27-第三章-结算方式和其他支付工具一

第三章-结算方式和其他支付工具（一）第六节 结算方式和其他支付工具一、预付卡1.预付卡分类（1）专营发卡机构发行，可跨地区、跨行业、跨法人使用的多用途预付卡；（2）商业企业发行，只在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品、服务的单用途预付卡；（3）预付卡按是否记载持卡人身份信息分为记名预付卡和不记名预付卡。2.记名预付卡与不记名预付卡3.预付卡的办理与充值（1）实名制个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。（2）非现金结算单位一次性购买预付卡5 000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。一次性充值金额5 000元以上的，不得使用现金。（3）购卡人不得使用信用卡购买预付卡或为预付卡充值。4.预付卡的发行和使用要求（1）发卡机构预付卡发卡机构必须是经“中国人民银行”核准，取得“支付业务许可证”的支付机构。发卡机构接受的、客户用于未来支付需要的预付卡资金，不属于发卡机构的自有财产，发卡机构不得挪用、挤占。发卡机构必须在商业银行开立“备付金专用存款账户”存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。（2）持卡人预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用；不得用于或变相用于提取现金；不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值；卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移。【例-单选题】发卡机构必须在商业银行开立备付金账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。该备付金账户是（ ）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户网校答案：C【例-多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有（ ）。A.记名预付卡单张限额为5 000元B.不记名预付卡单张限额为1 000元C.预付卡不可以透支D.预付卡可以使用外币网校答案：ABC网校解析：选项CD：预付卡以人民币计价，不具有透支功能。【例-多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有（ ）。A.记名预付卡可挂失、可赎回B.有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用C.记名预付卡不得设置有效期D.不记名预付卡有效期可设置为2年网校答案：ABC网校解析：选项D：不记名预付卡有效期不得低于3年。【例-多选题】王某到某发卡机构一次性购买6万元不记名预付卡。根据支付结算法律制度的规定，发卡机构办理该项业务的下列做法中，正确的有（ ）。A.要求王某使用现金购买B.登记王某的购卡总金额C.要求王某使用实名购买D.留存王某的有效身份证件的复印件网校答案：BCD网校解析：（1）选项A：个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金；（2）选项B：使用实名购买预付卡的，发卡机构应当登记购卡人姓名或者单位名称、单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、联系方式、购卡数量、购卡日期、购卡总金额、预付卡卡号及金额等信息；（3）选项CD：个人或者单位购买记名预付卡或者一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件；发卡机构应当识别购卡人、单位经办人的身份，核对有效身份证件，登记身份基本信息，并留存有效身份证件的复印件或者影印件。【例-单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡使用的表述中，正确的是（ ）。A.可在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用B.可用于提取现金C.可用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡D.卡内资金可向银行账户转移网校答案：A网校解析：预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用（选项A正确），不得用于或者变相用于提取现金（选项B错误），不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡（选项C错误）、单一行业卡及其他商业预付卡或者向其充值，卡内资金不得向银行账户或者向非本发卡机构开立的网络支付账户转移（选项D错误）。【例-多选题】根据支付结算法律制度的规定，王某一次性购买6万元的预付卡，不能用下列哪些方式支付（ ）。A.转账支票B.现金C.信用卡D.借记卡网校答案：BC网校解析：单位一次性购买预付卡5 000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。购卡人不得使用信用卡购买预付卡。【例-单选题】王某购买了一张记名预付卡，根据支付结算法律制度的规定，该张预付卡内的资金最高限额为（ ）。A.1 000元B.5 000元C.10 000元D.50 000元网校答案：B网校解析：单张记名预付卡资金限额不得超过5 000元。二、汇兑【解释】汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。1.种类及适用范围（1）汇兑分为信汇、电汇两种。（2）单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。2.汇款回单与收账通知（1）汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明；（2）收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。3.汇兑的撤销汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。【例-多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于汇兑的表述中，正确的有（ ）。A.单位和个人均可使用汇兑B.汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑C.汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据D.汇兑以汇款回单为银行将款项确已转入收款人账户的凭据网校答案：AB【例-单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列以汇兑方式结算的款项中，汇款人可以申请撤销的是（ ）。A.汇出银行尚未汇出的款项B.汇出银行已经汇出的款项C.汇入银行已发出收账通知的款项D.收款人拒绝接受的款项网校答案：A【例-判断题】汇出银行向汇款人签发的汇款回单是银行将款项确已转入收款人账户的凭据。（ ）网校答案：网校解析：汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明。三、托收承付【解释】托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。【托收承付结算】1.托收承付的金额起点托收承付结算款项每笔的金额起点是10 000元，新华书店系统每笔的金额起点是1 000元。2.托收承付的适用范围（1）办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项；代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。（2）使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。（3）收付双方使用托收承付结算方式必须签有符合合同法规定的购销合同，并在合同中订明使用托收承付结算方式。3.银行拒绝办理（1）收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向“该付款人”办理托收；（2）付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其（所有的）向外办理托收。4.承付期（1）承付期限验单付款的承付期为3天，自付款人开户银行“发出”承付通知的“次日”起计算（承付期内遇法定休假日顺延）。验货付款的承付期为10天，自运输部门向付款人“发出”提货通知的“次日”起计算。（2）未作承付表示付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次日（遇法定休假日顺延）上午银行开始营业时，将款项划给收款人。5.付款人拒绝付款的理由（1）没有签订购销合同或者购销合同未订明托收承付结算方式的款项；（2）未经双方事先达成协议，收款人提前交货，或者因逾期交货，付款人不再需要该项货物的款项；（3）未按合同规定的到货地址发货的款项；（4）代销、寄销、赊销商品的款项；（5）验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符；或者货物已到，经查验货物与合同规定或发货清单不符的款项；（6）验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项；（7）货款已经支付或计算有错误的款项。【例-单选题】2009年3月1日，甲公司销售给乙公司一批化肥，双方协商采取托收承付、验货付款方式办理货款结算。3月4日，运输公司向乙公司发出提货通知。乙公司在承付期内未向其开户银行表示拒绝付款。已知3月7日、8日、14日和15日为法定休假日。则乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为（ ）。A.3月6日B.3月9日C.3月13日D.3月16日网校答案：D网校解析：验货付款的承付期为3月5日3月14日（在承付期内遇法定休假日时无需顺延），由于承付期满的次日（3月15日）为法定节假日（不得不顺延了），因此，乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为3月16日。【例-单选题】关于托收承付结算方式使用要求的下列表述中，不正确的是（ ）。A.托收承付只