[南开大学]18秋学期(清考)《税收制度与税务筹划》在线作业1.doc

.【奥鹏】南开大学18秋学期（清考）税收制度与税务筹划在线作业试卷总分:100 得分:100第1题,下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是()A、增值税B、资源税C、营业税D、城市维护建设税第2题,现行营业税暂行条例规定，免征营业税的项目是()A、托儿所的养育服务B、私立医院提供的医疗服务C、某考试培训公司的培训服务D、个人转让著作权，免征营业税第3题,某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，投资者工资3万，增值税以外各种税费15万元，假设没有其他涉税调整事项，该 独资企业应该缴纳的个人所得税应为()元A、76250B、86830C、70258D、62005第4题,某加工企业为增值税小规模纳税人，12月购进货物（商品）取得普通发票，共计支付金额12000元#本月内销售货物取得含税零售收人共计158080元。该企业12月份应缴纳的增值税为()A、720元B、4604.27元C、6080元D、8948元第5题,章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元A、1000B、500C、800D、750第6题,国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。这是指税收的()特征A、强制性B、无偿性C、收入性D、规范性第7题,下列货物应当缴纳消费税的有()A、汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车模型B、汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验C、汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车D、拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎第8题,下列单位中，属于城建税的纳税人的是()A、社会团体B、私营体业C、外国企业D、以上全是第9题,纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过()个月A、1B、2C、3D、6第10题,纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额A、全部营业额B、成本与费用C、营业利润D、收入总额第11题,红星啤酒厂本月销售啤酒吨，售价2500元吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()A、该厂应纳消费税金2200元B、该厂的应纳消费税金2500元C、该厂的应纳消费税金3500元D、啤酒押金并入计税价格一同计税第12题,税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志A、纳税人B、税目C、纳税环节D、征税对象第13题,.纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为()A、所有权转移的当天B、收到预收款的当天C、收到全部价款的当天D、所有权转移并收到全部款项的当天第14题,下列项目中，不适用代扣代缴方式纳税的是()A、个人独资企业的生产经营所得B、工资薪金所得C、稿酬所得D、劳务报酬所得第15题,减税是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予纳税人()部分税款的照顾或奖励措施A、增加B、返还C、提前征收D、减征第16题,某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是()A、14450B、8500C、76500D、11050第17题,李某今年10月取得工资收入5000元，通过区教育局将其中1500元捐赠给县城一学校#李某当月应缴的个人所得税为()元A、80B、31.5C、132D、150第18题,纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是()A、生产环节B、交换环节C、消费环节D、分配环节第19题,某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()A、4.8万B、6.55万C、7.91万D、8.20 万第20题,位于城市市区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消费税14万， 税务机关下达处罚决定书，处以偷漏税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款合计为()万A、1.47B、2.45C、2.55D、1.49第21题,李某为某大厦提供照明电路安装，今年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。李某应纳个税为()元A、5840B、9040C、10000D、10500第22题,目前采用超率累进税率的税种是()A、个人所得税B、土地增值税C、契税D、城市维护建设税第23题,个体工商户为一企业加工酒类产品， 酒类产品的城建税应在()缴纳A、加工地B、委托方所在地C、个体工商户所在地D、双方协商第24题,下列属于地方税的税种是()A、关税B、消费税C、增值税D、房产税第25题,生产型增值税的特点是()A、将当期购入的固定资产价款一次全部扣除B、不允许扣除任何外购固定资产的价款C、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D、只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费第26题,下列行业中，应当缴纳增值税的是()A、建筑业B、交通运输业C、邮电通讯业D、商业第27题,某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元A、18900B、1672C、1673D、975第28题,下述业务不属于营业税的征税范畴的是()A、境内提供出国咨询劳务B、境内保险机构为出口货物提供保险C、境外保险机构为境内物品提供保险D、境内企业境内组织旅客出境游第29题,按征税对象的性质分类，增值税属于()A、对行为课税的税种B、对流转额课税的税种C、对所得课税的税种D、对财产课税的税种第30题,纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税A、机构所在地B、注册地C、居住地D、劳务发生地第31题,延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。这主要是利用了()的原理A、分散风险B、货币的时间价值C、多样化D、权衡理论第32题,由于主观原因造成的欠税，属故意欠税#由客观原因造成的欠税是非故意欠税。故意欠税是违法行为，非故意欠税是()行为A、非违法行为B、不好说C、违法行为D、可以理解第33题,由海关专门负责征收的税种是()A、消费税B、关税C、增值税D、车船使用税第34题,2008年1月1日起实施的企业所得税的纳税人为()A、个人独资企业B、合伙制企业C、在中国境内，取得收入的企业和组织D、行政组织第35题,下列各项中属于劳务报酬所得是()A、杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入B、撰写专著并署名为作者所取得的收入C、提供机器设备租赁取得的收入D、提供中介服务取得收入第36题,增值税税法规定，下列货物不适用13的税率的是()A、化肥B、矿山机械C、农机D、自来水第37题,根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()A、消费税是价内税B、消费税是选择部分消费品课税C、消费税对同一消费品只能课征一次D、消费税实行的是累进税率第38题,下列不征消费税的货物是()A、汽车轮胎B、化妆品C、木地板D、香皂第39题,避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为A、税收优惠B、漏洞和不完善之处C、立法目的D、政府的意愿第40题,单位或个人在发生下列 ()行为时 ，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税A、单位转让技术取得收入B、销售自建不动产取得收入C、个人取得偶然所得D、销售免税货物第41题,纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金A、千份之五B、万分之五C、千份之二D、千份之三第42题,企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过()年A、3B、4C、5D、10第43题,税率差异技术是指在合法性和效率性的前提下，利用税制中()的差异性而直接节减税收的税收筹划技术A、征税对象B、征税环节C、税率D、罚则第44题,海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()A、20万元B、19万元C、15万元D、17万元第45题,王某出租个人房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年#王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。（注：出租居民住房营业税在3%基础上减50%征收，印花税免征，城镇土地使用税免征，个人所得税率为10%）A、2586B、2640C、2246D、2136第46题,税收筹划的原则不包括()A、成本收益原则B、风险收益原则C、动态性原则D、行政效率原则第47题,某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按相关规定做出补交和罚款1.5倍。 则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计()A、265.125万B、262.5万C、261.50万D、264.125万第48题,免税技术是指在合法性和效率性的前提下，使纳税人成为()，或