第八章-总账管理---47.ppt

第八章总账管理,8.1系统概述8.2总账管理系统初始设置实验一8.3总账管理系统日常业务处理实验二8.4总账管理系统期末处理实验三,8.1系统概述,总账管理系统是财务及企业管理软件的核心系统，适合于各行各业进行财务核算及管理工作，因此又称为账务处理系统。总账系统既可独立运行，也可同其他系统协同运作。8.1.1功能概述8.1.2工作原理及功能结构8.1.3总账管理系统与其他系统的主要关系8.1.4总账管理系统的业务处理流程,8.1.1功能概述,8.1.1功能概述,基本设置由用户根据本企业的需要建立账务应用环境,把通用账务处理变成适合本单位实际需要的专用系统。主要工作包括:设置会计科目、设置外币及汇率、期初余额的录入、凭证类别及结算方式的定义，以及各类辅助核算项目的定义等。凭证管理通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等。,（三）出纳管理,（四）账簿管理,1.银行日记账2.现金日记账3.资金日报表4.银行存款余额调节5.银行对账,1.查询：总账、明细账、凭证联查,未记账凭证最新数据2.提供：总账、余额表、明细账、日记账3.月末打印正式账薄,8.1.1功能概述,出纳管理为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。账簿管理使整个系统实现总账、明细账、凭证联查，并可查询包含未记账凭证的最新数据。可随时提供总账、余额表、明细账、日记账等标准账表查询。,8.1.1功能概述,辅助核算管理个人往来核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。提供个人借款明细帐，催款单，余额表，账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。部门核算主要为了考核部门费用收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较，便于进行部门考核。提供各级部门总账、明细账的查询，以及对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。项目管理用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等。提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。往来管理主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握网络款项的最新情况。提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。,辅助核算管理,8.1.1功能概述,期末处理灵活的自定义转帐功能、各种取数公式可满足各类业务的转帐工作。自动完成月末分摊、计提、对应转帐、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结帐、生成月末工作报告。,8.1.2工作原理及功能结构,总账系统手工处理方式总账系统计算机处理方式,总账系统手工处理方式,手工账务处理通过设置会计科目、复式记账方法、填制会计凭证和审核会计凭证、登记账簿等一系列会计核算方法有机地结合，对经济业务不断地归类、汇总和综合，取得会计核算信息。同时形成各种账务处理程序。手工账务处理程序的步骤如下：检查原始凭证，分析经济业务根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证登记序时账、现金日记账和银行日记账登记各种明细账编制科目汇总表登记总分类账试算平衡并对账调整和结账编制报表,总账系统计算机处理方式,使用计算机后，会计核算的“凭证-账簿-报表”这一基本模式并没有发生改变。利用计算机处理以后，减少了手工会计的重复转抄，同时数据容易保存和使用。数据查询更加方便，而且可以进行复杂的查询。更重要的是计算机账务处理不仅完成了会计核算工作，还为管理工作提供了大量的依据和信息，使会计核算向会计管理转变。,总账系统计算机处理方式(流程图),总账系统计算机处理方式,数据流图中主要数据文件格式：科目表（科目代码，科目名称，科目助记码，科目类别，科目性质，科目级别）科目汇总表（科目代码，会计期间，余额方向，期初余额，借方发生额，贷方发生额）凭证