方式如下：薪资核算天数=（当月实际出勤天数/当月应出勤天数）*当月总天数，不足半天的不算考勤，不足一天算半天。当月新入职或离职人员根据实际情况核算其出勤天数；3 新入职人员上班不足三天的不计考勤，不予发放薪资；4、 总经理办公室于每月7日前后将汇总好的考勤表提交财务部相关人员做为薪资核算的依据。第4条 迟到、早退和旷工处理1、 超过规定时间上班的视为迟到，未按规定时间提前下班的视为早退，未请假而无故不上班的视为旷工；2、 迟到、早退处理：超过规定上、下班时间60分钟（含）罚款10元，超过3小时（含3小时）的按缺勤半天处理。3、 旷工处理：根据旷工时间扣发当日薪资且扣除50元每天次，具体按公司薪酬管理制度执行；连续旷工超过3天（含）者或1月内累计旷工超过4天（含）者或1年内累计旷工超过10天（含）除扣发薪资外且作解雇处理。二、员工薪资第一条 薪资核算按公司薪酬管理制度执行；第二条 薪资发放 公司每月15日前发放上月薪资，如遇节假日，则在节假日前一天发放，发放薪资时，按有关规定公司代扣个人所得税及社会保险个人应承担部分；第三条 公司薪资实行保密制度，员工个人的薪资对其他员工保密，如员工对其薪资有异议，可通过部门经理与总经理或财务部联系；第四条 新进员工自报到日起薪，离职人员自离职之日停薪，按日计算；第五条 离职员工须办完所有手续后方可领取薪资，薪资领取方式如下：1、本人亲自到财务部领取薪资；2、由财务部转发到其指定银行卡；3、委托其它人员代领，但须是本公司内部人员，具须有双方签名确认的委托书；三、休假和请假第一条 假期类别1、法定休假日：元旦1天、清明节1天、五一国际劳动节1天、端午节1天、中秋节1天、国庆节3天、春节3天；2、其它休假日：正常休假（公司正常休假为每周1天）、事假、病假、婚假、产假、陪产假、丧假、工伤假、年休假。第二条 请休假规定1、法定休假日按上述规定执行，原则上各营销部门不允许安排法定休假日休息，具体休假时间在不影响本职工作的情况下由部门经理灵活安排或以公司临时下发的放假通知为准；2、公司正常休假为每周1天，在不影响本职工作的情况下由各部门经理自行协调安排；3、事假 员工因事请假，必须填写请休假申请表，经部门经理批准，不得临时打电话请假，紧急情况除外，但必须于上班当日补办请假手续，否则按旷工处理。请假时间不得超过1个月，请休假申请表经审批后于当月或次月初交给总经理办公室，做为考勤依据，事假为无薪假；4、病假 员工请病假必须持有各区社康服务中心或区、县级以上医院（含）的诊断证明(含急诊)，诊断证明应由患病员工所在部门经理签字后附同请休假申请表一并交给人力资源部，以作考勤和计薪凭据。已过试用考核期的员工病假期间给付半天底薪（营销人员）或岗位工资（职能部门固薪人员），但最多不超过一个月；5、婚假 职员符合法定婚龄可请婚假3天，申请婚假时，必须出具结婚证书，婚假应自领取结婚证之日起一年内一次性休完，如遇节假日不顺延，每人在职期间只可享受一次婚假，婚假期间给付底薪（营销人员）或岗位工资（职能部门固薪人员）；6、产假 符合国家生育政策的员工可按国家有关规定请产假，产假期间如遇节假日不顺延，产假最长不得超过3个月，待遇按国家或地方政府有关规定执行；7、陪产假 符合陪产假的员工，可请陪产假3天，如遇节假日不顺延，每人在职期间只可享受一次陪产假，陪产假期间待遇按国家或地方政府有关规定执行；8、丧假 员工的直系亲属（父母、配偶、子女、配偶的父母）去世可请丧假3天，旁系亲属（兄弟姐妹、祖父母等三代以内具有间接血缘关系的亲属）去世可请丧假1天，丧假期间遇节假日不顺延，给付底薪（营销人员）或岗位工资（职能部门固薪人员），但需提供死亡证明给人力资源部做为计薪凭证；9、工伤假 员工因工负伤可请工伤假，具体规定按国家有关规定执行；10、年休假 连续工龄满一年的员工自第二年起可享受年休假（公司正常放假除外），凡在公司工作满一年未满二年的职员，可享受年休假3天，满二年未满三年的可享受年休假4天，满三年未满四年的可享受年休假5天，依此类推，最多不得超过15天。年休假规定在每年的1、6、7、8、12月份分批次安排休假，每次年休假或年休假与国家法定休假日、正常休息日连接时不得超过7天。年休假必须在一个年度内休完，不得跨年度休假，休年假必须填报请休假申请表。年休假期间给付底薪（营销人员）或岗位工资（职能部门固薪人员）；11、所有请休假申请表均需提交一份给人力资源部，做为考勤和计薪的依据。第三条 请休假流程1、请假手续 员工需请休假时，均应于事前以书面说明请休假理由及天数，经相关授权人员核准；2、请休假核准权限表 请假核准职员主管级经理级部门经理七天(含)以内七天（含）以内总经理七天以上七天以上所有假期3、 员工请假必须提前申请（病假除外），请1-3天假必须至少提前1个工作日申请，请4-7天假必须至少提前3个工作日申请，请7天假以上必须至少提前7日申请，特殊情况需部门经理或总经理批准方可执行；4、 员工请休假必须待所有流程审批完成后方可执行，否则按旷工处理，如请病假、遇特殊或紧急事宜需请休假者除外；5、 所有员工请休假期间，所在部门负责人须安排相关职务代理人接替其工作，以免影响工作的正常开展；四、辞职辞退开除管理第一条 辞职：1、公司员工因个人原因辞职时应首先向部门负责人提出申请，填写员工辞职申请表，做好工作与物品的交接，经部门经理签发意见后连同员工离职交接清单交总经理办公室办理相关手续，主管级以上人员辞职需总经理批准；2、公司员工无论以何种理由提出辞职申请，经同意后，自提出之日起仍需要在工作岗位继续工作一个月做好交接工作方可离职，如需提前离职，须按提前期扣除薪资做为补偿，但与公司双方协商好的除外；3、即辞即离人员需至少提前三个工作日申请，经批准后方可离职，离职前须做好工作交接并扣除一个月薪资做为补偿，但与公司双方协商好的除外；4、约定试用期内辞职需提前三个工作日申请，不扣除薪资；5、员工辞职申请被批准者，需与工作接手人交接清楚正在跟进的工作，接手人完全清楚工作状态后方可到总经理办公室办理离职，部门经理须确保辞职员工在办理离职手续前已完成相关工作及物品的交接（参照员工离职交接清单）；6、离职员工在离职后的次月公司发薪日领取薪资。第二条 辞退 有如下情况者，公司将予以辞退：1、员工患病或者非因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作也不能从事由公司另行安排的工作的；2、不能胜任工作，经培训或调整工作岗位，仍不能胜任工作或拒绝公司安排的力所能及的工作的；3、违反公司管理制度经劝告、教育、警告而无改善者；4、工作疏忽，贻误要务，使公司蒙受一定损失者；5、办事不力疏忽职守而不能胜任工作者；6、员工试用期内经发现不符合录用条件者；7、连续矿工时间超过3天（含），一个月内累计旷工时间超过4天（含）或一年内累积矿工时间超过 10天（含）的；8、其它违反公司奖惩管理制度应该被辞退的；9、部门经理应及时安排人员与被开除员工做好工作和物品的交接，经部门经理签批后到总经理办公室办理离职手续（参照员工离职交接清单）；10、被辞退员工在离职后的次月公司发薪日领取薪资。第3条 开除 有如下情况者公司将予以开除：1、 严重违反公司管理制度经劝告、教育、警告而无改善者；2、 严重失职，营私舞弊，给公司造成重大损失或给公司造成负面影响的；3、 同时与其他公司建立劳动关系，对完成公司工作任务造成严重影响，或者经公司提出，拒不改正的；以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使公司在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同，4、 致使劳动合同无效的；5、 被治安拘留或依法追究刑事责任的；6、 其它违反公司奖惩管理制度应该被开除的；7、 被开除的员工公司会根据实际情况同时给予记过、记大过或追赔经济损失做为处罚，严重者将送交公安机关处理；8、 部门经理应及时安排人员与被开除员工做好工作和物品的交接，经部门经理或分管领导签批后到人力资源部办理离职手续（参照员工离职交接清单）；9、 被开除员工在离职后的次月公司发薪日领取薪资。第4条 离职员工必须亲自到人力资源部办理离职手续，且须签署解除劳动关系确认书后方可正式离职，并按公司规定发放薪资，未做好工作和物品交接的，不予办理离职手续，并暂停发放离职当月的薪资。五、异 动第一条 调动1、公司有权根据员工的特长和工作需要调动（或借调）员工的工作，调出原部门时，由总经理办公室填报调令通知经部门经理和总经理批准后执行，必要时由董事长批准。一经决定，任何个人、部门不得以任何借口拒绝，调出部门应合理安排被调动员工的交接工作；2、部门内部的调动或职位的调配由部门经理自行决定；3、当员工个人提出工作调动时，须填报人员调动申请表，陈述调动原因，由调出和调入部门经理确认，经总经理批准后方可执行，必要时须董事长批准。调出前应与原部门做好工作交接。第二条 任免 1、公司对于在工作中表现突出、能力强、有责任心的管理人员，予以职务任命；对于表现不良、能力欠佳、责任心不强的管理人员，予以免职；因工作需要对管理人员进行调任；2、由公司下发任免通知后执行；3、对试用期管理人员实行“先聘用，后任命”的原则，先经一至三个月的职务代理期，如在职务代理期间确能胜任者，由公司下达正式的任命通知；4、因任免薪资发生变化的，由人力资源部填报薪资通知单，经人事分管领导和财务分管领导批准后交财务部，做为核薪的依据。第三条 调岗或降职1、根据公司奖惩管理制度和绩效考核管理制度需要调岗或降职的，调出原部门任职的，由人力资源部填报调令通知经部门经理和总经理批准；2、因调岗或降职薪资发生变化的，由人力资源部填报薪资通知单，经人事分管领导和财务分管领导批准后交财务部，做为核薪的依据。 六、员工沟通与申诉第一条 员工可就与自己工作相关的内容、公司规章制度、公司经营管理改善、公司形象及企业文化等方面随时提出合理化建议，提交给部门经理或直接提交给总经理；相关人员收到改善建议后，应于一周内给出回复。当员工提出的合理化建议被采纳实施并确有成效时，公司会根据情况给予一定的奖励（可参照公司的奖惩管理制度； 第二条 员工对身边事务处理方法或结果不满时，或对本人所得薪资、提成、补贴、福利等有异议时，可以经由下列正式渠道向上级提出申诉（为便于调查事实，投诉期限为事发后十五日内）。在处理员工异议时相关部门经理应事先知会人事部，以便派员参与。1、 员工向其部门经理提出书面投诉，部门经理应于三日内与员工当面讨论，寻求解决方案，如一周内经理不予答复或员工对答复不满意，可经由总经理秘书直接向总经理反映，总经理的答复为公司的最后决定。2、 公司不主张匿名投诉。3、 产生劳动纠纷或争议时，参照公司劳动纠纷争议处理办法执行；4、 各部门负责人要针对本部门员工的思想动态不定期与员工进行沟通； 第三章 奖惩管理制度为了更好地激励员工努力工作，增强企业的忠诚度和凝聚力，特制定本制度。一、行政奖励1、全勤奖（当月无不良记录）奖励50元。2、公司员工合理化建议被公司采纳的。根据建议所创造的总效益的5%奖给建议者。3、公司在扩展新小区时。业务员销售前第一套样板房 奖励 100元整， 4、业务员能每月超标完成40万建安业务量的 奖励 话费补贴 公交补贴 各50元整。 5、积极检举违纪行为，敢于和歪风邪气作斗争，表现突出者或积极提供线索，协助公安人员查获破案者，奖励500元。6、有效制止重大事故或案件的发生，方法处置得当，收到良好效果者，奖励1000元。 7、被评选为样板房的工地，设计师奖励100元。二、人员考勤：1、工作时间：公司员工，早上8:30下午17:30，须按时打卡上下班。2、未遵守考勤时间，当月迟到第一次罚款10元，第二次罚款20元，以此类推。3、迟到60分钟以上，且没有向主管报告考勤的，视为旷工。旷工每天次处罚50元。每月旷工四次（含）以上，按公司规定劝退处理。4、上班打卡后，不得外出吃早点或办私事。如有特殊情况，应向主管请假。未请假者处罚20元/次。5、每周一为休息日（公司活动日或工作需要除外）。未得到领导批准，私自调休者，一经核实，处罚50元/次。6、如有原因需请假，应提前向直接上级提出书面申请，并获批准，若因急病或者急事不能事先办理手续的，应立即以电话方式报知直接上级领导（转告无效），并于假满后两日内办理好相关手续，否则视为旷工，一经核实处罚50元/次。7、公司工作时间为不定时工作制，如公司要求加班，员工须无条件服从公司安排。如不服从管理者，处罚20元/次。三、仪容仪表：1、员工要注意个人仪态仪表，上班时间需着工装上班。未达要求者处罚20元/次。2、自觉维护办公环境的整洁，办公桌面不得摆放与办公无关用品。未达要求者处罚10元/次。3、工作时间必须使用普通话，不得做与工作无关的事情。未达要求者10元/次。4、办公区内严禁吸烟，严禁在办公区内出现斗殴、争吵等情形。出现任一违规情形者处罚10元/次。5、办公区内不得大声喧哗、嬉笑打闹、聚众聊天，不得使用不文明语言，出现违规者处罚20元/次。四、行为规范：1、不得无故缺席部门的工作例会及公司的重要会议。迟到或无故缺席者，处罚每次20元。2、遵守保密纪律，保存各类文件及资料，不得将公司资料（培训课件、促销方案、广告策划、政策通知等）外泄。一经核实每次处罚500元/次。如造成公司严重损失，报行政部予以处理，并将追究其法律责任。3、参加部门工作例会及公司重要会议，应认真汇报总结，禁止做与会议无关的事情（如：玩手机等）。违反者处罚20元/次。4、爱护公司固定资产，发现损坏应及时报修，因故意或使用不当损坏公物者，应与相应赔偿，同时处罚100元/次。5、驻外人员在分公司或经销商处办事，应遵守相应规范条例，爱护经销商或分公司固定资产，不得损坏物品，因故意或使用不当损坏公物者，应与相应赔偿，同时处罚100元。6、业务人员或市场督导在经销商处办理业务，应尊重经销商，为经销商提供良好的服务，不得和经销商发生争执。如有投诉一经核实处罚100元/次。五、职责规范：1、公司短信在收到后20分钟内及时回复，如未回复，处罚10元/次。2、每天短信工作汇报，在当晚10点前发到经理手机。第二日10点前发到公司高层领导手机。并应保证发送内容一致。如有未发或内容不一致者，处罚10元/次。3、工作日报和短信汇报不得出现错别字或对公司不敬之词，如有违反，处罚5元/字。4、业务经理及市场督导应及时向上级领导反映区域内的市场非正常情况、突发事件及竞品动态。未及时汇报或给公司造成损失者。处罚50元/次。5、每月25日前，培训组讲师需完成高质量的课件并上交主管审核通过，若没有按时上交或不符合标准，每次处罚20元。第四章 公司财务管理制度第一节 财务部门工作规定一、 依年度财务计划，办理有关银行款项和往来事项，提供稳定的运营资金来源，有效地运用公司资金。二、 按公司的经营计划，提出年度财务计划。三、 定期进行公司资产的盘点，确保资产实际存量与帐列数字相符。四、 依据公司经营计划，拟订本单位工作计划，进而编制本单位年度预算，并加以控制。第二节 财务管理细则一、财务工作管理1. 财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交，交接人和监交人分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。2. 财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。3. 财务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向公司经理书面报告，请求查明原因，作出及时处理。4. 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核后的原始凭证编制记帐凭证；会计、出纳记帐，都必须在记帐凭证上签字。5. 财务人员应当会同行政部门人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。6. 财务人员应根据帐簿记录编制会计报表，上报公司经理；会计报表每月由会计编制并上报一次；会计报表须会计签名或盖章。二、现金管理1.严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行，不得留存超额现金在公司。2.严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。公司在下列范围内使用现金： 职员工资、津贴、奖金； 个人劳务报酬； 出差人员必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出； 结算起点为2000元； 无论何种汇款，财务人员都必须审核“汇款通知单”；3.出纳应建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付；帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符；4.公司固定资产、办公用品及其他工作用品应采取转帐结算方式，不得使用现金； 库存现金限额为2000元，超过部分应及时存入银行； 不得坐支现金； 财务人员从银行提取现金，应填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由公司经理批准后提取；三、银行存款管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。四、处罚办法1）、出现下列情形之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪的13倍：1. 超出规定范围、限额使用现金的或超出库存现金限额留存现金的；2. 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金或银行存款的；3. 未经批准擅自挪用或借用他人现金支付款项的；4. 利用帐户替其他单位或个人套取现金的；5. 保留帐外款项或以个人名义存入银行的；6. 未经批准坐支现金的；2）、有下列情形之一的，财务人员应予以解聘：1. 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；2. 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；3. 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；4. 利用职务之便，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；5.弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的；6.在工作范围内发生严重失误或因玩忽职守致使公司利益遭受损失的；7.有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的；第三节 出纳岗位规定一、本规定包括现金及银行存款，收入及支出等。二、本公司出纳根据审核后的传票，办理现金票据的支付、登记及移交；三、所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问，应先查询后始能支付；四、出纳人员对各种款项的支付，应将款项交给领款人本人，本公司人员不得代领；五、本公司的一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝；六、预付及暂付款项，应根据有关合同或核准文件，注明合同文件字号，呈报核准后送交财务部门开具传票；一般费用的支付应根据发票或有关经认可的凭证，经主管领导批准始得送财务部门开具传票；七、财务部门开具传票时应先审核原始凭证是否符合税务法规和公司的规定，其次经过公司有关人员审核后方可办理支付；八、薪资的支付应由人事部门于每月1日将上月的考勤表报财务核算工资，并据以编制传票；九、凡依法应上缴的各种税金和款项，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报等事宜而导致的滞纳金和罚金，由主办人员和其直属主管负责赔偿。第四节 报销管理规定一、报销流程1.报销人到财务部领取费用报销单；2.报销人在报销单上注明报销原因、报销金额、报销用途、报销时间、还款期限等事项；3.将填写好的报销单交给会计审核并签字；4.将会计审核后的报销单交给公司经理审核并签字，若公司经理外出，由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签；5.报销人将审核完的报销单交给出纳，由报销人签字并领款；二、购物报销1.报销人应填写报销单，上面注明报销原因、所购物品的名称、数量、预计单价等并附上正式发票和入库单，交公司有关人员审核。2.审核完毕后，交出纳审核冲以前的借款或领款；三、费用报销1.报销人报销人应填写报销单，上面注明报销原因、金额、时间等并附上正式发票和入库单，交公司有关人员审核。2.审核完毕后，交出纳审核冲以前的借款或领款；四、报销限制1. 公司外部人员不得报销。2. 报销时必须先冲以前借款，冲完借款时方可支付现金。3. 报销的发票必须为正式发票，如果为非正式发票，必须提前询问财务，由财务报总部财务经理批准后方可使用。4. 一次性报销金额在2000元或以上，必须提前一天通知出纳准备资金。5. 禁止超额开支，严格控制成本，杜绝浪费。第五节 借款管理规定一、借款流程1. 借款人到财务部领取借款单。2. 借款人在借款单上注明借款原因、借款金额、借款用途、借款时间、还款期限等事项。3. 将填写好的借款单交给会计审核并签字。4. 将会计审核后的借款单交给公司经理审核并签字，若公司经理外出，由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。5. 借款人将审核完的借款单交给出纳，由借款人签字并领款。二、购物借款1.借款人应填写借款单，上面注明借款原因、所购物品的名称、数量、预计单价等，交公司有关人员审核。2.审核完毕后，交出纳审核领款；三、费用借款1. 借款人报销人应填写借款单，上面注明借款原因、金额、时间等，交公司有关人员审核。2.审核完毕后，交出纳审核领款；四、借款限制1. 公司外部人员不得借款；2. 员工由于私人原因不得向公司借款；3. 借款金额在2000元或以上，必须提前一天通知出纳准备支票，特殊情况下需要使用现金的，必须报总部财务经理批准；4. 还款期限不应超过一周，最长时间不得超过下次工资发放时间，否则财务发放工资时自动从其工资中扣除。第六节 财务分析撰写规定一、 为了规范财务分析的内容和格式，全面揭示经济活动及效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定；二、 财务分析报告：从产值、收入、费用、利润、现金流量等方面对公司本月的经营活动作一简单评价，并与上月及同期水平作一对比说明。三、 产值分析：本公司的产值统计标准为收到客户首期款方可统计为产值，只收到定金而未交首期款的不得统计为产值；将本月数据与上月及上年同期水平作出对比说明；分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘产值上升的有效途径。四、 收入分析：本公司收入的确认标准为权责发生制，对主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等收入的构成情况进行明细分析，将收入与产值作一对比说明，寻找现金流量上升的办法。五、 费用分析：将本月数据与上月及上年同期水平作出对比说明；分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘降低费用的有效途径；根据费用与收入比例表对各项费用进行明细分析；将费用与收入作一对比说明，分析其变化的原因；六、 利润分析：将本月数据与上月及同期水平作出对比说明；分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘利润上升的有效途径；将利润与收入作一对比说明，寻找利润率上升的有效办法；七、 现金流量分析：根据本月货币资金余额、应付工程款数额、本月未发工资总额等条件对本月现金流量进行分析，挖掘现金流量增加的有效途径；八、 主要财务指标完成情况分析：对费用指标、收入指标、产值指标、利润指标、毛利率、净利率、收入费用率、资产负债率、投资收益率等指标进行明细分析；九、 措施与建议：通过分析对所存在的问题提出解决措施和途径，包括对经营管理、现行财务制度提出建议，总结前期工作中的成功经验；财务分析应于每月底与月末财务报告一起上报公司经理；第七节 资产管理规定一、资产管理的原则4 资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责；5 有形资产应加以防护，以免私自或不当使用；6 资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆；7 各项支出的审核与支付，应分别办理；8 已签章的付款支票，不得由该支票签章人或审核人领取或寄交；9 应尽可能以支票支付，支票的签发与保管应有严密的控制；10 负责现金、有价证券和其他贵重资产处理责任的人，需要有充分保证，应实行轮调、轮休；11 各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，防止重复清款；12 信誉授予、折让折扣、客户赠品招待等，应严格管理；13 单据开具应采取一次性无碳复写，并避免涂改；14 尽可能订立各项工作的书面手册或规定，以免误会，提高效率；二、资产的范围公司资产主要指固定资产和低值易耗品等有形物品，如电脑、传真机等。三、资产的管理公司资产必须按财务要求进行分类，由指定部门指定人员负责管理，其管理及保养细则由管理部门会同使用部门制定，同时应有使用记录，凡与公司事务无关的一律不准使用，否则，费用由经手人自付。四、资产的编号公司资产取得后，应由财务部门会同管理部门依据其类别及会计科目的关系，予以分类编号并粘贴样签；五、资产增减报告财务部门应于每月15日编制“公司资产增减报告”，送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，一式三份，财务部门、管理部门、使用部门各留存一份；六、资产的盘点公司财务部门应会同管理部门每半年对公司资产进行盘点一次，每季度根据资产类别进行抽查一次。盘点后编制“公司资产盘存单”，一式三份，注明盘亏原因，公司经理、财务部门、管理部门各留一份，管理部门对于盘盈或盘亏的资产应专案叙明原因，经公司经理批准后，办理资产增减手续。七、受赠资产的处理公司资产因其他公司或个人拨入、捐赠而取得者，应填明价格，若无原价，应由财务部门会同管理部门予以估价，办理资产增置手续。八、资产增置手续公司新增置的资产，应由财务部门填写“公司资产增加单”，经管理部门签章后，送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，同时计入“资产登记卡”，一式三份，财务部门、管理部门、使用部门各一份；财务部门应每月与管理部门核对“资产登记卡”的记载事项。九、资产的使用公司资产使用权分配到指定部门指定人员手中，由个人负责保管，由出纳做台账记录资产用途及使用人。凡由于使用不当造成损坏的由个人负责按原价赔偿，特殊应用损坏的，应写书面材料，由公司经理签字后批准报废。十、资产的转移公司资产发生转移时，应事先经管理部门批准，由移出部门填写“资产转移单”，再由管理部门签章后，交移入部门签章后，送财务部门备案，重大资产的转移，必须经公司经理核准。十一、资产的出租与外借公司资产的出租与外借，应由管理部门会同财务部门报公司经理批准后方可办理，并制定契约，其内容应包括修缮保养、税负、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。十二、资产的清理公司管理部门应定期检查资产的使用状况，对闲置的、未使用或不需用的、毁损的资产，应进行清理，填写“公司资产清理单”，报公司经理批准后，送财务部门销帐、备案。第五章 办公环境及着装礼仪管理制度第一条 着装礼仪一、员工着装应朴素大方，服装整齐，清洁，上班或洽谈业务时必须着工作服，佩带工号牌上岗。二、员工仪表应端庄，整洁：1、头发洁净整齐，勤洗、勤剪、勤梳理。2、口腔清洁，不带异味。指甲不异过长，注意修剪。三、员工应保持优雅的姿势和动作，具体要求是：1、 站姿：两脚着地，腰背挺直，两臂自然，不耸肩。会见客户出席仪式站立场合，或在长辈、上级面前，不得把双手交叉抱在胸前。2、 坐姿：上身端正，下身自然，双手自然放在腿上，不要把手夹