现金资产业务PPT课件

精品课件 1 第四章商业银行现金资产业务的经营管理 商业银行资产是商业银行对资金的运用结果 银行资产的种类很多 包括现金资产 贷款资产 投资及其他资产 学习本章要求明确现金资产的内容 管理 把握银行现金业务的相关内容与操作方法 精品课件 2 第一节商业银行现金资产的概述 一 现金资产的构成商业银行的现金资产是银行所有资产中最富有流动性部分 是商业银行随时可用来支付客户现金需要的资产 商业银行的现金资产一般包括以下几类 精品课件 3 一 库存现金库存现金 是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币 库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支 因此 任何一家营业性的银行机构 为了保证对客户的支付 都必须保存一定数量的现金 但由于库存现金是一种非盈利性资产 而且保存库存现金还需要花费银行大量的保卫费用 因此从经营的角度讲 库存现金不宜保存太多 精品课件 4 精品课件 5 二 在中央银行存款这是指商业银行存放在中央银行的资金 即存款准备金 在中央银行存款由两部分构成 一是法定存款准备金 二是超额准备金 精品课件 6 法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金 规定缴存存款准备金的最初目的 是为了银行备有足够的资金 以应付存款人的提存 避免因流动性不足而产生清偿力危机 导致银行破产 目前 存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段 在正常情况下一般不得动用 缴存法定比率的准备金具有强制性 精品课件 7 资料我国历年法定存款准备金率调整情况 精品课件 8 精品课件 9 精品课件 10 精品课件 11 所谓超额准备金有两种涵义 广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额 即商业银行可用资金 狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中 超过了法定存款准备金的那部分存款 这部分存款与工商企业在商业银行的活期存款一样 是商业银行在中央银行账户上保有的用于日常支付和债权债务清算的资金 通常所说的超额准备金是指狭义超额准备金 超额准备金是商业银行的可用资金 因此 其多寡直接影响着商业银行的信贷扩张能力 精品课件 12 注意存款准备金 法定存款准备金 超额准备金之间的数量关系 存款准备金 商业银行在中央银行的存款法定存款准备金 法定存款准备金率 存款总额超额存款准备金 存款准备金 法定存款准备金 精品课件 13 课堂练习1 某商业银行的存款总额为4000万元 其在中央银行的存款为380万元 库存现金为90万元 若法定存款准备金率为6 则其超额存款准备金是 万元 A 140B 230C 240D 470 精品课件 14 2 法定存款准备金应该等于 A 存款准备金率 存款总额B 存款准备金率 法定存款总额C 法定存款准备金率x存款总额D 法定存款准备金率 原始存款总额 精品课件 15 三 存放同业存款存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款 在其他银行保持存款的目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付 由于存放同业的存款属于活期存款性质 可以随时支用 因而可以视同银行的现金资产 精品课件 16 四 在途资金在途资金 也称托收未达款 它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据 在途资金在收妥之前 是一笔占有的资金 又由于通常在途时间较短 收妥后即成为存放同业存款 所以将其视同现金资产 精品课件 17 二 现金资产的作用从商业银行经营管理的角度看 现金资产具有以下作用 一 保持清偿力银行的经营资金主要来源于客户的存款和各项借入资金 从存款负债来看 由于它是商业银行的被动负债 其存与不存 存多存少 期限长短 何时提取等主动权都掌握在客户手中 作为银行只能够无条件地满足客户的要求 如果银行不能满足客户的要求 就有可能影响银行的信誉 引发存款 挤兑 风潮 甚至使银行陷入清偿力危机而遭受破产命运 商业银行保有一定数量的现金资产 对于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力 防范支付风险 具有十分重要的意义 精品课件 18 精品课件 19 二 保持流动性商业银行在经营过程中会面临复杂的经营环境 环境的变化 又会使银行各种资产负债的特征发生变化 从银行经营的安全性和盈利性的要求出发 商业银行应当不断地调整其资产负债结构 保持应有的流动性 在保持银行经营过程的流动性方面 不仅需要银行资产负债结构的合理搭配 确保原有贷款和投资的高质量和易变现性 同时 也需要银行持有一定数量的流动性准备资产 以利于银行及时抓住新的贷款和投资的机会 为增加盈利 吸引客户提供条件 精品课件 20 精品课件 21 第二节资金头寸的匡算一 资金头寸的概念商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金 它包括时点头寸和时期头寸两种 时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金 而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金 作为商业银行可以运用的资金 资金头寸实质上是一种具有清偿能力的货币性流动资产 商业银行的流动资产包括如下方面 存放中央银行准备金 业务库存现金 在同业存款 有价证券 主要是国库券 短期票据 短期贷款 能够从本行所辖分支机构调入的资金 等等 精品课件 22 资料什么是头寸头寸 position 也称为 头衬 就是款项的意思 是金融界及商业界的流行用语 如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项 就称为 多头寸 如果付出款项大于收入款项 就称为 缺头寸 对预计这一类头寸的多与少的行为称为 轧头寸 到处想方设法调进款项的行为称为 调头寸 如果暂时未用的款项大于需用量时称为 头寸松 如果资金需求量大于闲置量时就称为 头寸紧 精品课件 23 中国旧时指银行钱庄等所拥有的款项 收多付少叫头寸多 收少付多叫头寸缺 结算收付差额叫轧 ga 头寸 借款弥补差额叫拆头寸头寸是金融行业常用到的一个词 在金融 证券 股票 期货交易中经常用到 比如在期货交易中建仓时 买入期货合约后所持有的头寸叫多头头寸 简称多头 卖出期货合约后所持有的头寸叫空头头寸 简称空头 商品未平仓多头合约与未平仓空头合约之间的差额就叫做净头寸 只是在期货交易中有这种做法 在现货交易中还没有这种做法 精品课件 24 在外币交易中 建立头寸 是开盘的意思 开盘也叫敞口 就是买进一种货币 同时卖出另一种货币的行为 开盘之后 长了 多头 一种货币 短了 空头 另一种货币 选择适当的汇率水平以及时机建立头寸是盈利的前提 如果入市时机较好 获利的机会就大 相反 如果入市的时机不当 就容易发生亏损 净头寸就是指开盘后获取的一种货币与另一种货币之间的交易差额 精品课件 25 商业银行的头寸根据可用程度来划分 可分为基础头寸和可用头寸 一 基础头寸基础头寸是指商业银行各分支机构存放中央银行准备金和库存现金 这两部分资金不仅是商业银行可随时运用的资金 也是一切资金清算的最终支付手段 没有这两部分资金 商业银行对内对外的营运资金就缺乏必备条件 业务也无法开展 所以称之为基础头寸 用公式表示 基础头寸 库存现金 在中央银行的超额准备金 精品课件 26 二 可用头寸可用头寸 基础头寸 银行存放同业存款可用头寸是指商业银行各分支机构在某一时期中能够运用的资金 它既包括基础头寸 还包括到期同业往来和系统内往来业务中的应收应付资金 缴存中央银行法定准备金的调增调减额等 可用公式表示 可用头寸 基础头寸 上级行应调入调出额 到期同业往来 缴存存款调增调减额 精品课件 27 课堂练习设某商业银行 某日营业终了 业务库存现金300万元 在央行准备金存款账户余额1800万元 其中法定准备金800万元 1 该银行基础头寸为 万元 A 1800B 1100C 900D 13002 该商业银行营运过程中 如下因同业往来引起头寸减少的因素为 A 调给它行资金B 同业往来利息收入C 上级行调入资金D 同业拆出资金 精品课件 28 3 在该行营运过程中 可能带来现金头寸增加的因素有 A 占用代理中央银行业务资金B 向国库缴纳税金C 调减法定准备金D 本行客户交存它行支票 精品课件 29 4 在上述条件下 假设该行按规定计算的自留准备金200万元 业务库存现金限额为150万元 上级可调入资金为250万元 同业往来到期应收190万元 应付90万元 则该行当日初始头寸为 万元 A 1800B 1100C 900D 1300 精品课件 30 答案 1 300 1800 800 13002 A D3 A C D4 1800 800 300 250 190 90 200 150 1300 精品课件 31 二 资金头寸的形成与匡算 一 基础头寸的形成与匡算1 基础头寸的形成商业银行基层分支机构的基础头寸由存放中央银行准备金和业务库存现金构成 它的形成可以分为三个层次 精品课件 32 第一 同城本系统资金营运形成的基础头寸 一家商业银行辖内资金营运可分为在收付款单位之间以转账形式发生的资金收付和以现金形式发生的资金收付两种形式 从转账收付来看 由于收付款单位都在同一银行开户 由转账收付形成的资金往来 表现为银行账户上的此收彼付 其存款余额总量不变 上缴中央银行的法定准备金也不变 基础头寸的数量也不会发生变化 从现金收支来看 银行收入现金时 客户存款增加或贷款减少 银行的业务库存增加 从而增加基础头寸 银行付出现金时 客户存款减少或贷款增加 银行的业务库存现金减少 从而减少基础头寸 精品课件 33 第二 异地本系统资金营运形成的基础头寸 异地本系统资金营运 一般都是通过本系统联行往来转账收支形式进行 这种资金的运动 主要是由于企业汇划结算资金 同业拆借 资金调拨等原因引起 由于这种资金运动是在同一银行异地两个分支机构之间进行的 因而其收支可以相互抵消 能够抵消的部分不会形成或影响头寸 精品课件 34 第三 跨系统之间资金营运所形成的基础头寸 跨系统资金的运动 一般是指商业银行与中央银行 其他商业银行或金融机构之间发生的资金收付活动 这些资金收付必然会影响商业银行基础头寸的变化 跨系统的资金运动主要有向中央银行存入现金或提取现金 再贷款 再贴现 异地结算和同业拆借等 这些业务活动除了向中央银行提取或缴存现金外 都是通过转账形式进行的 当商业银行通过跨系统之间的资金收付增加了它在中央银行的准备金存款时 会增加该行的基础头寸 当减少了它在中央银行的准备金存款时 则会减少该行的基础头寸 精品课件 35 2 基础头寸的匡算商业银行的业务库存现金和存放中央银行准备金 属于非盈利性资产 因此不宜太多 保持一个可供周转使用的合理额度就行了 所以 必须对基础头寸需要量进行匡算 1 库存现金需要量的匡算影响银行库存现金的因素比较复杂 其中主要有 第一 现金收支规律 第二 营业网点的多少 第三 后勤保障的条件 第四 与中央银行发行库的距离 交通条件及发行库的规定 第五 商业银行内部管理 精品课件 36 精品课件 37 2 存放中央银行准备金需要量的匡算存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分 存款准备金包括两个部分 一是按照中央银行规定比例上缴的法定存款准备金 二是准备金账户中超过法定存款准备金的超额准备金 法定存款准备金是根据商业银行存款余额 按照法定的比率向中央银行缴存的准备金 商业银行对于中央银行的法定存款准备金要求只能无条件地服从 超额准备金是商业银行最重要的可用头寸 是银行用来进行投资 贷款 清偿债务和提取业务周转金的准备资产 商业银行在中央银行的超额准备金虽然也能获得一定的利息收入 但与其他盈利资产如贷款和投资等相比 属于微利资产 因此 银行在超额准备金账户保留的存款不宜过多 精品课件 38 影响商业银行超额准备金需要量的因素主要有 首先 存款波动 其次 贷款的发放与收回 再次 其他因素对超额准备金需要量的影响 除了存贷款因素外 其他一些因素也影响到商业银行超额准备金的需要量 这些因素主要有 一是向中央银行借款的因素 二是同业往来因素 三是法定存款准备金因素 四是信贷资金调拨因素 五是财政性存款因素 精品课件 39 二 可用头寸的形成与匡算可用头寸是基础头寸的基础上加减有关因素形成的 因而对基础头寸的匡算已经包括了对可用头寸的匡算 但是 对可用头寸的影响还有其他一些因素 如系统内资金的划拨 同业往来资金的清算 缴存存款准备金的调整等 精品课件 40 1 系统内资金划拨商业银行系统内资金划拨主要有两种形式 即信贷资金调拨和汇差资金划拨 2 同业往来资金清算在上述结算业务中 若收付款单位分别在不同的商业银行开户 则必须当天通过商业银行直接清算同业往来的资金 当同业往来应收资金大于应付资金时 便会增加存放中央银行准备金 从而增加可用头寸 当同业往来应收资金小于应付资金时 便会减少存放中央银行准备金 从而减少可用头寸 精品课件 41 3 存款准备金调整商业银行吸收的各项存款每天都会发生增减变化 在存款准备金率不变的情况下 缴存法定存款准备金会随之发生变动 存放中央银行准备金也会发生相应变动 精品课件 42 第三节资金头寸调度 资金头寸的调度是指商业银行在营运资金过程中对其头寸进行合理的分配和使用 精品课件 43 一 资金头寸的调度原则商业银行资金头寸调度必须遵守以下原则 一 总量适度原则 二 流量适时调节原则 三 保证安全原则二 库存现金管理 一 影响库存现金变化的因素1 现金收支规律2 营业网点数量3 后勤保障条件4 与央行发行库的关系 二 银行库存现金规模的确定1 库存现金需要量匡算 1 库存现金周转时间网点分布状况和距离 交通运输工具和经办人员配置 进出库制和营业时间的相互衔接 2 库存现金支出水平确定2 最适送钞量测算 精品课件 44 什么是最佳运钞量 即综合成本最小 最佳运钞量的测算 见附图 求导 精品课件 45 例题 工商银行某市分行距中心库30公里处设一分理处 年投放现金1825万 平均每天投放5万元 每次运钞需支出各项费用50元 资金占用费率为6 6 据此计算对该分理处的每次最佳运钞量 即每次运钞16 63万元 大约每3天多 或一个星期 运二次为最佳 总费用T为 精品课件 46 3 现金调拨临界定确定4 银行保持现金适度量措施A 应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩B 现金出纳业务的规范化操作C 掌握储蓄现金收支规律D 解决压底库存现金技术性问题 三 严格库房安全管理措施 精品课件 47 三 存款准备金的管理 一 满足法定存款准备金要求1 滞后准备金计算法根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量方法 法定存款准备金达到要求 适时调节 例子 若某银行在2月7号 周四 至13号 周三 期间的非交易性存款平均余额为5亿元 按照8 存款准备金率 该行在2月21日 周四 到27日 周三 这一周中应保持的准备金平均余额为4000万元 2 同步准备金计算法 二 超额准备金管理1 影响超额准备金需要量的因素 1 存款波动 2 贷款的发放与收回 3 其他因素对超额准备金需要量影响向央行借款 同业往来 法定存款准备金 精品课件 48 2 超额准备金调节 1 同业拆解 2 短期证券回购及商业票据交易 3 通过央行融资 4 商业银行系统内资金调度 5 出售其他资产 精品课件 49 四 同业存款的管理 一 影响同业存款的因素1 代理业务数量和项目2 收费标准3 市场利率 二 同业存款需要量的测算1 使用代理行的服务数量和项目2 代理行的收费标准3 可投资的余额收益率 精品课件 50 资金头寸调度的渠道商业银行头寸调度的渠道和方式主要有以下几种 1 同业拆借 商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式是同业拆借 任何一家经营有方的银行 都应当建立起广泛的短期资金融通网络 在本行出现资金短缺时 可以及时地拆入资金 而当本行资金暂时剩余时 则可以及时地将资金运用出去 以获得利润 精品课件 51 2 短期证券回购及同业票据交易 短期证券和商业票据是商业银行的二级准备 也是商业银行头寸调度的重要渠道 当商业银行头寸不足时 可以在市场上通过出售证券回购协议的方式补足头寸 而当头寸多余时 则可以通过买入回购协议的方式将资金调出 另外 商业银行也可以通过短期商业票据的买卖来调节现金头寸的余缺 精品课件 52 3 通过中央银行融资 中央银行是