如何做好出纳.doc

判断题：1、月末和银行对账时发现，单位银行日记账有一笔代收款2000元，银行对账单上没有，那么银行余额调节表上，在银行对账单余额一边加上这笔款项。题号：Qhx009274A、对 B、错 您的回答：A正确答案：A题目解析：这笔代收款属于单位已收，银行未收，应对银行对账单进行调整。 2、出纳工作是财会工作的起点和终点。题号：Qhx009266A、对 B、错 您的回答：B正确答案：A3、现金支票的提示付款期限为10天。题号：Qhx009270A、对 B、错 您的回答：A正确答案：A4、出纳是只管理货币资金进和出的一项工作。题号：Qhx009265A、对 B、错 您的回答：A正确答案：B题目解析：出纳是管理货币资金、票据和有价证券进和出的一项工作。 5、一般存款账户可以支取现金，基本存款账户不能支取现金。题号：Qhx009269A、对 B、错 您的回答：A正确答案：B题目解析：基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。 单选题：1、开出的转账支票，正面须加盖（ ）。题号：Qhx009281A、只盖公章 B、只盖财务章 C、人名章 D、银行预留印鉴 您的回答：C正确答案：D题目解析：支票上要盖的是预留在银行的印鉴，印鉴一般是两个，一个是人名章，一个是公章或财务章。 2、库存现金一般准备（ ）天的零星用款即可。题号：Qhx009276A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天 您的回答：D正确答案：C题目解析：一般是3-5天零星用款。 3、下面哪笔款项的现金需要送存银行（ ）。题号：Qhx009277A、退回饮水机押金100元 B、销售收入1000元 C、保险柜里的所有库存现金 D、待发工资 您的回答：D正确答案：B题目解析：超额的库存现金和业务收入必须送存银行。 4、现金的使用范围不包括（ ）。题号：Qhx009278A、200,000元货款支付 B、工资5000元 C、向个人收购农副产品支付10000元 D、员工差旅费4000元 您的回答：A正确答案：A题目解析：货款支付，尤其是大额货款一般不允许支付现金。 5、出纳收款后开给对方收据，应交给对方（ ）。题号：Qhx009283A、存根联 B、记账联 C、缴款联 D、抵扣联 您的回答：D正确答案：C题目解析：存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。 多选题：1、下列关于银行账户的说法，不正确的是（ ）。题号：Qhx009287查看答案A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样 B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 您的回答：正确答案：AD题目解析：基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。 2、关于付款，下面说法正确的是（ ）。题号：Qhx009285查看答案A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审核 C、付款单据不一定经过财务人员审核 D、付款必须是现金 您的回答：正确答案：AB题目解析：付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。 3、现金可使用的范围包括（ ）。题号：Qhx009286查看答案A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金 D、支付大额货款 您的回答：正确答案：ABC题目解析：ABC都是现金管理暂行条例的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。 4、收到转账支票，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009288查看答案