咨询工程师2020实务重点知识点汇总.doc

咨询实务重点汇总目录考点1综合分析法（工程咨询常用方法）2考点2常用规划咨询方法3考点3市场分析4考点4建设投资简单估算法8考点5融资分析10考点6财务分析11考点7资源环境承载力分析13考点7现代咨询公式汇总13其他19定性定量规划咨询基本方法与指标、建设方案比选相关、逻辑框架与 SWOT 分析、宏观经济学相关理论、经济效益及费用的识别、投资组合分析、招投标及合同相关、环境承载力指标因果分析及延伸预测法、内部收益率与净现值、所得税计算、建设期利息与运营期利息、建设投资估算、资金成本、收入费用计算、财务指标及经济指标计算、量本利计算、风险定级计算常用的现代工程咨询方法包括综合分析、规划咨询、市场分 析、项目评价、项目管理等五大类，每一大类中又包括若干具体方法。考点1综合分析法（工程咨询常用方法）（1）逻辑框架法 逻辑框架矩阵从下到上，分为投入、产出、具体目标和宏观目标四层； 从左到右则分别为各层次目标文字叙述、定量化指标、指标的验证方法和实现该目标的必要假设及外部条件。掌握：逻辑框架的基本模式（表）及应用（2）层次分析法可以将无法量化的因素、行动、方案、项目指标等排出大小顺序，将其区别开来。小总结：层次分析法做题步骤：（1）准则层和方案层的确定。（顶多三个） （2）针对准则层进行两两比较标度，形成判断矩阵；（3 阶） （3）计算判断矩阵的权重向量（和法，根法）；（4）计算矩阵的最大特征值。（3）SWOT 分析法（4）PEST 分析法1.工程咨询信息采集途径（暗地卷烟）文案调查法、实地调查法、问卷调查法、实验调查法考点2常用规划咨询方法划咨询的方法分为调查方法（文献、访谈、实地调查、问卷）、综合平衡方法、宏观分析方法（宏观分析方法可以分为定性分析和定量分析两种基本类型）、模拟预测方法四种基本类型。 规划咨询作为全过程工程咨询的一部分，常用方法除第一章中介绍的逻辑框架法、层次分析法、SWOT 分析法、PEST 分析法之外，还有区位熵、偏离份额分析法、城市规模等级模型、德尔菲法、波特钻石模型和利益相关者分析（定性）。1区位熵又称专门化率，用于衡量某一区域要素的空间分布情况，反映某一产业部门的专业化程度，以及某一 区域在全国的地位和作用等情况。 评价标准：区位熵大于 1，可以认为该产业是区域的专业化部门；区位熵越大，专业化水平越高；如果区位熵小于或等于 1，则认为该产业是自给性部门。局限性：（1）区位熵是静态分析，难以反映产业优势的动态变化情况和产业之间的互动关联；（2）方法基于每一个产业在国家和区域层面具有相同劳动生产率这一前提假设，但实际中各产业的 劳动生产率肯定存在差别。（3）没有考虑企业规模因素的影响。2.偏离份额分析法是分析区域经济和产业结构的常用方法。它将区域经济的变化看作一个动态的过程，以研究区域的上 级区域或整个国家的经济发展为参照系，将区域自身经济总量在特定时间段的变动分解为份额分量。3.波特钻石模型钻石模型的中心思想即一个国家或地区行业的竞争力主要是由四个基本要素（资源要素、需求条件、 相关及支持产业、企业战略），以及两个辅助要素（政府和机会）共同决定的，六项要素组合形成一个 类似钻石的形状，因而被称为钻石模型。4.德尔菲法6.利益相关者分析规划咨询领域利益相关者类型划分：根据影响力利益矩阵可以将利益相关者分为 4 种类型： 高影晌力、高利益性的利益相关者，也被称为关键利益相关者；高影响力、低利益性的利益相关者；低影响力、高利益性的利益相关者；低影响力、低利益性的利益相关者。考点3市场分析（1）职能战略是研究企业的营销、财务、人力资源与生产等不同职能部门如何组织，为企业总体战略服务 的问题，包括研发战略、投资战略、营销战略、生产战略、财务战略、人力资源战略等，是实现企业目标 的途径与方法。（2）产品生命周期理论（3）德尔菲法 德尔菲法的程序：建立预测工作组 选择专家 设计调查表 组织调查实施 汇总处理调查结果（4）因果分析法（定量分析）1.一元线性回归分析相关检验（方差分析、相关系数检验、t 检验）重点2.弹性系数法基本公式：弹性系数A 变量变化率/B 变量变化率 A，B 变量变化率本年的数值上一年的数值/上一年的数值（1）收入弹性购买量的变化率/收入变化率；（2）价格弹性购买量的变化率/价格变化率；3.消费系数法4.购买力估算法（4）延伸预测法（移动平均、指数平滑）（1）a简单移动平均法原理是对过去若干历史数据求算术平均数，并把算术平均数作为以后时期的预测值。b加权移动平均法2.指数平滑法对时间序列 x1、x2、x3，xt，一次平滑指数公式为： Ftxt（1）Ft1式中： 是平滑系数，01；观测值呈较稳定的水平发展， 值取 0.10.3 之间；观测值波动较大时， 值取 0.30.5 之间；观测值呈波动很大时， 值取 0.50.8 之间。预测模型： Xt+1Ftxt（1）Ft1（5）竞争能力分析五因素分析模型（“五力分析”）。 横向因素：行业新进入者的威胁、替代品的威胁、现有企业的竞争。纵向因素：供应商讨价还价的能力、客户讨价还价的能力。行业新进入者的威胁大小取决于行业的进入障碍和可能遭遇的现有企业的反击策略。替代品的威胁主要包括：替代品在价格上的竞争力、替代品质量和性能的满意度、客户转向替代品的 难易程度。现有企业的竞争：五因素中最重要的竞争力量。（6）投资组合分析（波士顿矩阵）考点4建设投资简单估算法单位生产能力估算法估算简便迅速，但精确度较差。一般仅用于投资机会研究阶段。生产能力指数法要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差很大。比例估算法系数估算法估算（扩大）指标法初步可行性研究阶段。建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。基本预备费（工程费用工程建设其他费用）基本预备费率 考点5融资分析一、资金成本分析 资金成本资金占用费资金筹集费优先股资金成本优先股股息/（优先股发行价格发行成本）普通股资金成本： 1）资本资产定价模型法2）税前债务成本加风险溢价法3）股利增长模型法债务资金成本分析：（1）所得税前的债务资金成本分析；1）借款资金成本计算；2）债券资金成本计算（了解）；3）融资租赁资金成本计算（2）所得税后的债务资金成本分析； 1）借款、债券等融资所得税后资金成本简化计算公式为：所得税后资金成本税前资金成本（1所得税税率）；2）考虑利息和本金的不同抵税作用后的资金成本计算 利息：所得税前支付，具有抵税作用。本金：所得税税后支付，不具有抵税作用。3）考虑免征所得税年份的影响后的税后资金成本计算（4）加权平均资金成本 项目的融资方案有多种资金来源，可以用加权平均资金成本来计算方案的总体资金成本。考点6财务分析（1）财务分析应采用预测价格；（2）现金流量分析原则上应采用实价体系（相对价格变动）；（3）偿债能力分析和财务生存能力分析原则上应采用时价体系（考虑通胀）经营成本外购原材料费外购燃料及动力费工资或薪酬修理费其他费用 总成本费用经营成本折旧费摊销费利息支出 考试重点提示：折旧费（固定资产原值）、摊销费、利息支出要会算。折旧方法重点是：年限平均法、双倍余额递减法。固定资产原值工程费用固定资产其他费用预备费建设期利息可抵扣的固定资产进项税 固定资产原值=建设投资+建设期利息（无形资产费用+其他资产（原称递延资产）费用）可抵扣的固定资产进项税经营成本总成本费用折旧费摊销费利息支出 （总成本费用经营成本折旧费摊销费利息支出）内含考点一：建设投资借款利息（必考）建设投资借款在还款起始年年初（通常也是运营期初）的余额（含未支付的建设期利息）应在运营 期支付的利息。两种通行的计算方法： i）等额还本付息方式（重点）ii）等额还本、利息照付方式（重点）应纳增值税=（产出）销项税额-（运营投入）进项税额-可抵扣固定资产进项税额第一层次是项目投资现金流量分析（融资前）第二层次是项目资本金现金流量分析（融资后） 第三层次是投资各方现金流量分析（融资后）项目投资现金流量分析是在不考虑债务融资条件下进行的融资前分析，是从项目投资总获利能力的角度，考察项目方案设计的合理性。项目投资现金流量分析可以排除融资方案的影响、可以从所得税前和（或） 所得税后两个角度进行考察。考点7资源环境承载力分析生态环境承载力综合评价法将评价体系分成三级，即区域生态系统潜在承载力评价（生态系统弹性度）、资源环境承载力评价、承载压力度评价三级。一级评价结果主要反映生态系统的自我抵抗能力和生态系统受干扰后的自我恢复与更新能力，分值越高，表示生态系统的承载稳定性越高；二级评价结果主要反映资源与环境的承载能力，代表了现实承载力的高低，分值越大，表示现实承载力越高；三级评价结果主要反映生态系统的压力大小，分值越高，表示系统所受压力越大。考点7现代咨询公式汇总一、市场分析及专业咨询1.弹性系数法（价格弹性、能源需求弹性）收入（价格）弹性=购买量变化率/收入（价格）变化率2.移动平均法（简单移动平均法、加权移动平均法）3.指数平滑法F0=（x1+x2+x3）/n Ft=xt+（1-）Ft-14.一元线性回归5.区位熵（i=1，2， ，n）式中 Li为某区域i产业在全国的区位熵；ei为区域中i产业的总量指标（通常用增加值、产值、产量、就业人数等）；et为区域所有产业对应的总量指标；Ei是全国i产业的总量指标；Et为全国所有产业对应的总量指标。 6.偏离-份额分析Gij=bij，t-bij，0=bij，0rij=Rbij，0+（Rj-R）bij，0+（rij-Rj）bij，0=Nij+Pij+Dij7.城市规模等级模型（1）位序-规模法则：Df1，表示该区域城镇规模分布比辑集中，人口分布比较均衡，中间位序的城镇数目较多；Df趋向于0，表示该区域内只有一城市；Df趋于无穷大，表示该区域内所有城市一样大，人口规模分布无差别。（2）城市首位度两城市指数计算方法：S2=P1/P2四城市指数：S4= P1/（P2+P3+P4）十一城市指数：S11=2P1/（P2+P3+P11 ）P代表GDP二、总投资1.工程建设其他费用=工程建设费用费用比例2.基本预备费（工程费用工程建设其他费用）基本预备费费率3.涨价预备费4.建设期利息借款额在建设期各年年初发生时建设期利息的估算借款额在建设期各年年内均衡发生时建设期利息的估算三、技术经济评价指标1.静态投资回收期（Pt）=累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量2.动态投资回收期（Pt）=累计净现金流量折现值开始出现正值的年份数-1+上年累计净现金流量折现值绝对值/当年净现金流量折现值3.净现值（NPV）4.净年值（NAV）5.内部收益率（IRR）:6.净现值率（NPVR）=NPV/项目全部投资现值7.利息备付率=息税前利润/应付利息8.偿债备付率=（息税折旧摊销前利润-所得税）/应还本付息额9.资产负债率=负债总额/资产总额10.流动比率=流动资产/流动负债11.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债12.效果费用比=效果/费用 费用效果比=费用/效果四、资金成本1.资金成本率I2.优先股资金成本优先股股利/（优先股发行价格发行成本）3.普通股资金成本（1）资本资产定价模型法KsRf （2）税前债务成本加风险溢价法KsKbRPc（3）股利增长模型法KsD1/P0G（四）扣除所得税影响的债务资金成本（教材P231例87、88）所得税后资金成本税前资金成本（1所得税税率）（五）扣除通货膨胀影响的资金成本（教材P232例810）（六）加权平均资金成本 （七）企业公允价值估计（1）持续经营：年金法：式中 企业前n年预期收益折现值之和； 复利现值系数之和（年净现值系数）；分段法：（2）有限持续经营：五、财务分析1.营业收入：设计生产能力运营负荷 实际生产数量产品预计价格 营业收入估算2.成本与费用利润总额营业收入总成本费用税金及附加总成本费用经营成本折旧费摊销费利息支出法3.固定资产原值、折旧（必须熟练掌握）投资现金流量表：固定资产原值工程费用形成固定资产的其他费用可抵扣的固定资产进项税预备费资本金现金流量表：固定资产原值工程费用形成固定资产的其他费用可抵扣的固定资产进项税预备费建设期利息：折旧方法：（1）年限（工作量）平均法：年折旧率（原值残值）/年限100%（2）双倍余额递减法：年折旧率2/年限100%年折旧额年初固定资产净值年折旧率年初固定资产净值固定资产原值以前各年累计折旧在折旧年限的最后两年，将固定资产净值扣除残值后的净额平均摊销。（3）年数总和法：4.无形资产和其他资产摊销（无残值）年限（工作量）平均法：年摊销额无形资产和其他资产原值/年限5.利息支出（必须熟练掌握）（1）等额还本付息方式AIC（A/P,I,n） 每年支付利息年初借款余额年利率每年偿还本金A每年支付利息年初借款余额Ic本年以前各年偿还的本金累计金（2） 等额还本、利息照付方式每年支付利息年初借款余额年利率每年偿还本金IC/n六、经济分析1.可外贸货物影子价格：直接进口投入物影子价格到岸价影子汇率进口费用直接出口投入物影子价格离岸价影子汇率出口费用2.市场定价非外贸货物影子价格：投入物市场价格国内运杂费产出物市场价格国内运杂费七、总图技术经济指标（评价）1.投资强度项目固定资产总投资项目总用地面积 注：项目固定资产总投资包括厂房、设备和地价款、相关税费 2.建筑系数（建筑物占地面积构筑物占地面积堆场用地面积）项目总用地面积100% 注：一般工业项目建筑系数应不低于30% 。3.场地利用系数建筑系数（道路、广场及人行道占地面积铁路占地面积管线及管廊占地面积） 项目总用地面积100%4.容积率总建筑面积总用地面积 注：当建筑物层高超过8米，该层建筑面积加倍计算。5.行政办公及生活服务设施用地所占比重行政办公、生活服务设施占用土地面积项目总用地面积100% 注：工业项目所需行政办公及生活服务设施用地面积不得超过工业项目总用地面积的7%。八、进口设备购置费估算进口设备购置费进口设备货价进口从属费用国内运杂费（1）进口设备的货价：离岸价（FOB）与到岸价（CIF）（2）进口从属费用国外运费运输保险费进口关税进口环节消费税进口环节增值税外贸手续费银行财务费国外运费离岸价（FOB价）运费率或单位运价运量国外运输保险费（离岸价国外运费）国外运输保险费率进口关税到岸价外汇牌价进口关税税率进口环节消费税（到岸价外汇牌价进口关税）/（1消费税率）消费税率进口环节增值税（到岸价外汇牌价进口关税消费税）增值税率外贸手续费到岸价外贸手续费费率外汇牌价银行财务费进口设备货价（离岸价）银行财务费率（3）国内运杂费离岸价外汇牌价国内运杂费费率九、赢得值法费用偏差已完工作预算费用已完工作实际费用进度偏差已完工作预算费用计划工作预算费用费用绩效指数已完工作预算费用/已完工作实际费用进度绩效指数已完工作预算费用/计划工作预算费用十、不确定性分析（一）敏感性分析1.敏感度系数：E（A/A ）/（F/F）A指标相对变化率/ F指标相对变化率。2.临界点：当NPV0时，IRRIC。项目可行转变为不可行。（二）盈亏平衡分析1.盈亏平衡点：销售收入销售税金及附加固定成本可变成本02.计算方法1）BEP（生产能力利用率）年总固定成本/（年收入年可变成本年销售税金及附加）2）BEP（产量）年总固定成本/（单位价格单位可变成本单位销售税金及附加） BEP（生产能力利用率）设计生产能力3）BEP（产品售价）（年总固定成本/设计生产能力）单位产品可变成本单位产品销售税金及附加其他建设方案一般工业项目的建设方案主要包括下列内容：（1）建设规模和产品方案；（2）工艺技术及设备方案；（3）场（厂）址、线路方案；（4）原材料与能源供应方案；（5）总图运输方案；（6）建筑安装工程方案；（7）公用、辅助及厂外配套工程方案；（8）节能、节水、节材方案；（9）环境生态保护方案；（10）安全、职业卫生与消防方案；（11）组织机构与人力资源配置方案；（12）项目进度计划方案等。确定建设规模考虑的主要因素：（1）合理的经济规模；（2）市场容量与竞争力；（3）环境容量和自然资源供应量；（4）技术经济社会条件和现代化建设要求。产品方案选择考虑的主要因素：（1）国家产业政策和技术政策；（2）市场需求和专业化协作；（3）资源综合利用、循环经济和低碳经济要求；（4）环境条件和生产供应条件；（5）技术水平和运输装备存储条件。项目总图运输方案时，应考虑以下几个方面的内容：（1）总体布置；（2）厂区总平面布置；（3）厂区竖向布置；（4）厂区道路布置；（5）厂外、厂内运输；（6）绿化。建筑系数（建筑物占地面积构筑物占地面积堆场用地面积）/项目总用地面积100%，般工业项目建筑系数应不低于 30%；绿地率规划建设用地范围内的绿地面积项目总用地面积100%，厂区的绿地率不得超过 20%；严禁在工业项目用地范围内建造成套住宅、专家楼、宾馆、招待所、培训中心等非生产性配套设施；行政办公及生活服务设施用地所占比重行政办公、生活服务设施占用土地面积项目总用地面积100%，工业项目所需行政办公及生活服务设施用地面积不得超过工业项目总用地面积的 7%。厂址应考虑的因素如下：（1）自然因素，即自然资源条件和自然条件；（2）交通运输因素，即交通运输及能力；（3）市场因素，即产品销售市场、原材料市场、动力供应市场；（4）劳动力因素，即劳动力市场与分布、劳动力资源、劳动力费用等；（5）社会和政策因素；（6）人文条件因素；（7）集聚因素。场（厂）址及线路方案比选包括：（1）建设条件比较；（2）投资费用比较；（3）运营费用比较；（4）环境保护条件比较；（5）场（厂）址的安全条件。