营业款收缴管理办法.doc

营业款收缴管理办法为规范营业款中现金、支票、银行卡收缴管理，特制定本管理办法。第一部分：现金收缴管理办法1 现金收缴的操作流程：1、收银员在当班结束后，将备用金、各类单据及当班所收的现金拿到指定地点做单并缴款。2、收银员按公司规定的金额留存备用金，将备用金装入专用袋子并锁好锁头。3、收银员将其余现金按票面金额分类整理并分别点数，然后按规定的格式填写“ 收银员货币缴款单”（一式三联。第一联：财务联；第二联：银行联；第三联：收银员联）。填写完毕后，复核缴款单的小计、合计金额是否正确，然后与现金总数再复核一遍。收银员确认无误后将“ 收银员货币缴款单”（第一联）与现金装入营业款袋内并封好。收银员留存“ 收银员货币缴款单”（第三联）。4、收银员将备用金袋交收银主管存入保险柜内并在备用金登记本上签名，然后将“ 收银员货币缴款单”(第二联)、营业款袋交收银主管签收，并在营业款交接本上签名，将营业款袋有序地放入与银行交接的钱箱内。5、收银主管将签收后的营业款与防损员清点包数，在“营业缴款清单”上注明包数（大小写）、班次并签名，同时将收银员填写完毕的“ 收银员货币缴款单”（第二联）放入箱内，并将营业款封箱。6、防损部现金岗负责人对银行上门收款人员进行身份确认，无误后由收银主管、防损部负责人及银行上门收款人员共同确认箱数，由银行上门收款人员开具押运单，三方签名确认后，收银主管留存一联备查。1 现金入帐的确认1、财务部外勤出纳员与银行工作人员清点钱箱总数，并检查钱箱锁头、封条、外壳是否有异常现象。如属正常现象则打开钱箱清点每箱营业款的包数，与钱箱内“营业缴款清单”记录的包数核对是否一致，无误后双方在单上签名确认。外勤出纳员保留“营业缴款清单”备查。2、财务部外勤出纳员将核对无误的现金袋取出，由银行工作人员清点现金。在清点过程中，银行工作人员如发现现金与“收银员货币缴款单”所填列的金额不符，外勤出纳员应加以复核，确认无误后由银行工作人员在“收银员货币缴款单”（第一联）上注明实收金额并签名盖章。清点完毕后，每张“收银员货币缴款单”（第一联）都由银行工作人员盖章（或签名）确认。3、在营业款清点过程中发现假钞，由银行开具“假人民币没收收据”，假币数额按公司有关规定由收银员全额赔偿。4、在所有营业款清点结束后，外勤出纳员按实缴营业款的总金额填写银行现金缴款单，由银行盖章确认后取回第二联作为现金入帐的依据。三、其他规定1、严禁收银员将营业款带出商场或离开指定位置做单。2、收银员留存的备用金，应从面额最小的钱币开始点起，以便下一班找零所用。3、收银员填写“收银员货币缴款单” （一式三联）时要求字迹工整清晰，不得涂改。4、装在钱箱内的“营业缴款清单”上注明的包数与“ 收银员货币缴款单”（第二联）的总份数必须保持一致。5、对违反以上规定而造成的损失由相关责任人负责赔偿并处以不低于50元的罚款。6、节日（春节、国庆等）期间银行上门收款时间、外勤出纳到银行点收营业款的具体时间，以财务部与银行协调后安排的时间为准。第二部分：支票结算管理办法一、支票结算原则1、顾客持支票购物,凡购物金额在3000元以上的,必须待支票款入公司帐后方可发货。2、购物金额在3000元以下的，由分店副经理以上人员（包括副经理）确认签字后方可发货。3、行政事业单位（包括部队）、股东单位、市属各大集团公司（包括金融、邮电等系统）的支票（金额不限），由分店副经理以上人员确认签字后方可发货。4、特殊情况需总经理或总部公司领导授权后方可收票发货。二、支票结算操作流程1、支票审核：收银员或审核人收取支票时，应检查并确认支票是有效支票、印鉴清晰、票面整洁、出票日期正常且大写正确、没有涂改现象等。（1）、对到帐提货支票，收银员应在支票背面最右边背书栏外空白处记下顾客姓名、联系电话和联系地址，并注明“款到发货”字样。（2）、对非到帐提货支票，审核人应查看顾客身份证，并打电话到对方单位确认，确认后在支票背面最右边背书栏外空白下记下顾客姓名、联系电话、联系地址、支票购物限额，并写上“同意发货”字样，签名及写上日期后交顾客到收银台结算。2、支票结算：收银员对审核无误的支票进行结算。首先，根据结算金额填上小写金额且在第一位阿拉伯数字前加“￥”字样封头；如几个收银台合并使用一张支票，则应将结算金额汇总后填写支票。其次，在支票背面最右边背书栏外空白处注明台号、结算金额。最后，在“ 收银员货币缴款单”上登记支票号码、单位名称、结算金额。3、支票传递：（1）、收银员将结算完毕的支票交服务台人员，服务台人员在“ 收银员货币缴款单”上签收。（2）、服务台人员设“支票登记本”登记支票的相关内容：结算日期、顾客单位、顾客开户银行及帐号、支票号码及金额、联系人、联系电话等。（3）、服务台人员填上支票收款人名称并将支票交驻店财务签收。非办公时间，次日交驻店财务签收。4、支票进账:驻店财务人员收到支票后,在“支票登记本”上进行登记并于第一时间将支票交银行托收,特殊情况下(如顾客要求立即提货),驻店财务人员应立即到银行进帐。（1）、驻店财务确定支票款项进入公司帐户后，立即通知服务台。对于到帐提货支票，服务台收到通知后及时通知顾客提货或安排送货。对于非到帐提货支票，服务台及时在登记本上予以核销。（2）、如支票不能进帐，驻店财务应及时将情况反馈给服务台人员，然后根据具体原因作出进一步处理直到支票进到帐。三、非到帐提货支票收取注意事项1、审核人对出票单位性质的判断：判断购物单位是政府部门、股东单位、市属各大集团公司，还是一般的贸易公司、投资公司等，对一般贸易公司之类的单位应特别引起重视。2、审核人在审核支票的过程中，应注意询问顾客购买什么商品，是否需要送货等，如顾客购买大件电器等贵重商品时应多加留意，这样通过与顾客的对话多了解对方一些情况。3、对非到帐提货支票，收银员收取支票结算时，必须核对支票背面的签字是否与各授权人的预留签字一样，防止假冒签字，同时在支票限额内进行结算。4、分店在收取支票过程中如有疑问应及时与驻店财务主管或财务部联系。四、其他规定1、对到帐提货支票，顾客结算后。持电脑小票到服务台办理送货手续，服务台登记内容包括：结算日期、顾客单位、联系人、联系电话、送货或单位地址、发货方式（自提或送货）、交票时间等。2、收银员应根据结算金额填写支票，如因填写错误而造成的收银员短款则由相关责任人赔偿短款。3、对顾客要求立即提货须到对方开户行转帐的支票，收银员结算后由服务台登记相关内容，然后将支票直接交到驻店财务内勤出纳员。4、支票在传递过程中必须作好交接手续。5、对违反以上操作而造成的损失由相关责任人负责赔偿并处以不低于50元的罚款。第三部分：银行卡操作管理办法一、受理范围：以与各银行签订的特约商户受理银行卡协议书的范围为准。二、结算1 收款：收银员根据顾客所提交的银行卡选择相应的银行POS机，刷卡确认后打印签购单，并在收银机上做银行卡结算。2 结帐：每天营业结束前，收银员打印银行卡结算单，如确实不能打印，应向收银班长或主管反映，收银班长或主管在第二天营业前安排重新打印。3 取消交易：因交易金额出现差错或顾客当日（当班）退货等情况出现，收银员在终端上取消该笔交易，但已做结帐的交易不能取消。4 跨台结算：持卡人在不属于本银行卡结算的收银台办理结算时，可以采取跨台操作，即由收银员引导顾客到相应银行POS机的收银台作收款结算，结算完的银行卡签购单返还原收银台作商品销售结算，银行卡签购单由输入商品的收银员保存并上交。5 手工压卡：当通讯线路或银行POS机出现故障、信用卡超过限额而需取得交易时，应向银行索取授权，可采取手工压卡的方式处理。三、操作注意事项1、授权信用卡一次消费金额超过限额，必须与授权中心联系索取授权。每一个通过POS征询机授权或致电授权中心取得的一个授权号码，必须相对应于一单交易金额，严禁分单或一单索取多个授权号码。无论金额大小，同一人在同一终端上同一天做第二笔交易时，必须索取授权。2 非正常卡处理（1）舞弊卡（假卡）：没收此卡；（2）过期卡：拒收此卡；（3）余额不足：拒收此卡；（4）超交易限额：索取授权；（5）挂失卡：与银行联系后，按银行要求处理3、手工压卡单、离线交易单视同支票管理，收银主管收取后应将发卡银行、卡号、授权号、交易时间、金额、持卡人身份证号码及姓名进行登记，并在第一时间传驻店财务办理进帐。四、银行卡退货、多进帐、少进帐的处理1 银行卡退货：退货金额在所在地银行规定金额以内的直接以现金支付，超过规定金额的，向银行办理转帐退款，由商场服务台人员按照退款银行的要求填制商户调整帐务登记表，并将该表同顾客退换货申请表及电脑小票一并交驻店财务，驻店财务审核无误后向银行办理转帐退款手续。2 银行卡多进帐、重复进帐每笔金额超过30元但顾客未来办理退款手续的，驻店财务应在核实到帐后60天内向银行办理转帐退款。3 对银行卡消费未到帐部分，驻店财务核实后必须立即填制“银行商户补帐证明”交发卡银行办理进帐。4 佣金返回处理：以现金支付银行卡退货时，驻店财务应及时向所属银行办理佣金返还手续（佣金低于1元的不做追回处理）。五、银行卡对帐 1、签购单交接：收银员每班结束后，将签购单按卡种装订交收银班长或主管签收，第二天上午，收银班长或主管将签购单按卡种汇总交驻店财务签收。2 银行卡进帐核对3 驻店财务每天将上日银行卡销售明细表及银行卡签购单进行核对。4 驻店财务收到银行进帐单后将进帐金额与交易明细核对，并填制“银行卡到帐情况表”。5 月终，驻店财务将“银行卡到帐情况表”、银行卡进帐单传财务部存货核算组；财务部存货核算组负责银行卡帐务处理，月终应编制银行卡未达帐明细表反馈驻店财务。六、违规处罚1 银行卡签购单、手工压卡单丢失的，对责任人每单罚款20元，因此造成不能进帐的，由责任人承担全部未进帐金额（票据丢失责任的追溯期为两年）。2 银行卡签购单金额与电脑收银明细表金额不相符，以签购单金额为准，差额部分视同收银员