项目评估的基本概念doc.docx

1. 项目评估的基本概念：狭义的项目评估是指对于一个项目经济特性的评估和审定，即按照给定的项目目标去权衡项目的经济得失并给出相应结论的一种工作。广义的项目评估是指在项目决策与实施活动过程中所开展的一系列分析与评估活动2. 项目前评估指在项目前期决策阶段对项目所作的各种评估与论证工作3. 项目跟踪评估包括两个方面，即监督与评价。4. 项目后评估是对已经完成项目的目标、执行过程、效益、作用和影响以及以项目前评估和项目决策所进行的系统客观分析与评价5. .项目运行环境评估的含义：是指对项目必须依赖而且项目本身对其无法控制和改变的环境因素所进行的评估，因为对于这类要素人们只能通过研究其对项目运行所产生的影响和如何利用它们去分析项目的可行性和效益6. 项目技术评估是对项目所使用的工艺技术、技术装备和实施技术等方面的可行性所进行的评估7. 项目财务评估是在国家现行财税制度和价格体系下，从企业的立场出发去评估项目的投资、建设和回收过程中成本/收益情况 。8. 项目现金流量是指在项目计算期内发生的与项目直接有关的各项现金流入和流出的总称9. 经营成本.指项目经营期发生的为满足项目正常生产经营而支付的成本，是运营阶段最主要的现金流出10. 项目国民经济评估是按照国家或地区资源合理配置的原则，从国家或地区整体经济利益的角度去考察一个项目的可行性的评价工作11. 项目环境评估或项目环境影响评估即是在项目实施之前，在充分调查研究的基础上分析项目可能给环境带来的影响，然后做出全面的科学的定量预测，最终利用各种项目环境影响分析的结果指导项目的决策与实施的工作12. 项目社会影响评估就是对由于项目的建设与运行而对社会经济和社会环境等方面的正负社会效益与影响的分析与评价13. 项目的财务净现值（FNPV）是指在项目计算期内，按设定的折现率将项目各年的净现金流量折算成现值后所求出的项目现金流入与流出之和。14. 项目财务内部收益率（FIRR）是指项目计算期内各年净现金流量现值之和为零时的折现率，它反映了项目投资可望达到的最大收益率。它的经济含义是投资方案占用资金的补偿与回收能力，它反映了项目本身的盈利能力。它的值越高则项目方案的财务特性就越好。15. 项目不确定性分析与评估是对于项目不确定性因素的分析与评估。这种分析通过运用一定的方法找出项目不确定性因素并对其进行全面的分析，从而为项目决策提供更加准确的依据，以便事先制订必要的防范措施和控制手段16. 项目不确定性分析与评估的方法: 盈亏平衡分析法 敏感性分析法 概率分析法 专家决策方法17. 敏感性分析法：是指通过分析测算项目的主要制约因素在发生一定的变化时可能会引起的项目成本效益评价指标的变化情况，从而了解各种项目不确定因素的变化对项目实现预期目标的影响程度，并依此对项目的风险承受能力做出定量的判断。18. 项目风险是指项目自身和其所处环境与条件的不确定性以及项目相关利益主体主观上不能准 确预见或控制的影响因素，最终使项目的结果与项目相关利益主体的期望产生背离，从而给项 目相关利益主体带来损失或机遇的可能性。19. 项目风险评估是对于项目的不确定性及其可能带来的损失的一种全面评估20. . 项目风险产生的原因 项目风险产生的主要是由于项目的各种不确定性事件造成的，而项目的不确定事件又是由于项目信息的不完备造成的。 （）人们的认识能力有限信息本身的滞后性特性项目事务的发展变化项目信息资源管理和沟通管理的原因21. 项目综合评估就是在项目各个专项评估的基础上，通过综合分析和全面集成的方法去对项目的 综合情况给出一个结论性的意见。项目综合评估一般包括三个方面的工作：其一是确定项目综合评估的指标和指标体系；其二是确定每一个项目专项评估或项目专行评估指标在项目综合评估中的重要程度；其三是全面综合和集成项目各专项评估或专项评估指标的评估结果并给出综合评估的结果和报告。22 项目后评估是指在项目建成竣工验收完毕并投入使用一段时间以后，使用项目实际开发或建设成以及项目实际运行的数据所作的一种项目评估。 内容1. 项目评估的内容项目评估的基本内容包括两种不同的分类：其一是涉及项目前评估、跟踪评估和后评估的分类，其二是项目评估中的单项评估和综合评估的分类。2 项目前评估的主要内容 A 组织战略评估 B项目的机遇研究 C 项目必要性研究 D 项目可行性研究 E项目备选方案的比较研究3 项目跟踪评估的主要内容A项目实施情况的评估 B项目环境变化的评估 C 项目未来发展的预测 D项目必要性的跟踪评估 E项目可行性的跟踪评估4 项目后评估的主要内容A项目实际情况的评估和未来预测 B项目前评估和项目前评估的检验评价5. 项目单项评估的内容项目经济评估:项目经济评估是指对于项目各种经济特性的分析和评价，可以分为财务评价和国民经济评价两个方面项目技术评估:其主要的评估内容也是包括两个方面，其一是对于项目本身生产运营技术的可行性和先进性的评价，其二是对于项目实施过程中所使用技术的可行性和先进性评估。项目运行条件评估:项目运行条件主要是指在项目投入运营以后所面临的各种运行环境和支持条件以及项目在实施过程中的支持环境条件等。 A项目运行的各种资源供应条件的评估，这是对项目运行的 各种输入条件的评估；B项目运行产出所面对的市场条件评估包括项目市场需求情况、市场竞争情况和市场运行情况等，这是对项目运行的各种输出条件的评估；C项目运行宏观条件评估。项目环境影响评估: 项目环境影响评估是指对项目实施和运营给自然环境和社会环境所造成的各种影响的全面评估项目风险评估: 对于项目的不确定性及其可能带来的损失的一种全面评估6、项目综合评估 在项目单项评价的基础上，还必须运用一定的方法对项目的综合情况做出全面的评价。一般由三种方法：l 一种是将各单项评价结果连加的方法得到项目的综合评价。单项评价综合评价。l 一种是将各单项评价结果通过连乘的方法得到项目的综合评价。单项评价综合评价。一种是利用层次分析法等定量定性相结合的方法开展的项目综合评估。6. 项目运行环境的分类 （1） 项目运行环境层次的分类。按照层次性首先可以把项目运行环境区分为项目的宏观运行环境、项目的中观运行环境和项目的微观运行环境。（2） 按项目运行地域环境与产业环境的分类。前者探讨项目运行地域环境要素及其组合对项目运行的影响；后者研究项目运行行业环境要素及其组合和变化对于项目运行的作用和影响问题（3） 按照项目运行环境软硬程度的分类。硬环境是指与项目运行直接相关的物质条件与环境要素的总和。软环境指包括社会、政治、法律、文化、观念、风俗、行政效率等诸多因素和条件。（4） 按其他标准进行的分类。例如，按照项目环境要素本身的属性可以进一步将项目环境分为：政治环境、经济环境、技术环境、法律环境、社会环境、基础设施环境、资源环境和市场环境等等。7 . 项目运行环境评估的主要内容 （1）项目资源条件的评估。这包括对项目本身必须得到的各种资源，像资金、原材料、能源、交通运输、人力资源等，的条件情况进行评估。（2） 项目市场条件的评估。指对项目运行后产品市场需求情况、市场细分情况和市场环境受各种因素影响等进行评估。（3） 项目竞争环境条件评估。指对于项目竞争力和竞争地位的分析与评估。（4） 项目宏观环境条件的评估。指对项目运行所处的宏观经济环境、政策环境、法律环境、社会文化环境和自然环境等方面的全面评估。（5） 项目运行环境的综合评估。指对于上述各种项目运行环境条件评估结果的全面集成与综合后给出的项目运行环境与条件的整体评价。 项目各个时期发生的现金流量划分成： （） 建设期现金流量。此阶段只有现金流出，且现金流出主要包括固定资产投资、建设期贷款利息两项，每年的投资额按项目投资计划确定。 项目试产期现金流量。此阶段现金流量不稳定，有可能出现负值，现金流入为销售收入，现金流出为经营成本、流动资金和各项税金。 项目正常运营期现金流量。此时项目运营进入正常期，现金流量为稳定的正值，现金流入为销售收入，现金流出为经营成本和各项税金以及项目期末现金流量（即固定资产净残值和流动资金回收，它们一般需要分别予以估算）。 8. 项目技术评估的内容(1)项目工艺技术的评估。 :A项目工艺技术必须要满足项目运行的需要。 B项目工艺技术要适应原材料和技术装备条件要求。 C项目工艺技术的先进性和技术进步特性的要求。(2)项目技术装备的评估: A 项目技术装备的来源评估（进口/国产）B项目技术装备的配套性评估（总成/配件）C项目技术装备与项目运营条件的配套评估D项目技术装备相关支持软件的评估（软件/操作）(3)项目工程技术方案评估: A项目工程技术方案和工艺技术方案的协调性B项目工程技术方案和技术装备方案的协调性C项目工程技术方案的经济和安全性评估7 项目国民经济评估应包括如下内容： A 国民经济效益费用分析。主要分析计算投资项目在整个计算期内国民经济效益费用流量情况，以考察项目对国民经济的净贡献。主要的分析指标有经济净现值、经济净现值率和经济内部收 益率。 B济利润比率分析。主要分析计算投资项目达到设汁生产能力后的正常年份经济净效益流量与投资比率，以考察项目在正常生产年份的国民经济获利情况和盈利水平， 主要计算指标是投资净收益率。C项目经济外汇效果分析。主要计算分析投资项目在计算期内各年份的经济外汇流人和流出情况，以考察项目的经济创汇能力。主要计算指标有经济外汇净现值、经济换汇成本和经济节汇成本。 8. 项目环境影响评估的内容（1)项目的地理和规模评估 这包括对项目影响到的国家和地区地质、地貌、大气、地表水、地下水、土壤、植物、动物等的识别和影响规模的总体分析。（2)项目的自然环境影响的技术评估包括对于地质、地貌、大气、地表水、地下水、土壤、植物、动物等影响的具体评估。这种评估中应该特别说明，哪些项目环境影响是可以恢复的，哪些项目环境影响是不可以恢复的。3) 项目的自然环境影响的经济评估 这包括对于各种自然环境有利和不利影响的经济评价，着重应该做项目近期的及长远的自然环境影响的经济损益分析。（4)项目环境影响的全面评价 这包括采取一定的综合评估模型，对未来项目环境影响的经济、技术、可持续发展等方面进行定性的、半定量的或定量的评估。5)提出项目应采取的环保或补救措施 这也包括提出项目可能采取的代替方案。 9. 社会影响评项估的基本内容 （1对社会发展的贡献:就业收益、收入分配 ， 技术进步效益， 促进地区经济和部门经济发展 ， 提高产品国际竞争力（2）对资源利用的影响:国土开发利用效益 ， 节约能源、耕地和水资源，自然资源综合利用 ，节约其它自然资源 ， 对防止自然灾害的影响（3）对社会公平的影响 : 对当地人民文化娱乐的影响， 对文化教育事业的影响，对当地人民生活的影响 ，对社区基础设施的影响， 对社区福利和社会保障的影响（4）对社会和谐的影响 : 对文物古迹的影响， 对民族团结的影响， 对国防和国家威望的影响 对当地人民风俗习惯的影响10. 项目风险分析与评估的主要内容 项目风险分析与评估的主要工作内容包括如下方面：项目风险的识别 项目风险的度量. 作用1. 项目评估的作用 : 项目评估的根本作用是 为项目决策和实施提供决策支持的依据：（1）它是项目决策的前提和保证 （4）它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段（2）它是获得项目融资的凭证和依据（3）它是促进和提高项目管理的手段和方法 2 . 项目运行环境评估的作用（1）项目运行环境包括项目所需资源的供应环境、项目销售的市场环境、项目产品的竞争环境、项目所处宏观经济与政治环境以及项目所处自然环境等项目本身所不能控制和改变的外部环境因素（2）由于项目的外部运行环境是项目运行的必要条件，所以在项目评估中必须分析和确认项目所处的外部环境与条件是否能够满足项目的要求，所以项目运行环境评估是必不可少的3. 项目财务评估的作用（1）是反映项目的盈利能力和偿债能力，判明投资所收益和投资的安全性；（2）是为项目的造价管理提供信息和数据，包括项目所需投资规模、用款的计划安排与筹款方案等。（3）其三是分析和确定项目投资的风险及其应对措施，包括项目风险成本和项目风险收益。4. 项目国民经济的作用（1）它是宏观经济层次上合理配置国家有限资源的需要。通过评估项目从国民经济中所汲取的投入物与向国民经济提供的产出物对整个国民经济系统的经济影响。（2）它是真实反映项目对国民经济所作贡献的程度。使用能反映商品资源真实价值的影子价格等方法计算项目的经济费用与经济效益，能够真实地反映一个项目对于国民经济的贡献和消耗。（3）项目国民经济评估是投资决策科学化的需要。项目国民经济评估是投资决策科学化的需要主要表现在三个方面：其一它有利于引导项目投资方向；其二它有利于控制项目的投资规模；其三它有利于提高项目投资管理的质量。5. 项目环境影响评估的意义和作用1）它有助于建设项目选址和布局的合理性 项目环境影响评估就是要从建设项目所在国家或地区的整体出发，考察建设项目的不同选址和布局对国家和区域整体的不同影响，并进行多方案的比较和取舍，然后选择最有利的方案，以保证建设项目选址和布局的合理性。2） 它有利于提出和实施环境保护措施项目环境影响评估要针对具体项目的建设和生产活动，综合考虑对项目环境污染治理设施的技术、经济和环境论证，从而得到相对最合理的环境保护对策和措施。3）它为区域的社会经济发展提供必要的导向 项目环境影响评估可以通过分析掌握一个地区的资源、环境和社会承受能力等状况，从而对该地区发展方向、发展规模、产业结构和产业布局等做出科学的决策和规划，以指导该地区的区域经济活动，最终实现国家或地区的可持续发展。 4）它会促进项目相关环境科学技术的发展 项目环境影响评估涉及到自然和社会科学的广泛领域，包括基础理论研究和应用技术开发。项目环境影响评估工作中遇到的问题必然会对相关环境科学技术提出挑战，进而推动相关环境科学技术的发展。6. 项目社会影响评估的意义和作用1）这有助于保证项目与其所处社会环境的相互协调 2）它有利于促进国家社会发展目标的顺利实现 现在我国规定要对项目进行社会效果评估，以促进国家社会发展目标的实现，同时也能够提高项决策的科学水平。 3）它有利于减少项目投资的短期行为和盲目建设 开展项目的社会影响评估最重要的是提倡全面评估一个项目的社会综合效益，这必将有助于克服各种项目投资中的短期行为和盲目建设的问题，提高整个国民经济运行的质量。 4）它有利于资源的合理利用和社会环境保护 通过对项目社会影响的评估可以更好地规划人们在项目投资中的行为，使项目在资源合理利用和对于社会环境的保护方面更为科学合理7. 项目不确定性分析与评估的具体作用有如下三个方面的作用： （1）确定不确定性因素对项目投资和效益的影响方向（2）提高项目各种分析与评估结论的可靠性和有效性(3)分析和确定项目投资和效益发展变化的可能性项目后评估是为改善项目投资决策服务的，因为通过项目后评估的信息反馈，人们可以完善和调整相关的项目决策方针、政策和程序与方法，提高项目决策者的能力和水平，进而达到提高和改善项目决策的目的。论述1. 项目评估与可行性研究的联系与区别：项目评估与可行性研究的共同点：(1)两者同处于项目投资的前期(2)两者的出发点是一致的(3)两者研究和评估的内容和方法是相通的 (4)两者的目的和要求是相同的 项目评估与可行性研究的区别：(1)工作的主体不同 (2)进行项目评价的视角和着重点有所不同 (3)项目评估与可行性研究在项目决策过程中所处的时序和地位有差别。 2. 国民经济评估与财务评估的区别(1) 评估的出发点和目的不同。财务评估是站在企业或投资人立场上，国民经济评估则是从国家角度分析 评估(2) 两种评估的分析对象不同。财务评估分析的对象是企业或投资人的财务收益与成本，国民经济评估分析的对象是由项目带来的国民收入增值情况。(3) 两种评估中费用和效益的组成不同。财务评估中凡是流入或流出的货币收支均视为企业或投资者的费用和效益，在项目国民经济评估中只有当项目的投入或产出能够给国民经济带来贡献时才被当作项目的费用或效益进行评估。(4)两种评估中计量费用与效益的价格尺度不同。财务评估采用预测的市场交易价格去计量项目投入和产出物的价值，国民经济评估采用体现资源合理有效配置的影子价格去计量项目投入和产出物的价值。(5) 两种评估的内容和方法不同。财务评估主要采用企业成本与效益的分析方法。国民经济评估需要采用费用与效益分析、成本与效益分析和多目标综合分析等方法。(6) 两种评估采用的评估标准和参数不同。财务评估的主要评估标准和参数是净利润、财务净现值（FNPV）、市场利率、官方利率等，国民经济评估的主要标准和参数是净效益、经济净现值（ENPV）、社会折现率、影子价格、影子汇率等。（7）两种评估的时效性不同。财务评估以国家现行的财税制度为依据，国民经济评估，多数是按照经济原则进行评估。3. 项目国民