1 项目成本预测与计划ppt课件

.,工程项目成本预测,.,一、工程项目成本预测概念：指通过取得的历史数据资料，采用经验总结、统计分析技术学模型的方法进行判断和推测。,.,二、作用：1.投资决策的依据2.编制成本计划的基础3.成本管理的重要环节,.,三、成本预测的程序1.环境调查：市场调查、成本水平调查、技术发展调查2.收集资料：相关指标、同类项目的成本资料、项目所在地的成本水平、项目的技术特征。3.选择预测方法，建立预测模型4.成本预测5.预测结果分析6.确定预测结果，提出预测报告7.分析预测误差,.,一、定性预测方法也称直观预测方法，是指对预测对象未来一般变化方向所作的预测，如对象发展的总趋势，事件发生的可能性及其造成的影响等。定性预测侧重于对事物性质的分析和预见方面。如材料消耗、市场行情、成本变动等情况。特别适合于有关预测对象的数据资料不足，或由于影响因素复杂难以用数字描述或对主要影响难以进行定量分析的情况。定性预测方法主要有：专家会议法、德尔非法、主观概率法等。,.,（一）专家会议法组织施工项目成本管理有关方面的专家，运用专业知识和经验，针对预测对象，通过直观归纳，交换意见，预测工程成本。专家会议法可能会出现与会各专家给出的预测值有较大的差异，这是，一般采用预测值的平均值或加权平均值作为预测结果。,.,例2-1：省一建承包一栋砼框架结构的高层住宅楼，建筑面积13200m2,22层，工期2007年5月至2008年11月。公司目前正在进行该工程的成本预测工作。现采用专家会议法预测单位成本。公司召开由本公司9位专家的预测会议，各位专家的预测意见分别为：685、700、715、680、695、710、705、690、685（单位：元/m2）。,.,由于预测值相差较大，经过反复讨论，意见集中为685（4人）、700（3人）、710（2人）公司采用加权平均法确定单位成本预测值（Y）为Y=（6854+7003+7102）/9=696（元/m2）,.,（二）德尔菲（Delphi）法1.名称由来：古希腊，神谕灵验可预卜未来的阿波罗神殿2.含义：采用函询调查，对与所要预测对象有关领域的专家分别提出问题，然后将他们的回答一建综合、整理、归纳，在匿名反馈给各个专家，再次征求意见，加以综合、归纳。如此经过多次反复循环，最后得到一个比较一致并且可靠性较大的预测结果。,.,3.优点：匿名性；信息反馈沟通；预测结果的统计性。4.Delphi法的程序成立领导小组选择专家，1020人为宜预测内容预测程序，一般四轮函询。,.,二、施工项目成本定量预测方法定量预测是对预测对象未来数量方面的特征所作的预测，主要依靠历史统计资料，运用科学的方法建立数学模型，并利用模型来预测对象可能表现的数量。时间序列法和回归分析法。优点：偏重于数量分析；结果直观，受主观因素影响小；可利用计算机。缺点：机械，不易灵活掌握，对信息资料质量要求较高。,.,成本计划,.,二、明确几组概念,预算成本计划成本成本计划实际成本,.,预算成本：工程预算成本反映各地区建筑业的平均成本水平。它是根据施工图、以全国统一的工程量计算规则计算出来的工程量，按全国统一的建筑、安装工程基础定额和由各地区的市场劳务价格及材料价格信息、并按有关费用的指导性取费率进行计算。全国统一的建筑、安装工程基础定额是为了适应市场竞争、增大企业以个别成本报价，按量价分离以及将工程实体消耗量和周转性材料、机具等施工手段相分离的原则来制定，作为编制全国统一、专业统一和地区统一概算依据的，也可作为企业编制投标报价的参考。,.,计划成本：是项目成本计划的核心内容，施工项目计划成本是指施工项目经理部根据计划期的有关资料(如工程的具体条件和施工企业为实施该项目的各项技术组织措施)，在实际成本发生前预先计算的成本，亦即施工企业根据本企业自己的企业定额计算得到的成本计划数额，它反映了企业在计划期内应达到的成本水平。它对于加强施工企业和项目经理部的经济核算，建立和健全施工项目成本管理责任制，控制施工过程中的生产费用，以及降低施工项目成本，具有十分重要的作用。一经确定，一年内不变。,.,工程项目成本计划是施工项目成本管理的一个重要环节，是实现降低施工项目成本任务的指导性文件。是在项目经理负责下，在成本预测的基础上进行的，是以货币形式预先规定施工项目进行中的施工生产耗费的计划总水平（是以货币形式确定的项目计划期内施工生产所需支出和降低成本的具体行动计划）。它是指导各施工生产部门在计划期内改进施工技术和方法、提高劳动生产率、降低原材料消耗、提高机械设备使用率、降低费用开支、达到预期经济效果的成本实施计划或技术经济性文件，使项目经理部以挖掘生产潜力、节约成本为目的的实行计划。编织成本计划是项目成本预测的继续。,.,实际成本：是施工项目在报告期内实际发生的各项生产费用的总和。将实际成本与计划成本比较，可揭示成本的节约和超支，考核企业施工技术水平及技术组织措施的贯彻执行情况和企业的经营效果。实际成本与预算成本比较，可以反映工程盈亏情况。因此，计划成本和实际成本都是反映施工企业的成本水平，它与建筑施工企业本身的生产技术水平、施工条件及生产管理水平相对应。,.,目标成本：项目或企业度未来使其产品成本所规定的奋斗目标，它比已经达到的成本目标要低，但又是经过努力可以达到的成本目标，是企业挖掘内部潜力、不断降低成本、提高企业整体工作质量的需要。计划成本是目标成本的一种形式。,.,二、编制施工项目成本计划的作用1.对生产耗费进行控制、分析和考核的重要依据。2.编制核算单位其他有关生产经营计划的基础。3.国家编制国民经济计划的一项重要依据。4.动员职工深入开展增产节约、降低产品成本的活动。,.,五、工程项目成本计划的组成（一）直接成本计划：主要反映施工项目直接工程成本的预算成本、计划降低额及计划降低率。,.,（二）间接成本计划：主要反映施工现场管理费用的计划数、预算收入数及降低额。（三）施工项目成本计划表1.项目成本计划任务表：主要反映工程项目预算成本、计划成本、计划成本降低额、计划成本降低率的文件。如表-1。,.,表一：项目成本计划任务表,工程名称：单位：项目经理：编制日期：,.,2.技术组织措施表：是预测项目计划期内施工工程成本各项直接成本计划降低额的依据，提出各项节约措施并确定各项措施的经济效益。由项目经理部有关人员分别就应采取的技术组织措施预测其经济效益，最后汇总编制而成。编织技术组织措施标的目的，是为了在不断采用兴工艺、新技术的基础上提高施工技术水平，改善施工工艺过程，退管工业化和机械化施工方法，以及通过采纳合理化建议达到降低成本的目的。,.,表-2：技术组织措施表工程名称：单位：项目经理：编制日期：,.,3.降低成本计划表：是根据企业下达给施工项目的降低成本任务和项目经理部自己确定的降低成本指标而制定出的项目成本降低计划。是由项目经理部有关管理人员和技术人员共同协商编制的。其根据是项目的总包和分包的分工、项目中的各有关部门提供降低成本资料及技术组织措施计划。,.,表-3：降低成本计划表工程名称：单位：项目经理：编制日期：,.,4.施工现场管理费计划表：主要反映施工项目间接成本中有关施工现场管理费用的计划数及降低额。,表-2：技术组织措施表工程名称：单位：项目经理：编制日期：,.,.,二、成本计划中降低成本的途径1.加强施工管理，提高施工组织水平；2.加强技术管理，提高工程质量；3.加强劳动管理，提高劳动生产率；4.加强机械设备管理，提高机械使用率；5.加强材料管理，节约材料费用；6.加强费用管理，节约施工管理费；7.积极采用降低成本的新管理技术。,.,六、工程项目成本计划的编制程序编制成本计划的程序，因项目的规模大小、管理要求不同而不同，大中型项目一般采用分级编制的方式，即先由各部门提出部门成本计划，再由项目经理部汇总编制全项目工程的成本计划;小型项目一般采用集中编制方式，即由项目经理部先编制各部门成本计划，再汇总编制全项目的成本计划。无论采用哪种方式，其编制的基本程序如下:,.,(一)搜集和整理资料广泛搜集资料并进行归纳整理是编制成本计划的必要步骤。所需搜集的资料也即是编制成本计划的依据。这些资料主要包括:(1)国家和上级部门有关编制成本计划的规定(2)项目经理部与企业签订的承包合同及企业下达的成本降低额、降低率和其他有关技术经济指标;(3)有关成本预测决策的资料;(4)施工项目的施工图预算、施工预算;(5)施工组织设计(6)施工项目使用的机械设备生产能力及其利用情况;(7)施工项目的材料消耗、物资供应、劳动工资及劳动效率等计划资料;(8)计划期内的物资消耗定额、劳动工时定额、费用定额等资料;(9)以往同类项目成本计划的实际执行情况及有关技术经济指标完成情况的分析资料;(10)同行业同类项目的成本、定额、技术经济指标资料及增产节约的经验和有效措施;(11)本企业的历史先进水平和当时的先进经验及采取的措施;(12)国外同类项目的先进成本水平情况等资料。,.,(二)估算计划成本，即确定目标成本财务部门在掌握了丰富的资料，并加以整理分析，特别是在对基期成本计划完成情况进行分析的基础上，根据有关的设计、施工等计划，按照工程项目应投入的物资、材料、劳动力、机械、能源及各种